Dnr V KS-kod 1.2. Delårsrapport för januari juni 2017

Transkript

1 Delårsrapport för januari juni 2017

2 Innehåll Ekonomiskt resultat och prognos... 2 Intäkter... 3 Kostnader... 4 Vissa balansposter och ev. ansvarsförbindelser... 4 Upplupna bidragsintäkter... 4 Oförbrukade bidrag... 4 AlbaNova bedömning av finansiell risk... 5 Kapital... 5 Översyn av skolorganisationen... 5 Övrigt... 5 Resultaträkning... 6 Balansräkning... 7 Anslagsredovisning... 8 Delårsrapportens undertecknande (9)

3 Ekonomiskt resultat och prognos I samband med delårsrapporten 2017 uppvisar KTH ett resultat på -10,5 mnkr, samma period 2016 var resultatet -46,8 mnkr. I budgetunderlaget för 2017 har KTH prognosticerat ett resultat på -35,6 mnkr för året. Inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå är utfallet -28,5 mnkr jämfört med det i budgetunderlaget prognosticerade utfallet på -14,7 mnkr. KTH presterar över takbeloppet och har inte gjort några förändringar i verksamheten med hänsyn till detta i och med att takbeloppet åter ökar inför Antalet helårsstudenter och helårsprestationer till och med juni 2017 är i stort sett i nivå med samma period Antalet betalande studenter fortsätter att öka. Dessa studenter återfinns främst inom masterutbildningarna. Antalet nyantagna betalande studenter har ökat med cirka 80 per år de senaste åren. Under hösten räknar KTH därför med ökade intäkter för avgiftsskyldiga studenter vilket kommer att påverka resultatet positivt. Forskning och utbildning på forskarnivå visar ett större överskott än vad som prognosticerats, 18 mnkr i samband med delåret. I budgetunderlaget prognosticerades underskott om 21 mnkr för helåret. I normalfallet brukar KTH räkna med ett mer positivt resultat under hösten till följd av att bidragsintäkterna tenderar att få ett högre utfall under hösten. Vi har anledning att anta att det även kommer att se ut så i år och räknar därför med att underskottet blir något lägre än uppgiften i budgetunderlaget. I samband med delårsrapporten uppvisar uppdragsforskningen ett underskott om 4 mnkr, underskottet är inkluderat i resultatet för Forskning och utbildning på forskarnivå. Underskottet ligger i linje med vad skolorna planerat och täcks av tidigare års överskott. Under 2017 har styrelsen för SciLifeLab fattat tilldelningsbeslut avseende årets, i regleringsbrevet, tilldelade anslag på 369,3 mnkr. 7,2 mnkr av de medel som KTH erhållit under våren 2017 har ännu inte transfererats och påverkar därmed KTH:s resultat. Under 2017 har även KTH fördelat 14,4 mnkr av anslagsmedel från tidigare år, 7,5 mnkr har transfererats till andra lärosäten och 6,9 mnkr har fördelats till BIO-skolan. Transfereringen till andra lärosäten har minskat KTH:s myndighetskapital med motsvarande belopp. Anslag kopplat till SciLifeLab påverkar KTH:s resultat negativt med 300 tkr i samband med delårsrapporten Delårsrapporten ger inga indikationer som föranleder ett annat prognosticerat resultat för året. KTH lämnar dock en något förändrad prognos gällande resultatet per verksamhetsgren jämfört med budgetunderlaget, se figur 1. 2 (9)

4 Figur 1 PROGNOS UTFALL Resultat (mnkr) Verksamhetens intäkter 4 515, ,2 Verksamhetens kostnader 4 551, ,5-35,6-18,3 Resultat från andelar i hel- och delägda företag 0,0 4,1 Årets kapitalförändring -35,6-14,3 Resultat per verksamhetsgren (mnkr) Utbildning på grundnivå och avancerad nivå -22,2-43,3 Forskning och utbildning på forskarnivå -13,4 29,1 Årets kapitalförändring -35,6-14,3 Källa: Agresso och Budgetunderlag (Dnr V Ks 1.2) inkl. uppdaterad prognos per verksamhetsgren Intäkter Verksamhetens intäkter har ökat med 65,7 mnkr (3,0 procent) i förhållande till samma period föregående år, se figur 2. Intäkter av avgifter och andra ersättningar har ökat med 15,4 mnkr (6,3 procent). Intäkterna varierar över tiden och inom organisationen. Det finns några poster som ändå förklarar ökningen. Intäkterna för avgiftsskyldiga studenter ökar med 6,8 mnkr och är i linje med de satsningar som KTH gör för att öka antalet betalande studenter. Intäkter för förmedling av bostäder till studenter har ökat med 2 mnkr. Många av de avgiftsskyldiga studenterna hyr sin bostad via KTH-bostad. Intäkter kopplat till förmedling av bostäder via KTH Relocation ökar med 2,3 mnkr. Inom forskning och forskarutbildning ökar intäkterna med 4,2 mnkr och förklaras främst av SciLifeLabs nationella servicefunktion inom genomik, NGI. NGI ökar sedan 2013 årligen sin sekvenseringsförsäljning, jämfört med föregående period har intäkten ökat med 3,7 mnkr. Intäkter av bidrag har ökat med 28 mnkr (3,4 procent) bland annat till följd av de besked om ytterligare extern finansiering som KTH informerade om i samband med årsredovisningen för Under första halvåret 2017 har intäkter från Familjen Erling-Perssons stiftelse ökat med 10,5 mnkr medan de statliga finansiärerna VR och Vinnova ökat med 9,3 respektive 8,2 mnkr. De största bidragen kommer från VR med 171,5 mnkr (162,2mnkr), EU med 128,1 mnkr (134,8 mnkr) och Wallenbergstiftelserna med 89,1 mnkr (89,4 mnkr). Figur 2 Verksamhetens intäkter (mnkr) Intäkter av anslag 1 127, ,6 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 258,5 243,2 Intäkter av bidrag 843,8 815,7 Finansiella intäkter 2,8 3,0 Summa Verksamhetens intäkter 2 233, ,4 Källa: Agresso 3 (9)

5 Kostnader Verksamhetens kostnader har ökat med 29,3 mnkr (1,3 procent) i förhållande till samma period föregående år, se figur 3. Kostnaderna ligger i stort sett i nivå med den budget för 2017 som Universitetsstyrelsen fattade beslut om vid mötet i februari Personalkostnaderna har ökat med 25,1 mnkr (1,9 procent) vilket förklaras av ökade lönekostnader till följd av 2016 års lönerevision om 2,2 procent minskade antalet årsarbetskrafter med 84, prognosen för 2017 är en fortsatt minskning. Ekonomistyrningsverket har förtydligat sin kontoplan när det gäller kostnader för kurser och konferenser samt särkostnader för interna kurser vilket har lett till en omfördelning i kostnader från kostnader för personal till övriga driftskostnader med i storleksordningen 4 mnkr jämfört med föregående delårsrapport. Avskrivningskostnaderna har minskat med 5,0 mnkr (-4,4 procent) och beror inte på någon enskild aktivitet, minskningen fördelar sig över hela organisationen. Figur 3 Verksamhetens kostnader (mnkr) Kostnader för personal 1 375, ,9 Kostnader för lokaler 404,9 400,1 Övriga driftkostnader 349,8 345,3 Finansiella kostnader 4,0 4,0 Avskrivningar och nedskrivningar 109,8 114,8 Summa Verksamhetens kostnader 2 243, ,2 Källa: Agresso Vissa balansposter och ev. ansvarsförbindelser Upplupna bidragsintäkter Fordringar på externa finansiärer (upparbetade kontrakt där betalning ännu inte skett, i balansräkningen benämnda upplupna bidragintäkter) har ökat med 92,5 mnkr och uppgår nu till 501,2 mnkr (408,6 mnkr). De största fordringarna finns på EU med 151,0 mnkr (166,9 mnkr) samt Wallenbergstiftelserna med 109,4 mnkr (73,1 mnkr). Oförbrukade bidrag Förskotten (inbetalda men ej förbrukade bidragsmedel och i balansräkningen benämnda oförbrukade bidrag) har minskat med 4,3 mnkr och uppgår nu till 974,3 mnkr (978,6 mnkr). De största förskotten har liksom föregående år erhållits från Vetenskapsrådet med 253,6 mnkr (287,4 mnkr), Formas med 107,5 mnkr (95,8 mnkr) och EU med 111,5 (111,5 mnkr). Utfallet på upplupna bidragsintäkter och oförbrukade bidrag är starkt kopplat till KTH:s projektportfölj och de olika finansiärernas betalningsrutiner samt i vilken fas projektet befinner sig. Utfallet på balansposterna varierar därför över tiden. 4 (9)

6 AlbaNova bedömning av finansiell risk KTH och Stockholms universitet (SU) tecknade år 2001 ett 25-årigt hyresavtal för AlbaNova, fastighetsägare är Fysikhuset Stockholm KB. Avtalet är baserat på att universiteten under hyresperioden betalar ränta och amortering på ett 25-årigt obligationslån på mnkr. Staten har option på att ta över fastigheten. Under 2015 och 2016 förde KTH och SU dialoger med utbildningsdepartementet. Dessa dialoger resulterade i att Statens fastighetsverk i sitt regleringsbrev för 2016 fick i uppdrag att förbereda statens utnyttjande av optionen och därmed ta över fastigheten. Enligt den information som KTH har pågår dessa förberedelser. Som följd av detta uppdrag torde frågan om den finansiella risken för KTH och SU inte längre vara aktuell. Kapital Kapitalförändringen (resultatet) uppgår till -10,5 mnkr (-46,8 mnkr). Myndighetskapitalet uppgår i samband med delårrapporten 2017 till 754,6 mnkr (732,1 mnkr) och prognosen för helåret är ett resultat på -35,6 mnkr. KTH beslutade under 2016 om flera strategiska satsningar vilka finansieras med hjälp av myndighetskapital, totalt uppgår satsningen till 259 mnkr. En av satsningarna avser rekrytering av biträdande lektorerer inom breda områden. Exempel på andra satsningar som finansieras av myndighetskapital är satsningar på Rymdcentrum, Forskarskola och E-lärande. Under perioden januari till juni 2017 har KTH nyttjat 15 mnkr av myndighetskapitalet kopplat till denna satsning och totalt har KTH nu nyttjat 32 mnkr av tidigare års myndighetskapital. Översyn av skolorganisationen Under 2017 har rektor initierat en översyn av skolorganisationen. Syftet med denna är att lyfta KTH ytterligare och skapa förutsättningar för att bli ännu bättre i frågor som kvalitet, kultur och infrastruktur. Arbetet med att se över KTH:s skolorganisation har kommit halvvägs och två arbetsgrupper har lämnat sina förslag. Under hösten kommer arbetet att intensifieras. Den nya skolorganisationen ska träda i kraft 1 januari Övrigt Delårsrapporten är upprättad i enlighet med de föreskrifter och regler som gäller för statliga universitet och högskolor. Dessa är främst: Förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag Förordningen (2000:606) om myndigheters bokföring Myndighetsförordningen (2007:515) Förordning (2007:603) om intern styrning och kontroll Regleringsbrev för budgetåret 2017 avseende anslag till universitet och högskolor m.m. 5 (9)

7 Resultaträkning tkr Verksamhetens intäkter 2017 Delår 2016 Delår 2017 Prognos 2016 Helår Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa Verksamhetens kostnader Summa Verksamhetsutfall Resultat från andelar i hel- och delägda företag Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo Transfereringar Årets kapitalförändring Resultaträkning per verksamhetsgren Utbildning på grundnivå Forskning och utbildning och avancerad nivå på forskarnivå Totalt Grund- Beställd Uppdrags- Forskn och Uppdragsutbildning utbildning utbildning forskarutb forskning Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa Verksamhetens kostnader Summa Verksamhetsutfall Resultat från andelar i hel- och delägda företag Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo Transfereringar Årets kapitalförändring (9)

8 Balansräkning tkr TILLGÅNGAR I. Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Balanserade utgifter för utveckling 0 0 Rättigheter och andra immateriella anläggningstill 0 0 II. Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m.m Pågående nyanläggningar III. Finansiella anläggningstillgångar Andelar i hel- och delägda företag Andra långfristiga värdepappersinnehav VI. Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga kortfristiga fordringar VII. Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter VIII. Avräkning med statsverket 0 0 Avräkning med statsverket 0 0 X. Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa och bank Summa Tillgångar KAPITAL OCH SKULDER I. Myndighetskapital Statskapital Resultatandelar i hel- och delägda företag Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen III. Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktel Övriga avsättningar IV. Skulder m.m Lån i Riksgäldskontoret Kortfristiga skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Depositioner V. Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter Summa Kapital och Skulder Ansvarsförbindelser Statliga garantier för lån och krediter inga inga Övriga ansvarsförbindelser * inga inga * se skrivelse om AlbaNova - bedömning av finansiell risk på sid. 5 7 (9)

9 Anslagsredovisning Litt Anslag Ingående Årets tilldelning Totalt dispo- Utgifter Utgående (tkr) överförings- enligt nibelt belopp överföringsbelopp Reglerings- belopp brev 16 2:17 KTH: Utbildning på grund- och avancerad nivå (Ramanslag) :17:1 Takbelopp (ram) :18 KTH: Forskning och utbildning på forskarnivå (Ramanslag) :18:2 Basresurs (ram) SUMMA (9)

10