Kommentarer till helårsbokslut

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "Kommentarer till helårsbokslut"

Ingrid Lundqvist
för 7 år sedan
Visningar:

1 N 212/162 Sektion ekonomi Budget och uppföljning Kansli N Lena Svensson, ekonomichef Kommentarer till helårsbokslut Analys av det ekonomiska utfallet per den 31 december 212 Naturvetenskapliga fakultetens resultat per den 31 december 212 är positivt om 2,4 mkr, med fördelning 3,8 mkr inom verksamhetsområde utbildning och 16,6 mkr inom verksamhetsområde forskning. Jämfört med budget är resultatet bättre om 48,5 mkr och jämfört med lämnad prognos per 3 september är resultatet bättre om 2,6 mkr. Även om kostnaderna är klart över budget så är intäkterna ännu högre än lämnad budget, vilket förklarar den stora avvikelsen. Det är främst de externa intäkterna (avgifter och bidrag) som är högre, medan statsmedel är lägre än budget. Skäl till högre externa bidrag än budget är att verksamheten budgeterar enligt försiktighetsprincipen då antalet ansökningar som beviljas och till vilket belopp inte är kända vid budgeteringstillfället samt problematiken med att budgetera intern handel. Resultatet är även påverkat av ett för högt påslag, vilket kan ha medfört ett för högt uttag av indirekta kostnader på externfinansierad verksamhet. Externfinansierad forskning Fakultetens externfinansierade forskning är klart över budgeterad nivå. Fakulteten budgeterade att förbruka 12,2 mkr av periodiserade medel medan resultatet blev en ökad periodisering om 1,2 mkr, dvs en avvikelse om 13,4 mkr. n finns främst vid två institutioner och i det ena fallet är det en felbudgetering som är kommenterad av institutionen. Avgiftsintäkter Posten Avgiftsintäkter, dvs intäkter som är styrda av 4 förordningen, uppgår totalt till 8,4 mkr och var budgeterad till 1,1 mkr. Posten består främst av rådgivning, datatjänster och vidarefakturering utomstatliga organisationer. Detta är inte någon större verksamhet inom fakulteten, oftast ej regelbunden och därmed problematisk att budgetera. Personal Fakultetens personalstyrka har under 212 ökat med 7,5 heltidsekvivalenter, främst inom kategorin forskarstuderande (+39). Trots att fakulteten ökade sin personalstyrka med 7,5 heltidsekvivalenter och personalkostnaderna blev högre Postadress Box 118, 221 Lund Besöksadress astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon , E-post Lena. Svensson@kanslin.lu.se Webbadress

2 om 13 mkr så blev inte alla planerade anställningar tillsatta. Av fakultetens reserverade medel till nya anställningar om 1,7 mkr, blev 3,3 mkr förbrukade. 2 Fakulteten följer sin plan över tillsättning av anställningar, dock med fördröjningar som fakulteten inte kan råda över. Som exempel kan nämnas en professur som beräknades bli tillsatt till 1% per den 1 januari där anställningen tillsattes till 2% per den 1 augusti. Andra faktorer som påverkar problematiken med att budgetera personalkostnaderna är föräldraledigheter. Utbildning Verksamheten uppvisar ett positivt resultat om 3,8 mkr. Resultatet beror på följande poster:: - Ej utfördelade medel till avgiftsfinansierad utbildning, 1,3 mkr. - Erhållande av ej budgeterade intäkter från RÄ till avgiftsfinansierad utbildning,,5 mkr. - Lägre köp av kurs Journalistik för naturvetare från HT-fakulteten,,25 mkr. - Ej budgeterat köp av lärartid,,9 mkr. Fakultetens statsmedelsfinansierade utbildningsuppdrag för 212 är att generera en intäkt om 126,2 mkr. Under 212 har fakulteten producerat helårsstudenter, dvs 413 helårsstudenter över uppdraget och 235 helårsprestationer (mätt som differensen mellan prestationsgrad 8%* 1 57 helårsstudenter = helårsprestationer och utfallet helårsprestationer), vilket innebär att fakulteten har genererat en intäkt om 26,6 mkr över uppdraget. Forskning Fakulteten har fördelat samtliga fakultetsmedel till institutionerna, utom följande: - 7,4 mkr, saldot på reserverade medel till nya anställningar som inte blev tillsatta under ,5 mkr, saldot för öronmärkta medel till fakultetens satsning på Max IV/ESS. Verksamhetens resultat är positivt om 16,6 mkr. Förutom ovanstående poster är resultatet även påverkat av - 3,5 mkr hänförbart till resultatavräkning av inaktiva externfinansierade projekt. - 4,5 mkr hänförbara till medel från RÄ avseende satsningen Yngre forskare. - 1, mkr hänförbart till för högt påslag utifrån lagd budget. På intäktssidan är statsanslagen något lägre än budget, vilket beror på att fakulteten har finansierat verksamhet ur myndighetskapital, såsom FLÄK och strategiska satsningar. Bilagor: Bilaga 1 Ekonomiska kommentarer Bilaga 2 Ekonomisk bedömning Bilaga 3 Dashboard Bilaga 4 Resultaträkning 212

3 Lunds Universitet, Bokslut Dnr EK 212/ Bilaga 1 Naturvetenskapliga fakulteten Tabell 1: Kommentarer* Belopp (tkr) Utb Fo Totalt Årets utfall Vad består över/underskottet av: Ej utfördelade medel avseende studieavgifstfinansierad utbildning Köpt utbildning av andra fakulteter Ytterligare tilldelning från RÄ avs studieavgiftsfinansierad utbildning Återställande negativt myndighetskapital Förbrukning av myndighetskapital Lägre samfinansieringsbehov För hög påläggsprocent 1 1 Ej budgeterade intäkter Senareläggning av forskningsprojekt Astronomihuset -9-9 Ej tillsatta anställningar/övriga personalkostnader Utrangering "maskrosen" Summa Utb Fo Totalt 212 Budget - Utfall Kommentera större avvikelser: Återställande av negativt myndighetskapital/ej förbrukade Ej utfördelade medel avs studieavgiftstfinansierad utbildning Lägre samfinansieringsbehov Ej budgeterade intäkter Lägre personalkostnader Lägre drifstkostnader Förseningar i forskningsprojekt Resultatavräkning externfinansierade projekt Summa Utb Fo Totalt 212 Prognos 3 - Utfall Kommentera större avvikelser: Återställande av negativt myndighetskapital/ej förbrukade Ej förbrukade undervisningsmedel Underskattat kostndadssidan avs olika poster 7 7 Högre intäkter Ej vidarefördelat medel 1 1 Lägre personalkostnader pga senarelagda Summa *Ange belopp i kolumn H och/eller I för varje kommentar/förklaring :2 C:\Documents and Settings\Lena\Mina dokument\bokslut\fakultet\212\helår \Bilaga 1 Kommentarer NAT

4 :2 C:\Documents and Settings\Lena\Mina dokument\bokslut\fakultet\212\helår \Bil 2 Bedömning Lunds universitet Bilaga 2 Ekonomisk rapport per 31 decemberr 212 med bedömning och kommentarer från respektive fakultet (mnkr) Dnr EK 212/1 Utfall Utfall utbildning forskning Tot Utfall Budget Prognos Kommentarer Totalt Lunds universitet Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskap. Omr Stadskapital mm Myndighetskap. Tot Lunds Tekniska Högskola Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Naturvetenskapliga fakulteten Följer plan, dock ej i samma takt som planering. Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Juridiska fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Samhällsvetenskap fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Ekonomihögskolan Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Medicinska fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Konstnärliga fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Området för humaniora och teologi Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Särskilda verksamheter (USV) Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Gemensam förvaltning Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Tekniska kst Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Övriga verksamheter Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Campus Helsingborg Intäkter Kostnader Resultat -1-1 Myndighetskapital Bedömning Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, men åtgärder är beslutade Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, åtgärder är ännu inte beslutade

6 NATURVETENSKAPLIGA FAKULTETEN RESULTATRÄKNING 212 Bilaga 4 Samtliga Verksamheter och institutioner Utfall 211 Utfall 212 Budget 212 budget-utfall Prognos 212 prognos-utfall Anslag Ytterligare tilldelning Avgifter Bidrag Finansiella intäkter Transfereringar-I Intäkt Personal Lokaler Övrig drift Indirekta kostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Transfereringar-K Kostnad Resultat

7 NATURVETENSKAPLIGA FAKULTETEN RESULTATRÄKNING 212 Forskning FORSKNING Utfall 212 Budget 212 budget-utfall Prognos 212 prognos-utfall Anslag Ytterligare tilldelning Avgifter Bidrag Finansiella intäkter Transfereringar-I Intäkt Personal Lokaler Övrig drift Indirekta kostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Transfereringar-K Kostnad Resultat

8 NATURVETENSKAPLIGA FAKULTETERESULTATRÄKNING 212 UTBILDNING Utbildning Utfall 212 Budget 212 budget-utfall Prognos 212 prognos-utfall Anslag Ytterligare tilldelning Avgifter Bidrag Finansiella intäkter Intäkt Personal Lokaler Övrig drift Indirekta kostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Transfereringar-K Kostnad Resultat

Relevanta dokument

Kommentarer till delårsbokslut samt ekonomisk prognos 2013

213-4-21 N 213/18 Sektion ekonomi Budget och uppföljning Kansli N Lena Svensson, ekonomichef Kommentarer till delårsbokslut 213-3-31 samt ekonomisk prognos 213 Analys av det ekonomiska utfallet per den