DELÅRSRAPPORT

Transkript

1 Dnr: SU Doknr: 1 DELÅRSRAPPORT Org nr: Myndighetskod:

2 Innehållsförteckning sid. Resultatanalys 1 Kommentarer till prognos 2 Resultaträkning 3 Resultaträkning per verksamhetsgren 4 Balansräkning 5 Prognos för resultaträkning 7 Prognos för resultaträkning per verksamhetsgren 8 Anslagsredovisning 9 Finansiella villkor 10 Bilaga 1 Bilaga 2 Bilaga 3

3 Delårsrapport (10) Resultatanalys Årets resultat per den 30 juni visar på ett underskott om tkr (föregående år samma period var underskottet tkr). Resultatet har således försämrats med tkr. Delårets resultat motsvarar 8,4 % av den totala omslutningen. En analys av resultatet visar på följande faktorer som har påverkat delårets resultat. Intäkter Anslag: Ökningen på tkr av intäkter av anslag består dels av ökat anslag från statsbudgeten och dels på minskade transfereringar. Anslagen från statsbudgeten har ökat totalt med tkr jämfört med motsvarande period föregående år. Anslagen för både grundutbildning och forskning/forskarutbildning har ökat Intäkter av avgifter och andra ersättningar: Intäkter av avgifter och andra ersättningar har minskat med tkr. Minskningen beror på minskade uppdragsintäkter. Ett par stora uppdrag från SIDA har avslutats/flyttats men uppdragsintäkterna har minskat överlag för hela universitetet. Kostnader Personalkostnader: Personalkostnaderna har ökat med tkr (6,8 %) jämfört med motsvarande period föregående år tkr hänförs till ökade lönekostnader för anställda på tjänst. Denna ökning beror på den lönerevision som ägde rum per 30 september, Lönekostnaderna för lärarpersonal har ökat med tkr, lönekostnaderna för doktorander och forskningspersonal har ökat med och lönekostnaderna för teknisk/administrativ personal har ökat med tkr. Denna ökning är mindre än 3 %. Utbildningsbidragen redovisades tidigare år under transfereringar men redovisas från och med i år under personalkostnader. Ökningen av personalkostnaderna hänförlig till utbildningsbidragen är tkr. Förändringen av semesterlöneskulden ökade med tkr och förändringen av de sociala avgifterna på semesterlöneskulden ökade med tkr. Lokalkostnader: Lokalkostnaderna har ökat med tkr varav tkr är lokalhyra. Övriga driftskostnader: De övriga driftskostnaderna har minskat med tkr och det är främst kostnaden för förbrukningsmaterial och förbrukningsinventarier som minskat. Kostnaden för förbrukningsmaterial har minskat med tkr och förbrukningsinventarierna har minskat med tkr. Avskrivningar: Avskrivningskostnaderna har minskat med tkr vilket beror på minskade investeringar i anläggningstillgångar. Resultatandelar i dotterföretag Resultatandelar i dotterbolag försämrar resultatförändringen med 636 tkr jämfört med föregående delårsrapport.

4 Prognos 2(10) Prognosen är baserad på uppgifter om verksamhetsförändringar från de olika institutionerna. Inga större skillnader i verksamheten mellan första halvåret 2005 och andra halvåret 2005 har framkommit från institutionerna totalt sett. Av den anledningen har grunden i prognosberäkningen varit att utfallet per den 30 juni för de olika resultatposterna skall dubbleras. Följande poster i prognosen har därefter justerats: Intäkter Anslag: Ett genomsnitt de senaste fyra åren visar att medel som erhållits från ramanslagen för finansiering av lämnade bidrag är 55 % högre andra halvåret än det första. Därför har en justering gjorts för detta i prognosen när det gäller intäkter av anslag och även under transfereringar. Hänsyn har även tagits till det krav som finns på anslagssparande på anslagen för Forskning och forskarutbildning. Bidragsintäkter: Bidragsintäkterna är i regel större andra halvåret än det första. I genomsnitt de senaste fem åren har bidragsintäkterna varit 2 % högre andra halvåret och prognosen är därför justerad med 2 %. Kostnader Personalkostnader: I prognosen har det tagits hänsyn till skillnaden mellan den avsättning som gjordes för löneökningar avseende oktober-december 2004 och den faktiska kostnad avseende 2004 som påverkat personalkostnaderna 2005 då löneförhandlingarna avslutades. Semesterlöneskulden är som störst den 30 juni. Av personalkostnaderna per 30 juni utgör förändringen av semesterlöneskulden inklusive arbetsgivaravgifter tkr. Semesterlöneskulden bedöms vara lika stor vid årets utgång som den var den 31 december 2004 justerad för löneökningar och förändring mellan 30 juni 2004 och 30 juni Övriga driftskostnader: De senaste fem åren har driftskostnaderna andra halvåret uppgått till i genomsnitt 95 % av första halvårets kostnader. Följaktligen har årets prognos beräknats med antagande av 95 % ökning av utfallet per 30 juni. Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag: Som ovan nämnts är transfereringarna från ramanlagsmedel i genomsnitt 55 % större andra halvåret. Vidare har justering gjorts för kvarvarande obetecknade anslag.

5 RESULTATRÄKNING (tkr) 3(10) Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Summa Verksamhetsutfall Resultatandelar i dotterföretag Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo 0 0 ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING

6 4(10) RESULTAT PER VERKSAMHETSGREN (tkr) Grundutbildning Forskning/ forskarutb. Totalt Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa VERKSAMHETS UTFALL Resultat från andelar i dotterföretag Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Medel som erhållits från fonder m.m. för finansiering av bidrag Lämnade bidrag m m Saldo ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING (resultat)

7 5(10) BALANSRÄKNING (tkr) TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Rättigheter och andra immateriella tillgångar Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgift på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m m Pågående nyanläggningar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag Långfristiga värdepappersinnehav Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar Summa fordringar Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Summa periodavgränsningsposter Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket 0 0 Kassa och bank Behållning på räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa, postgiro och bank Summa kassa och bank SUMMA TILLGÅNGAR

8 6(10) KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Statskapital Resultatandelar i dotterföretag Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen Summa myndighetskapital Avsättningar Avsättningar för pensioner Skulder m m Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Depositioner Summa skulder m m Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter Summa periodavgränsningsposter SUMMA KAPITAL OCH SKULDER

9 7(10) Prognos RESULTATRÄKNING (tkr) PROGNOS Förändring tkr Förändring % Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag ## % Intäkter av avgifter och andra ersättningar ## % Intäkter av bidrag ## % Finansiella intäkter ## % Summa % Verksamhetens kostnader Kostnader för personal ## % Kostnader för lokaler ## % Övriga driftskostnader ## % Finansiella kostnader ## % Avskrivningar ## % Summa % Verksamhetsutfall % Resultatandelar i dotterföretag % Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag ## % Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag ## % Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag ## % Lämnade bidrag ## % Saldo % ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING %

10 8(10) Prognos RESULTAT PER VERKSAMHETSGREN (tkr) PROGNOS Grundutbildning Forskning/ forskarutb. Totalt Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa VERKSAMHETS UTFALL Resultat från andelar i dotterföretag Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Medel som erhållits från fonder m.m. för finansiering av bidrag Lämnade bidrag m m Saldo ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING

11 Anslagsredovisning (tkr) 9(10) Redovisning mot anslag Anslag Ingående överför. belopp Årets tilldelning enligt regleringsbrev Omdisp. Anslagsbelopp Utnyttjad del av medgivet överskridande Indragning Tot. disp. belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning 16:25:28 Grundutbildning (ramanslag) Takbelopp (ram) Nationellt resurscentrum i kemi (ram) Tolk- och översättarinstitutet (ram) Stud kostn f deltagande i kurser i Nordens språk o litteratur (ram) Stöd t studenter m funkt.hinder inkl teckentolkn. (ram) :25:29 Forskning och forskaranslag (ramanslag) Humanistisk-samhällsvetenskaplig (ram) Naturvetenskapligt (ram) Internationella meteorologiska inst. (ram) Ersättning för lokalhyror m.m. (ram) Utgiftsområde 17 17:25:02 Bidr. Till vissa handikappåtg. inom folkbildn. (Obetecknat anslag) Bidrag till tolkutb. samt teckenspråksutb. (o) Bidrag till SU för förvaltningskostn. vid TÖI (o) :25:03 Bidrag till kontakttolkutbildning (o) Bidrag till kontakttolkutbildning Summa totalt

12 Finansiella villkor 10(10) För universitet och högskolor görs undantag från bestämmelserna om avräkning i anslagsförordningen (1996:1189). Avräkning mot anslag och anslagsposter för medel som utbetalas till lärosätenas räntekonto i Riksgäldskontoret skall ske i samband med de månatliga utbetalningarna till respektive lärosätes räntekonto i Riksgäldskontoret. Utgiftsområde 16 utbildning och universitetsforskning 25:28 Grundutbildning Anslagsbelastningen för grundutbildningsanslagen i form av ersättning för helårsstudenter och helårsprestationer samt ersättning för särskilda åtaganden m m skall redovisas i årsredovisningen. Ersättning för helårsstudenter och helårsprestationer beräknas på grundval av redovisningen i LADOK. Eventuell mellanskillnad mellan avräknade överföringar till räntekontot och den slutliga anslagsbelastningen redovisas som ett anslagssparande. Om redovisningen sker av fler helårsprestationer än vad som kan ge ersättning inom takbeloppet, kan sådana helårsprestationer sparas till följande budgetår utan regeringens särskilda medgivande. Stockholms universitet har ingen anslagskredit. Ränteintäkter som erhållits på räntekonto och som hänför sig till anslagssparande för budgetåret 2005 skall senast den 15 mars 2006 betalas till Riksgäldskontoret. Ränteintäkter beräknas enligt den räntesats på räntekontot som gällde den 30 juni 2005 och på ett belopp som motsvarar halva anslagssparandet. Per capitaersättningen för helårsstudenter och helårsprestationer inom de olika utbildningsområdena anges under Gemensamma bestämmelser för universitet och högskolor m m, avsnitt Verksamhetsgrenen Grundläggande högskoleutbildning med stödfunktioner punkt 7. Vidare erhålls ersättning för särskilda åtaganden inom anslag för grundutbildning. Ersättningen erhålls i tolftedelar och avräknas i samband med överföringen. 25:29 Forskning och forskarutbildning Medel får omfördelas mellan anslagsposterna för respektive vetenskapsområde mm upp till tre procent av var och en av posterna. Medel under anslagsposten ersättning för lokalhyror mm få fördelas fritt mellan vetenskapsområdena. Till räntekontot överförs varje månad en tolftedel av anslagen 25:28, 25:29. Anslagen avräknas i samband med överföringen. Utgiftsområde 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid. 25:2 Bidrag till vissa handikappåtgärder inom folkbildningen, anslagsposterna 2 och 3. 25:2:2 Anslaget används för bidrag till tolkutbildning samt teckenspråkslärarutbildning till handikapporganisationerna och planeras i samråd med Tolk- och översättarinstitutet. Av medlen får högst kronor användas för rekryteringsfrämjande åtgärder och kronor till förvaltningskostnader. Medlen rekvireras från statsverkets checkräkning. 25:2:3 Bidrag till universitetet för förvaltningskostnader vid Tolk- och översättarinstitutet utbetalas i tolftedelar till universitetets räntekonto och avräknas i samband med överföringen. 25:3 Bidrag till kontakttolkutbildning Anslaget används till kontakttolkutbildning i minoritetsspråk. Högst kronor får användas till förvaltningskostnader till Tolk- och översättarinstitutet. Medlen rekvireras från statsverkets checkräkning.