Delårsrapport Medicinska fakulteten. Umeå universitet Medicinska fakulteten Dnr, FS ,

Transkript

1 Delårsrapport 2014 Medicinska fakulteten Umeå universitet Medicinska fakulteten Dnr, FS ,

2 DELÅRSRAPPORT Ekonomiskt utfall per Resultat (se sida 3) Det ekonomiska resultatet för det första halvåret 2014 uppvisar ett underskott med -1,4 mnkr. Omsättningen för perioden uppgår till 810 mnkr, inkl ALF/TUA. Detta innefattar den totala verksamheten vid fakulteten, såväl anslagsfinansierad som externfinansierad verksamhet. Jämfört med föregående delårsrapport innebär detta en förbättring av resultatet med +8,7 mnkr. Resultatet för denna delårsrapport för GU är -12,8 mnkr och för FO +11,5 mnkr. Omsättningen jan-jun 2014 har ökat med +33,1 mnkr jämfört med samma period Kostnaderna totalt för fakulteten uppgår till 811 mnkr. Semesterlöneskulden belastar resultatet vid halvåret med 26,5 mnkr. Bokföring av semesterlöneskuld innebär i korthet att resultatet belastas av de kostnader som motsvaras av ej uttagna semesterdagar hos den anställda personalen. Eftersom flertalet anställda väljer att förlägga sin semester till perioden juli-augusti innebär detta att den aktuella bokförda semesterlöneskulden är som störst just vid juni månads utgång. Som en följd av detta mönster sjunker alltid semesterlöneskulden kraftigt under juli/augusti för att sedan åter öka något fram till årsskiftet. Kapitalförändringar i balansräkningen (se sida 4-6) Universitetets redovisningssystem är uppbyggt på en gemensam balansräkning omfattande tillgångar och skulder för hela myndigheten. Det innebär att balansräkningen för de olika fakulteterna i princip begränsas till tre separata poster som påverkar överföringen av kapitalbehållningar till kommande räkenskapsperiod, vilket också är balansräkningens huvudfunktion. Dessa är balanserat kapital, ej förbrukade bidrag samt anläggningstillgångar. Balanserat kapital redovisar de överskott/underskott som byggts upp med anslagsfinansierad verksamhet samt av överskott/underskott från avslutade externfinansierade projekt. Fakultetens balanserade kapital har ökat med 18,1 mnkr jämfört med samma tidpunkt föregående år och uppgår vid halvårsskiftet till 188,9 mnkr. Ökningen är ca 15 mnkr inom forskning och ca 6 mnkr inom externfinansierad verksamhet samtidigt som grundutbildning minskar med ca 2 mnkr. Balanspost nummer två utgörs av Oförbrukade bidrag och intäkter. I den ekonomiska redovisningen betraktas dessa medel vara avsedda för framtida kostnader och utgifter. Endast i undantagsfall bedöms de kunna komma att behövas för återbetalning till externa finansiärer vid ej genomförda projekt. Vid halvårsskiftet uppgår de ej förbrukade bidragen till ca 367 mnkr vilket innebär en minskning med ca 2 mnkr jämfört med samma tidpunkt föregående år. Den tredje balansposten utgörs av Anläggningstillgångar, dvs investeringar vars kostnad skall fördelas över en flerårsperiod, beroende på dess livslängd. Universitetets redovisningsprincip är att för investeringar finansierade med anslag (GU o Fo/FoU) skall de löpande avskrivningarna täckas av de årliga reguljära anslagen och inte med ackumulerade överskott. För externfinansierade investeringar gäller närmast den omvända principen, dvs att hela anslaget bör vara inbetalt till universitetet i samband med att investeringen påbörjas. I annat fall krävs att ett bindande kontrakt med finansiären är upprättat. Nivån på anläggningstillgångarnas ej avskrivna värde har minskat med 4,6 mnkr jämfört med föregående halvårsskifte och uppgår nu till 87,3 mnkr. 1

3 Prognos för 2014 Grundutbildning Fakultetens intäkter för den grundutbildning som genomförs sker i form av en ersättning som dels baseras på antalet studenter (HST) och dels på studieresultaten (HPR) enligt den redovisning som sker i universitetets LADOK-system. Inför år 2014 har fakulteten av universitetsstyrelsen tilldelats ett ekonomiskt utrymme på 396,9 mnkr, motsvarande HST/3 496 HPR vilket samtidigt utgör fakultetens utbildningsuppdrag. Utfallet av vårterminens grundutbildning, utifrån prognosen i april, indikerar att fakulteten hamnar åtminstone 100 HST under den budgeterade volymen, enl programrådens egen bedömning. Detta är fakultetens samlade bedömning för program. När det gäller fristående kurser har många kurser prognosticerats över det ringa utrymme som finns för Enligt den ekonomiska prognos för 2014 som lämnades till universitetsstyrelsen i juni, räknar fakulteten med ett underskott på ca -39 mnkr inom grundutbildning. Forskning/Forskarutbildning Anslagsfinansieringen för 2014 är tidigare fastställd till 274,3 mnkr. Finansiering med externa medel, enligt prognos från juni, är beräknad till ca 485 mnkr, vilket är en ökning jmf med budget med ca 32 mnkr. Under det första halvåret 2014 har de externa intäkterna uppgått till ca 215 mnkr, vilket innebär en ökning med ca 18 mnkr jämfört med motsvarande period föregående år. Det normala mönstret är att inflödet av externa medel brukar vara en ökning under andra halvåret och då särskilt under årets två sista månader. Om fakulteten når upp till beräknad nivå på 485 mnkr är detta +5,2% mer än utfallet Enligt den ekonomiska prognosen för 2014 som lämnades in till universitetsstyrelsen i juni, räknar fakulteten med ett underskott på ca -18 mnkr inom forskning/forskarutbildning. Sammanfattande kommentarer (från fakultetens prognos, juni 2014) Samtliga institutioner utom tre prognostiserar ett underskott totalt sett för år Det är främst inom grundutbildning som det största underskottet åskådliggörs. Prognosen är dock något svårtolkad, detta då fakulteten de senaste åren visat en negativ prognos samtidigt som utfallet i sin tur visat ett överskott. Utfallet fram till maj månad 2014 ger inga indikationer på att årets resultat skulle generera ett underskott i samma omfattning som angetts i institutionernas prognoser. Resultatet januari-maj är 17 mkr bättre i år jämfört med föregående år och uppgår till totalt 40 mnkr. Intäkter har kommit att öka med 5 procent samtidigt som kostnaderna i sin tur ökat med 3 procent, detta jämfört med samma period föregående år. Mot bakgrund av detta är därför den samlade bedömningen att fakultetens resultat kommer att vara bättre än vad som angetts i sammanställningen av institutionernas prognoser. 2

4 Medicinska fakulteten RESULTATRÄKNING totala intäkter och kostnader, samtliga verksamheter beloppen angivna i tusental kr Intäkter Jan-Juni 2014 Jan-Juni 2013 Anslag GU Anslag Fo/FoU ALF/TUA Externa bidrag Uppdragsintäkter Övriga intäkter Not Not 1 Räntor summa Intäkter Kostnader Personal Not Not 2 Lokaler Driftkostnader Universitetsgem. kostnader ALF/TUA Avskrivningar Räntor summa Kostnader Kapitalförändring Noter 1. varav fakultetsinterna transaktioner förändr. semesterlöneskuld

5 Medicinska fakulteten BALANSRÄKNING beloppen angivna i tusental kr jfr Tillgångar Anläggningstillgångar Fordringar Upplupna intäkter Andel av UmU likv tillg s:a Tillgångar Skulder och balanserat kapital Skulder Kortfristiga skulder Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag och intäkter spec. sid. 6 Balanserat kapital spec. sid. 7 därav : Fakultetsgemensamt Ingående balanserat kapital Årets kapitalförändring Institutioner Ingående balanserat kapital Årets kapitalförändring s:a Skulder och balanserat kapital

6 Intäkter, kostnader, alla verksamheter per institution/enhet per Enhet: Tkr Institution / enhet Intäkter Kostnader Resultat varav GU varav FO utan VH Fakultetsgemensamt Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi/Klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Biobanksforskning Summa institutioner Total Per verksamhet Resultat Utan VH VH 10/ VH 12/ VH 20/ VH 22/ Alla verksamheter Vid delårsbokslut, till skillnad från helårsbokslut, kan det finnas utgifter bokförda som inte angetts till en verksamhet. Resultat per verksamhet bör därför tolkas med viss försiktighet beroende på hur mycket som vid delårsbokslutet redovisas utan verksamhet. 5

7 Oförbrukade externa medel belopp i tkr Institution jfr förändring tkr Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi Not UCMR (och MIMS) Not Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCCB UCMM Biobanksforskning Summa institutioner Total Not 1 Kempemedel Washington University EP stiftelse Externfinansiering, ej periodiserat Int. Programkontoret mfl Klinisk utbildning och forskning summa Not 2 Molekylärbiologi och UCMR (och MIMS) redovisas separat. 6

8 Balanserat kapital belopp i tkr Institution jfr förändring tkr Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi Not UCMR (och MIMS) Not Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Biobanksforskning summa institutioner Total Not 1 därav semesterlöneskuld Not 2 Molekylärbiologi och UCMR (och MIMS) redovisas separat. 7