Delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni 2015

Transkript

1 Universitetsstyrelsen Lars Nilsson PM Dnr E 2015/338 Delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni 2015 I enlighet med förordningen om årsredovisning och budgetunderlag (SFS 2000:605) ska myndigheten senast den 15 augusti lämna en delårsrapport till regeringen. Delårsrapporten ska avse de sex första månaderna av det pågående räkenskapsåret. Delårsrapporten ska bestå av: Resultaträkning Balansräkning Anslagsredovisning Prognos för det pågående räkenskapsåret över verksamhetens kostnader och intäkter Delårsrapporten ska undertecknas av myndighetens ledning. Universitetsstyrelsen beslutade den 3 juni 2014 att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor besluta om delårsrapporten samt att tillsammans med rektor underteckna densamma. Underskriften innebär att ledningen intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens intäkter, kostnader och myndighetens ekonomiska ställning. Förslag till beslut Ordförande beslutar att fastställa universitetets delårsrapport för perioden 1 januari 30 juni Lars Nilsson Ekonomienheten 1 (1) Vasagatan 33, Box 100, Göteborg

2 Delårsrapport 1 januari 30 juni 2015 Dnr E 2015/

3 Inledning I enlighet med förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag ska universitetet senast den 15 augusti lämna en delårsrapport till regeringen. Delårsrapporten ska avse de sex första månaderna av det pågående räkenskapsåret och ska bestå av: Resultaträkning Balansräkning Anslagsredovisning Prognos för det pågående räkenskapsåret över verksamhetens kostnader och intäkter. Delårsrapporten ska undertecknas av myndighetens ledning. Universitetsstyrelsen beslutade att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor besluta om delårsrapporten samt att tillsammans med rektor underteckna densamma. Delårsrapporten redovisas i universitetsstyrelsen i början av september. Sammanfattning o Styrelsens budgetbeslut för 2015, redovisat i budgetunderlaget för perioden , innebar ett beräknat underskott om 50 miljoner kronor. Budgetbeslutet byggde på följdeffekter av det ekonomiska utfallet för 2014, ett överskott om 59 miljoner kronor, samt på planerad disposition av balanserat kapital under Den planerade dispositionen är inriktad på att stärka forskningen och utbildningen. o o o Det ekonomiska utfallet efter sex månader uppgår till ett underskott om 65 miljoner kronor. Det ekonomiska resultatet är i princip detsamma som för motsvarande period för föregående år (67 miljoner kronor). I den ekonomiska prognosen för hela året beräknas ett underskott på 30 miljoner kronor, en resultatförbättring med 20 miljoner kronor jämfört med budget. Orsaken till detta beror främst på ökade anslagsintäkter men även på ökade bidragsintäkter. Enligt prognosen för utbildning på grundnivå och avancerad nivå beräknas universitetet inte att fullt ut uppnå takbeloppet för Då avräkning sker mot tidigare års sparade prestationer, 73 miljoner kronor, sker inte någon återbetalning för lärosätet som helhet. Information av väsentlig art Universitetet beslutade under 2012 att påbörja anskaffning av ett nytt forskningsfartyg jämte forskningsutrustning för den marina forskningens och utbildningens behov. Upphandlingsarbetet avslutades under hösten 2013 och leverans av forskningsfartyget beräknas kunna ske i början av Nedlagda utgifter redovisas som pågående nyanläggning. Universitetet har i budgetunderlaget för perioden redovisat behovet av utökad låneram för denna anskaffning. 1

4 Resultaträkning och prognos för det pågående räkenskapsåret över verksamhetens intäkter och kostnader Delårsresultat och årsprognos Universitetet redovisar som ekonomiskt resultat per 30 juni ett underskott på 65 miljoner kronor. För motsvarande period föregående år redovisades ett underskott på 67 miljoner kronor. Verksamhetens intäkter har ökat med 71 miljoner kronor, främst beroende på ökade bidragsoch anslagsintäkter. Verksamhetens kostnader har ökat med 72 miljoner kronor jämfört med föregående år, främst beroende på ökade personalkostnader och ökade driftkostnader. För hela året beräknas ett negativt ekonomiskt utfall på 30 miljoner kronor. Verksamhetens intäkter beräknas i prognosen att öka med 121 miljoner kronor jämfört med bokslutet för Verksamhetens kostnader beräknas öka med 211 miljoner kronor jämfört med bokslutet för föregående år. Det är framförallt personalkostnaderna som beräknas öka genom fler anställda och genom lönerevision. Styrelsens budgetbeslut för 2015 innebar ett beräknat underskott om 50 miljoner kronor och det beräknade utfallet är således 20 miljoner kronor bättre än budgeterat resultat för året. Jämfört med utfallet i bokslutet för 2014, 59 miljoner kronor i överskott, innebär detta en resultatförändring på 89 miljoner kronor. Denna förändring beror på ökade verksamhetskostnader (personal och drift) till följd av satsningar genom kvalitetsförstärkningar i verksamheten (nya medel) samt genom planerad disposition av balanserat kapital. Resultatförändringen mellan utfallet i delårsrapporten och det beräknade årsresultatet (en resultatförbättring på 35 miljoner kronor) beror främst på: fortsatt och ökad planerad kostnadsförbrukning genom disposition av balanserat kapital lönerevision under senare delen av året mot detta står en lägre kostnadsförbrukning under andra halvåret (främst under semestermånaden juli) Resultatutveckling under 2015, jämfört med budget för året och med bokslutet för 2014, framgår av nedanstående sammanställning (belopp i miljoner kronor). Byte av redovisningsprincip finansiella instrument Av 5 kap. 13 förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag (FÅB) framgår att finansiella instrument som i första hand innehas för att ge avkastning eller värdestegringar ska värderas till verkligt värde (marknadsvärde) från och med De nya bestämmelserna om finansiella instrument bör hanteras enligt bestämmelserna om byte av redovisningsprinciper i ESV:s föreskrifter till 2 kap. 7 FÅB. Det innebär att jämförelsetalen i årsredovisningen för 2014 (8,6 miljoner kronor) och för delårsrapporten för 30 juni 2014 (3,8 miljoner kronor) har justerats. 2

5 Bokslut Utfall Utfall Prognos Budget Intäkter Intäkter av anslag Avgifter/ersättningar Bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter Kostnader Personalkostnader Lokalkostnader Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Summa kostnader Verksamhetsutfall Resultatandel i dotterföretag -1,3-1,6 1,0 0 0 Transfereringar Finansiering Lämnade bidrag Saldo Årets kapitalförändring Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag uppgår till miljoner kronor och ökar med drygt 14 miljoner kronor i utfallet per 30 juni, jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Ökningen av anslaget för utbildning på grundnivå och avancerad nivå beror, utöver den löpande pris- och löneomräkningen, bland annat på en ökning av antalet utbildningsplatser för läkare och sjuksköterskor. Anslaget till forskning och utbildning på forskarnivå minskar med nära tre miljoner kronor på helårsbasis. Anslagsminskningen beror på minskad tilldelning utifrån universitetets prestationer jämfört med övriga lärosäten, den så kallade nationella snurran. Det tidigare anslaget till Havsmiljöinstitutet redovisas från och med 2015 som intäkter av bidrag. Av de totala anslagsintäkterna för helåret utgör miljoner kronor medel för utbildning på grundnivå och avancerad nivå och miljoner kronor medel för forskning och utbildning på forskarnivå samt 508 miljoner kronor som anslag till ersättningar till sjukvårds- respektive tandvårdshuvudmännen för den kliniska delen av läkar- respektive tandläkarutbildningen. 1 Beslutad av universitetsstyrelsen

6 I prognosen beräknas intäkter av anslag till totalt miljoner kronor vilket är en ökning med 42 miljoner kronor, eller drygt 1 procent, jämfört med utfallet för föregående år. Skillnaden mellan budgeterade och prognostiserade anslagsintäkter om 9 miljoner kronor beror på förändringar i regeringens vårändringsbudget och justerade regleringsbrev avseende I prognosen över utfall inom anslagsfinansierad utbildning på grundnivå och avancerad nivå beräknas universitetet att ej fullt ut nå takbeloppet för Dock sker ingen återbetalning då avräkning sker mot tidigare års sparade prestationer (73 miljoner kronor). Av de totala anslagsintäkterna beräknas 21 miljoner kronor användas till finansiering av transfereringar. En specifikation över årets anslagsintäkter redovisas i bifogad anslagsredovisning. Intäkter av avgifter och andra ersättningar 2 uppgår till 218 miljoner kronor i utfallet per 30 juni, en marginell ökning med 5 miljoner kronor jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. I prognosen beräknas intäkterna för helåret till 430 miljoner kronor, vilket är en minskning med tre procent jämfört med föregående år. Minskningen beror till största del på att universitetet sedan den 1 juli 2014 redovisar så kallad resurssamordning tillsammans med Västra Götalandsregionen som intäkter av bidrag istället för som tidigare som avgiftsintäkter. Inkomster av uppdragforskning och uppdragsutbildning ökar tillsammans med 15 miljoner kronor jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Intäkter av bidrag 3 uppgår till 753 miljoner kronor i utfallet per 30 juni och ökar med 69 miljoner kronor jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. För hela året beräknas bidragsintäkter till miljoner kronor, en ökning med 122 miljoner kronor (drygt 8 procent) jämfört med föregående år. Jämfört med föregående år ökar bidragsinkomsterna från forskningsråd, andra statliga finansiärer och övriga svenska givare. Däremot minskar bidragsinkomsterna från EU, men här finns en del av förklaringen i förändrad utbetalningsperiodicitet. En del av ökningen beror på den tidigare nämnda förändringen som rör resurssamordning. I nedanstående tabell redovisas utvecklingen av löpande bidragsinkomster i juni under åren BIDRAG (miljoner kronor) 400 Forskningsråd Övriga statliga Övr svenska givare EU Utländska givare Intäkter av avgifter och andra ersättningar utgörs av intäkter för uppdragsutbildning, uppdragsforskning, beställd utbildning samt försäljningsintäkter enligt Avgiftsförordningen. Med beställd utbildning avses högskoleutbildning enligt avtal med annat lärosäte eller annan statlig finansiär. 3 Intäkter av bidrag omfattar främst forskningsbidrag från forskningsråd och andra statliga givare, forskningsbidrag från övriga svenska givare (stiftelser och företag) samt från Europeiska unionen. 4

7 De finansiella intäkterna uppgår till tre miljoner kronor och minskar med 17 miljoner kronor i utfallet per 30 juni, jämfört med motsvarande period föregående år. I prognosen beräknas inga ränteintäkter för året med anledning av den för närvarande gällande negativa räntenivån och att universitetet, i nuläget, får betala för sin behållning på räntekontot. De prognostiserade finansiella intäkter om tre miljoner kronor för helåret avser värdeförändring för aktier och obligationer inom donationsförvaltningen. Enligt de nya föreskrifterna har värdeförändringen för aktier och obligationer inom berörda donationer bokats upp med 3,7 miljoner kronor. Sammantaget uppgår verksamhetens intäkter till miljoner kronor och ökar med 71 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas intäkterna till miljoner kronor och ökar med drygt 121 miljoner kronor eller drygt två procent jämfört med Verksamhetens kostnader Personalkostnaderna uppgår till miljoner kronor och ökar med 63 miljoner kronor i utfallet per 30 juni jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Antalet årsarbetare uppgår totalt till i juni och ökar med 116 eller drygt två procent jämfört med motsvarande period föregående år. Den personalkategori som ökar mest är undervisande personal men även övrig personal ökar i viss mån. Personalkostnaderna beräknas för helåret att uppgå till miljoner kronor och förväntas öka med 180 miljoner kronor (fem procent) jämfört med bokslutet för Ökningen beror på förväntade personalsatsningar bland annat genom tillkommande nya utbildningsplatser och genom kvalitetsförstärkningar inom utbildningsverksamheten samt genom andra strategiska forskningssatsningar, men även på kommande lönerevision under senare delen av Personalvolymen beräknades i budgeten för året att öka med 70 heltidsekvivalenter. I prognosen antas dock dessa att bli något fler, vilket innebär högre personalkostnader om 15 miljoner kronor jämfört med budget. Lokalkostnaderna uppgår till 316 miljoner kronor och har minskat med åtta miljoner kronor i utfallet per 30 juni jämfört med utfallet för motsvarande period föregående år. Lokalkostnaderna beräknas uppgå till 643 miljoner kronor för hela året vilket är något lägre än utfallet för föregående år. De lägre kostnaderna beror främst på de låga räntorna och dels på att omförhandling görs av befintliga hyresavtal. Övriga driftkostnader uppgår till 648 miljoner kronor i utfallet per 30 juni och har ökat med 20 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Driftkostnaderna beräknas till totalt miljoner kronor (varav 508 miljoner kronor avser utbetalningar av ersättningar till den kliniska delen av läkar- och tandläkarutbildningarna). Driftkostnader beräknas öka med 42 miljoner kronor (tre procent) jämfört med föregående års bokslut vilket beror på den förväntade expansionen inom verksamheten (nya utbildningsplatser och kvalitetsförstärkningar). Finansiella kostnader uppgår till 1,5 miljoner kronor och är lägre än utfallet per 30 juni föregående år. De minskade kostnaderna beror på det rådande ränteläget. Kostnaderna hittills i år består av valutakursdifferenser. De finansiella kostnaderna beräknas uppgå till fyra miljoner kronor för hela året och är något lägre jämfört med föregående år. De finansiella kostnaderna består av räntekostnader som universitetet, i nuvarande räntesituation, får erlägga till Riksgälden för sin behållning på räntekontot. Enligt de nya föreskrifterna har värdeförändringen för aktier och obligationer inom berörda donationer bokats upp med 0,5 miljoner kronor. Avskrivningarna uppgår till 87 miljoner kronor i utfallet per 30 juni och är en miljon kronor lägre än utfallet för motsvarande period föregående år. Avskrivningarna för hela året beräknas till 184 miljoner kronor, vilket är i paritet med utfallet för föregående år. 5

8 Sammantaget uppgår verksamhetens kostnader till miljoner kronor och ökar med 72 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas kostnaderna till miljoner kronor eller en ökning med 211 miljoner kronor eller knappt fyra procent jämfört med föregående år. Ökningen består till största del av personalkostnader och övriga driftskostnader. GU Holding AB (resultat från andelar i hel- och delägda företag) Holdingbolaget startar, utvecklar och finansierar kommersialiserbara forskningsresultat, affärsprojekt och företag med anknytning till Göteborgs universitet. Dessa förvaltas aktivt för god tillväxt och lönsamhet och, när så är lämpligt, utlicensieras eller avyttras. Bolaget har idag ägarinnehav i 40 aktiebolag och i nio affärsprojekt eller totalt 49 engagemang. För koncernen prognostiseras ett nollresultat för hela räkenskapsåret. Balansräkning Anläggningstillgångar Värdet på anläggningstillgångarna ökar sammantaget med 29 miljoner kronor jämfört med föregående år. Värdet per 30 juni är 831 miljoner kronor. Det är materiella anläggningstillgångar (maskiner, inventarier mm) som ökar och då i synnerhet pågående nyanläggning som i delårsbokslutet redovisas med 83 miljoner kronor i utgifter, en ökning med 32 miljoner kronor. Detta sammanhänger med pågående anskaffning av ett nytt forskningsfartyg för den marina forskningen och utbildningen. När det gäller balanserade utgifter för utveckling minskar dessa jämfört med föregående år. På grund av förändrade redovisningsprinciper har långfristiga värdepapper inom donationsförvaltningen bokats upp och delårsbokslutet för 2014 har korrigerats med 3,8 miljoner kronor. Fordringar Värdet per 30 juni på fordringarna är 118 miljoner kronor. Detta är en ökning med 20 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Det är framförallt kundfordringar som ökar samt fordringar hos andra myndigheter. Periodavgränsningsposter (tillgångar) Värdet på periodavgränsningsposterna uppgår till 406 miljoner kronor, vilket är en minskning med 9 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Av periodavgränsningsposterna utgör upplupna bidragsintäkter 229 miljoner kronor, vilket är en minskning med 16 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Den tidigare tendensen med ökade upplupna bidragsintäkter har brutits och kan delvis förklaras av en ökad uppföljning av projekt med underskott samt skärpta krav avseende löpande bokföring av samfinansiering. 6

9 Kassa och bank Värdet på kassa och bank uppgår till miljoner kronor. Detta är en ökning med 173 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Till största delen består kassalikviditeten av behållning på räntekontot hos Riksgälden och förklaras av det balanserade myndighetskapitalet och inte minst av oförbrukade bidragsinkomster. Myndighetskapital Myndighetskapitalet uppgår till 998 miljoner kronor per den 30 juni Detta är en ökning med 61 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Detta förklaras främst av det positiva resultatutfallet om 59 miljoner kronor för I myndighetskapitalet redovisades negativa resultatandelar i GU Holding AB om 1,1 miljoner kronor. Resultatet för 2014, ett underskott om 1,3 miljon kronor, har under perioden ombokats från balanserad kapitalförändring till resultatandelar. Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser uppgår till 26 miljoner kronor och ökar med 4 miljon kronor i utfallet per 30 juni jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Föregående års delårsbokslut har korrigerats med 26,5 miljoner kronor, avseende finansiering av pensionsskulden, från avsättning till balanserat kapital. Övriga avsättningar om 52 miljoner kronor ökar med 18 miljoner kronor i utfallet per 30 juni. Övriga avsättningar består av avtalsenliga lokala utvecklingsmedel (43 miljoner kronor) samt avsättning av kompensation för lokalhyra (9 miljoner kronor). Avsättningen för hyresavtalet kommer att disponeras under Skulder mm Lån i Riksgälden för finansiering av investeringar uppgår till 545 miljoner kronor i utfallet per 30 juni. Låneskulden ökar med 25 miljoner kronor jämfört med motsvarande period föregående år. Ökningen beror främst på pågående anskaffning av nytt forskningsfartyg. Leverantörsskulderna är i princip oförändrade jämfört med föregående år (104 miljoner kronor), medan skulder till andra myndigheter minskat med 23 miljoner kronor och övriga skulder har minskat med 21 miljoner kronor. Periodavgränsningsposter (skulder) Periodavgränsningsposterna på balansräkningens skuldsida uppgår till miljoner kronor i utfallet per 30 juni. Jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år ökar dessa poster med 148 miljoner kronor. Den största delen av ökning, 140 miljoner kronor, avser oförbrukade bidrag som totalt uppgår till miljoner kronor. De oförbrukade bidragsinkomsterna är förskotterade medel från bidragsgivare och kommer att användas till pågående och framtida forskningsprojekt. Bland annat till följd av ökade bidragsinkomster ökar de oförbrukade bidragen. Upplupna kostnader ökar med 5 miljoner kronor och beror bland annat på ökad semesterskuld per 30 juni. Ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelserna avser hyreskontrakt med självkostnadsavtal som är skrivna på 10 år med en restkostnad i hyresavtalet. Anslagsredovisning I anslagsredovisningen görs en specifikation av tilldelade intäkter av anslag enligt gällande Regleringsbrev. Redovisade utgifter avser bokförda anslagsintäkter per 30 juni Dessa uppgår till miljoner kronor av totalt tilldelade miljoner kronor. 7

10 RESULTATRÄKNING MED PROGNOS (miljoner kronor) Utfall Utfall Prognos Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 1 938, , Intäkter av avgifter och andra ersättningar 218,0 212,6 430 Intäkter av bidrag 753,5 684, Finansiella intäkter 3,1 19,7 3 Summa 2 913, , Verksamhetens kostnader Kostnader för personal , , Kostnader för lokaler -315,6-324,1-643 Övriga driftkostnader -648,2-627, Finansiella kostnader -1,5-3,2-4 Avskrivningar och nedskrivningar -86,8-87,9-184 Summa , , Verksamhetsutfall -66,0-65,0-30 Resultat från andelar i hel- och delägda företag 1,0-1,6 0 Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som 0,0 0,0 0 inte disponeras av myndigheten Medel som tillförts statens budget från 0,0 0,0 0 uppbördsverksamhet Saldo 0,0 0,0 0 Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för 9,6 7,6 21 finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för 43,2 44,1 100 finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 39,0 31,0 75 Lämnade bidrag -91,8-82,7-196 Saldo 0,0 0,0 0 Periodens kapitalförändring -65,0-66,6-30 8

11 BALANSRÄKNING (miljoner kronor) TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 35,6 47,5 Rättigheter och andra immateriella 4,6 7,3 anläggningstillgångar S:a immateriella anläggningstillgångar 40,2 54,8 Materiella anläggningstillgångar Byggnader 12,2 14,0 Förbättringsutgifter på annans fastighet 110,1 114,7 Maskiner, inventarier, installationer m m 400,9 392,1 Pågående nyanläggning 83,4 51,3 S:a materiella anläggningstillgångar 606,6 572,1 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i hel- och delägda företag 7,3 6,0 Andra långfristiga värdepappersinnehav 74,0 61,5 Andra långfristiga fordringar 103,1 108,0 S:a finansiella anläggningstillgångar 184,4 175,5 Varulager Varulager 3,2 3,5 Fordringar Kundfordringar 46,2 37,9 Fordringar hos andra myndigheter 68,5 57,4 Övriga fordringar 3,8 3,6 S:a fordringar 118,5 98,9 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 152,3 153,9 Upplupna bidragsintäkter 228,9 245,4 Övriga upplupna intäkter 24,8 15,9 S:a periodavgränsningsposter 406,0 415,2 Avräkning med statsverket -2,5 0,0 Kortfristiga placeringar Värdepapper och andelar 0,0 0,0 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 2 945, ,1 Kassa, plusgiro och bank 31,5 16,6 S:a kassa och bank 2 977, ,7 SUMMA TILLGÅNGAR 4 333, ,7 9

12 BALANSRÄKNING (miljoner kronor) KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Statskapital 9,3 9,3 Donationskapital 7,8 8,1 Resultatandelar i hel- och delägda företag -1,1 0,2 Balanserad kapitalförändring 1 046,8 986,4 Kapitalförändring enligt resultaträkningen -65,0-66,6 S:a myndighetskapital 997,8 937,4 Avsättningar Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser 25,9 21,8 Övriga avsättningar 52,0 33,6 S:a avsättningar 77,9 55,4 Skulder m m Lån i Riksgäldskontoret 545,1 519,8 Skulder till andra myndigheter 99,4 122,0 Leverantörsskulder 103,7 105,6 Övriga skulder 98,7 119,8 Depositioner 0,4 0,4 S:a skulder m m 847,3 867,6 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 445,8 441,4 Oförbrukade bidrag 1 813, ,1 Övriga förutbetalda intäkter 151,9 148,8 S:a periodavgränsningsposter 2 410, ,3 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 4 333, ,7 ANSVARSFÖRBINDELSER 111,2 104,2 10

13 ANSLAGSREDOVISNING (tusentals kronor) Redovisning mot anslag Årets tilldeln Tot. disp Utgifter Saldo a = Ramanslag enl. regl.brev belopp UO 16 Utbildning och universitetsforskning 2:7 ap 1 Grundutbildning takbelopp (a) :8 Forskning och forskarutbildning 2:8 ap 7 Basresurs (a) :65 Särskilda åtaganden för universitet och högskolor 2:65 ap 7 Nationellt resurscentrum i matematik (a) :65 ap 41 Kvalitetsbaserad fördelning (a) :65 ap 50 Spetsutbildning i entreprenörskap (a) :65 ap 82 Kvalitetsförstärkning (a) Summa :66 Ersättningar för klinisk utbildning och forskning 2:66 ap 3 ALF (a) :66 ap 7 TUA (a) Summa UO 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid 11:2 ap 1 Forskning och dokumentation om medieutvecklingen (a) Summa Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning Villkor för anslag 2:7 ap.1 Takbelopp, enligt regeringsbeslut Anvisningar för avräkning av helårsstudenter och helårsprestationer finns i bilaga 1 till regleringsbrevet avseende universitet och högskolor. Villkor för anslag 2:8 ap.7 Basresurs. Av anslaget är kronor beräknat för en förstärkning av konstnärlig forskning och utbildning på forskarnivå. I anslaget ingår kronor för det strategiska forskningsområdet Vårdvetenskap. Villkor för anslag 2:65 ap. 82 Kvalitetsförstärkning, enligt regeringsbeslut Villkor för anslag 2:66 ap.3 Göteborgs universitet. Justerat anslag enligt regeringsbeslut Från anslaget utgår ersättning till vissa landsting enligt avtal mellan svenska staten och vissa landsting om samarbete om utbildning av läkare, medicinsk forskning och utveckling av hälso- och sjukvården. Ap.7 Göteborgs universitet. Från anslaget utgår ersättning till vissa landsting enligt avtal mellan svenska staten och vissa landsting om samarbete om utbildning av tandläkare, odontologisk forskning och utveckling av tandvård. Övriga villkor Göteborgs universitet har för 2015 en budgeterad avsättning motsvarande kronor till studenter med funktionshinder, vilket motsvarar 0,3 procent av anslaget till utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Enligt regleringsbrevet får universitetet belasta anslagen med kostnader för personskadeförsäkringar för studenter med högst 24 kronor per helårsstudent. Lärosätets kostnader för personskadeförsäkringar för studenter uppgick till kronor för Kostnaden för 2015 faktureras i juni. Med hänsyn taget till innevarande års utbildningsuppdrag, beräknas kostnaden per helårsstudent bli lägre än den högsta tillåtna kostnaden. 11

14 Utgiftsområde 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid Villkor för anslag 11:2 ap.1 Forskning och dokumentation om medieutvecklingen. Anslaget ska användas för kostnader för information om forskningsresultat för att utarbeta mediestatistik och dokumentera ägaroch marknadsförhållanden inom svenska massmedier m.m. vid den svenska avdelningen av Nordiskt Informationscenter för Medie- och Kommunikationsforskning (Nordicom). Rapporten Mediebarometern med en räckviddsundersökning av svenska medievanor ska ges ut under Beslut Styrelsen för Göteborgs universitet beslutade vid sitt sammanträde den 3 juni 2014 att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor besluta om delårsrapporten samt att tillsammans med rektor underteckna densamma. Ordföranden och rektor har vid nedanstående datum beslutat fastställa föreliggande delårsrapport för Göteborgs universitet. Föredragande har varit universitetets ekonomidirektör Lars Nilsson. Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och universitetets ekonomiska ställning. Göteborg den 13 augusti 2015 Cecilia Schelin Seidegård Ordförande Pam Fredman Rektor Sändlista Regeringskansliet, utbildningsdepartementet Regeringskansliet, finansdepartementet Ekonomistyrningsverket Riksdagens utredningstjänst Statskontoret Riksrevisionen Registrator 12