Delårsrapport

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "Delårsrapport"

Ellinor Sundqvist
för 7 år sedan
Visningar:

1 aåê=mrjqvmnjnmm Delårsrapport =

2 2 av 6 Väsentlig information Inom ramen för Finansinspektionens kompetensväxlingsprogram ersätts succesivt de som lämnat myndigheten och genom nyrekryteringen utökas personalstaten. Detta har fått genomslag under perioden i ökade Kostnader för personal. Beslut som tagits av regeringen om att Finansinspektionen ska pröva ansökningar rörande modeller för beräkning av kapitalkrav (Basel II) och den möjlighet myndigheten fått att finansiera kostnaden för handläggningen innebär att myndigheten beslutat att fortsätta nyrekryteringen under andra halvåret. Kostnadsmässigt får detta fullt genomslag Finansinspektionen räknar med ett stort överskott i den avgiftsfinansierade verksamheten Anledningen är att myndigheten sedan den 1 juli har rätt att ta ut avgift i samband med ansökningar om beräkning av kapitalkrav för kredit- och operativa risker (Basel II). Överskottet uppstår eftersom avgiftsinkomsterna i sin helhet beräknas redovisas i år men utgiften uppstår över en längre period. Finansinspektionen beräknar att först runt årsskiftet 2007/2008 kommer de sista prövningarna vara färdiga. Om jämförelsesiffror I enlighet med ESV:s föreskrifter till 2 kap 4 1 stycket Förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag ska jämförelsesiffror för samma rapportperiod föregående räkenskapsår lämnas. Detta krav uppfylls i detta dokument men det finns anledning att upplysa läsaren att denna rapport påverkats av omständigheter som gör att jämförelser mellan första halvåret 2005 respektive 2004 svåra och ibland även missvisande. Skälet till detta anges kort nedan. Kravet att lämna delårsrapport 3 regleras i Förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag. Bestämmelsen anger tre kriterier och om ett eller flera av dessa kriterier uppfylls (överskrids) ska myndigheten lämna delårsrapport. År 2003 uppfylldes inget av kriterierna och Finansinspektionen lämnade ingen delårsrapport År 2004 uppfylldes kriteriet att andra intäkter än sådana av anslag överstiger 30 miljoner kronor och Finansinspektionen lämnar sålunda delårsrapport per I och med att kravet på delårsrapport inte fanns under 2004 så fanns heller inte kravet på periodiseringar av intäkter och kostnader. För vissa poster i resultat- och balansräkningen får detta "ickekrav" stora konsekvenser. Under respektive avsnitt anges de viktigast posterna där en jämförelse mellan rapportperioderna eller rapporttidpunkt påverkas. Därtill kommer en ändring i regleringsbrevet till 2005 som anger att ansökningsavgifter för tillstånd och anmälningar särredovisas vid sidan av statsbudgeten, till skillnad mot under 2004 då de redovisades inom statsbudgeten. Detta påverkar också möjligheten att jämföra mellan åren.

3 3 av 6 RESULTATRÄKNING Utfall Utfall Prognos Belopp i tkr Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Not 1 Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Not 2 Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Not 3 Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa Verksamhetsutfall Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten Not 4 Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet Saldo Årets kapitalförändring Kommentarer till resultaträkningen Eftersom Finansinspektionen inte lämnade delårsrapport 2004 gjordes inga periodiseringar av upplupna intäkter och kostnader. Detta påverkar jämförbarheten överlag men särskilt några poster ovan måste kommenteras. Not 1: Ett viss underskott i den avgiftsfinansierade verksamheten (Tillstånd- och anmälningar) där Finansinspektionen disponerar avgifternas i egen verksamhet under perioden förklarar nedgången i Intäkter mot anslag jämfört med motsvarande period Under 2005 avräknar Finansinspektionen inte inkomster och utgifter för verksamheten ifråga vilket gjordes Även 2004 fanns motsvarande underskott första halvåret. Not 2: Posten Intäkter av bidrag avser intäkter rekvirerade av Krisberedskapsmyndigheten (KBM). Enligt överenskommelse disponerar Finansinspektionen tkr år 2005 av KBM:s anslag 7:5 Krisberedskap till Finansinspektion för åtgärder att stärka samhällets krisberedskap. På motsvarande sätt disponerade Finansinspektionen år tkr för samma ändamål. Eftersom inga periodiseringar av upplupna intäkter gjordes vid delåret 2004 är utfallen inte jämförbara. En bedömning ger vid handen att utfallet januari till juni 2004 skulle varit cirka 200 tkr högre om periodisering skett. Not 3: Kostnader för personal perioden bedöms skulle varit cirka tkr högre 2004 om periodisering av upplupna löne- och semesterlöneskulder och sociala avgifter på dessa gjorts. Not 4. Under posten Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten har för perioden en periodisering gjorts av hälften av de tillsynsavgifter som beräknas debiteras under året. Motsvarande periodisering gjordes inte under Detta förklarar den stora skillnaden mellan perioderna ifråga.

4 4 av 6 BALANSRÄKNING Belopp i tkr Utfall Utfall Tillgångar Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m Summa materiella anläggningstillgångar Fordringar Kundfordringar 8 5 Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar Summa fordringar Periodavgränsningsposter Not Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Summa periodavgränsningsposter Avräkning med statsverket Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa, postgiro och bank 2 4 Summa kassa och bank Summa tillgångar Kapital och skulder Myndighetskapital Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen Summa myndighetskapital Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Summa avsättningar Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Förskott från uppdragsgivare och kunder Summa skulder m.m Periodavgränsningsposter Not Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Summa periodavgränsningsposter Summa kapital och skulder

5 5 av 6 Kommentar till balansräkningen Eftersom Finansinspektionen inte lämnade delårsrapport 2004 gjordes inga periodiseringar av upplupna intäkter och kostnader. Not: I balansräkningen är det framförallt under posterna periodavgränsningsposter på tillgångs- och skuldsidan där jämförbarheten mellan åren påverkas.

6 6 av 6 Redovisning mot anslag (tkr) Anslag Ingående överförings Årets tilldelning enligt regleringsbrev Omdisponerade Totalt disponibelt Utgifter 2.1 ap. 1 Finansinspektionen, ramanslag Kommentarer till anslagsutfallet Finansinspektionen har i utgiftsprognos rapporterat att myndigheten beräknar att ett litet (849 tkr) överskott uppstår på anslaget. Redovisning mot inkomsttitel (tkr) Inkomsttitel Beräknat enligt regleringsbrev Inkomster Avgifter för Finansinsp verksamhet Rest- och dröjsmålsavgifter Bötesmedel Summa Kommentarer till inkomsttitel Inkomstttitel 2548: Redovisade medel på inkomsttitel ska motsvara anslaget 2.1 Finansinspektionen. Den av regeringen beslutade neddragningen av anslaget påverkar även det avgiftsuttag - årliga avgifter - som kommer att tas ut, och redovisas på denna inkomsttitel, med motsvarande summa (1 500 tkr). Inkomsttitel 2711: Som framgår av tabell ovan kommer inkomsterna redovisade mot inkomsttiteln överskrida beräknat. Stockholm den 11 augusti Ingrid Bonde

Relevanta dokument

Delårsrapport 2014 Linköpings universitet LINKÖPINGS UNIVERSITET

Delårsrapport 2014 Linköpings universitet LINKÖPINGS UNIVERSITET 2014-08-11 BESLUT Dnr LiU-2014-01028 1(5) Delårsrapport för räkenskapsåret 2014 per den 30 juni 2014 Bakgrund Vissa myndigheter ska enligt