GÖTEBORGS UNIVERSITET

Transkript

1 GÖTEBORGS UNIVERSITET StyrCli>Cfi Lars Ni lsso l1 E ko ll o 111 id ireklör PM 20 I 0-08-()c! dill B I 3272/1 () I i l Delårsrapport fot' perioden 1 januari - ~O juni 2010 I enlighet 111 ed förordn in gen om årsredovisning och budgelunderl8g (SFS 2000:6(5) ska universitetet senast dell 15 augusti 13111n3 en deli1rsr8pport till regeringen, Delflrsl'(,pporlen Sk8 avse de sex förstr. 11l8naderna av del pågående räkenskapsnrel och ska besui av: & resultaträkning.. balansräkni ng..' C1ns lagsrr:dovisning pi'ogl10s för det pag[it:ncie i'iikensl;rq:dlrei ö'ler verksam hetens kosimlc!el' och int~ii:.ier. Delarsl'apporien ska undertecknas ilv myndighetens ledning, Uii iversitetsstyrelsen beslutade ali uppdra åi ordföl'anden alt efter salllrad med rektor fatta beslut om de lårsrapporten, Underskriften innebär al1 ledningen intygar att delårsrapporten ger en rälivisancie bild av verksamhetens intäkter, kostnader och universitetets ekonomiska ställning, Förslog {il! heslll{ Ordföranden beslutar ati fastställa universitetets delarsrapport för perioden I janliari - 30 juni (~ ~~7~ Lars Nilsso/ Eknll Oll1i<l\'delllillgtll V;lS,l jl,lg;ii;1 33, 13n\ 11)(1, SE (iii!(hnrg 1,13 1 7g61101l0, Il :; I 7g().. IO-!:; 1J'<lXl \\'\Y\\'.g tl.:-l'

2 GOTEBORGS UNIVERSITET Delårsrapport l januari - 30 juni 2010

3 Göteborgs universitet Delårsrapport Delårsrapport för l januari - 30 juni 2010 Inledning I enlighet med förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag ska universitetet senast den 15 augusti lämna en delårsrapport till regeringen. Delårsrapporten ska avse de sex första månaderna av det pågående räkenskapsåret och ska bestå av: resultaträkning balansräkning anslagsredovisning prognos för det pågående räkenskapsåret över verksamhetens kostnader och intäkter Delårsrapporten ska undertecknas av myndighetens ledning. Universitetsstyrelsen beslutade att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor fatta beslut om delårsrapporten. Delårsrapporten kommer att redovisas i universitetsstyrelsen i början av september. Sammanfattningsvis utvisar delårsrapporten: Det ekonomiska utfadet efter sex månader uppgår till ett överskott på 17 mkr. I prognosen för hela verksamhetsåret beräknas ett överskott på 75 mkr. Det ekonomiska resultatet är avsevärt lägre än för motsvarande period föregående år och beror på planerad ökad kostnadsförbrukning. Den ökade kostnadsförbrukningen beror på ökade forskningsanslag som tilldelades under 2009 men som förbrukas först från och med innevarande år. Jämfört mot budget är det en rimligt god följsamhet när det gäller både intäkter och kostnader. I budgeten för året har beräknats ett överskott på 75 mkr. Resultaträkning och prognos for det pågående räkenskapsåret över verksamhetens intäkter och kostnader Delårsresultat och prognos Universitetet redovisar som resultat per 30 juni ett överskott på 17 mkr. För motsvarande period föregående år redovisades ett överskott på 103 mkr. Resultatförändringen beror i huvudsak på: Ökad planerad kostnadsförbrukning främst gällande personalkostnader och övriga driftkostnader För hela året beräknas ett positivt ekonomiskt utfall på 75 mkr. Det beräknade utfallet följer budgeterat resultat för året. Jämfört med utfallet i bokslutet för 2009 (212 mkr i överskott) innebär detta en resultatförändring på drygt 135 mkr. Denna förändring, som redan beaktats i budgeten för året, beror i huvudsak på ökade verksamhetskostnader (personal och drift) men också på vissa engångsbelopp (periodiseringar) som redovisades under 2009 och som då påverkade resultatet i positiv riktning. Resultatförbättringen mellan utfallet i delårsrapporten och det beräknade årsresultat (ytterligare överskott på 58 mkr) beror främst på:

4 Göteborgs universitet Delårsrapport En lägre förbrukning av personalkostnader under andra halvåret (främst under semestermånaden - juli) Resultatutveckling under 20 I O, jämfört med budget för året och med bokslutet för 2009, framgår av nedanstående sammanställning (belopp i mkr). Bokslut Utfall 2009 Utfall 2010 Prognos Verksambetens intäkter Intäkter av anslag 3276 l Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag l l 095 Finansiella intäkter Summa intäkter Budget l Verksam betens kostnader Kostnader för personal l Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader -l l 242 Finansiella kostnader l -10 Avskrivningar Summa kostnader l Verksambetsutfall Resultat från andelar j dotterföretag 0,2 O -0,6 O Uppbördsverksambet, saldo O O O O Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo O O O O Periodens kapitalförändrin O O O 75 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag uppgår per 30 juni till l 762 mkr och ökar med 127 mkr jämfört med föregående år. Ökningen beror på pris- och löneomräkning av anslagen mellan budgetåren samt på att de nya forskningsanslag som under 2009 inte redovisades som intäkter av anslag utan av "tekniska skäl" redovisades under intäkter av bidrag nu redovisas under intäkter av anslag. 2

5 Göteborgs universitet Delårsrapport I prognosen beräknas intäkterna av anslag till totalt mkr. Intäkter av anslag ökar med 249 mkr jämfört med bokslutet för Avanslagsintäkterna utgör I 765 mkr medel för utbildning på grund- och avancerad nivå och I 287 mkr medel för forskning och utbildning på forskarnivå samt 473 mkr i anslag till ersättningar till sjukvårds- respektive tandvårdshuvudmännen för den kliniska delen av läkarrespektive tandläkarutbildningen. I prognosen över utfall för 2010 inom anslagsfinansierad utbildning på grund- och avancerad nivå beräknas att takbeloppet nås. En specifikation redovisas nedan ianslagsredovisningen. Intäkter av avgifter och andra ersättningar omfattar främst intäkter av uppdragsforskning och uppdragsutbildning, beställd utbildning I, resurssamordning mellan universitetet och Västra Götalandsregionen samt övriga försäljningsintäkter. Dessa intäkter uppgår totalt till 197 mkr i utfallet per 30 juni och minskar med 25 mkr jämfört med föregående år. Både intäkter från uppdragsutbildning och uppdragsforskning minskar jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas intäkter av avgifter och andra ersättningar uppgå till 440 mkr, vilket är nästan 40 mkr lägre än bokslutet för Intäkter av bidrag omfattar främst forskningsbidrag från forskningsråden och andra statliga givare, forskningsbidrag från övriga svenska givare (stiftelser och företag) samt från Europeiska unionen. Bidragsintäkterna uppgår till 586 mkr i utfallet per 30 juni och minskar med 91 mkr jämfört med föregående år. För hela 2010 beräknas dessa intäkter till I 095 mkr. Detta innebär en beräknad minskning på drygt 125 mkr jämfört med Av minskningen är 70 mkr beroende av att de nya forskningsanslagen under 2009 "tekniskt" redovisades som bidragsintäkter. Dessutom är ca 40 mkr beroende avengångseffekter av att en ny redovisningsmodell infördes under De löpande bidragsinkomsterna har ökat med 10 mkr jämfört med 30 juni Det är främst bidrag från forskningsråden och övriga svenska givare (ändamålsstiftelser m fl) som ökar. I nedanstående tabell redovisas utvecklingen av löpande bidragsinkomster i juni under åren BIDRAG (mkr) Forskningsråd...-J\ ~ Övriga statliga... ~.,- Övr svenska givare *-EU -)( )( )( )( )Eo -)I(-Utländska givare )( )I( )I( )I( lk Definansiella intäkterna uppgår till 7 mkr i utfallet per 30 juni, en minskning med 7 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas de finansiella I Med beställd utbildning avses utbildning som ett lärosäte genomför åt ett annat lärosäte enligt avtal mellan det andra svenska lärosätet eller med ett annat utländskt lärosäte inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet (EES). 3

6 Göteborgs universitet Delårsrapport 20 J O intäkterna till 12 mkr, en beräknad minskning på 9 mkr jämfört med Minskningen förklaras av de låga räntenivåer som råder. Sammantaget ökar verksamhetens intäkter i utfallet per 30 juni med 4 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. I prognosen för året beräknas en ökning av intäkterna med 75 mkr eller 1,5 procent jämfört med Verksamhetens kostnader Personalkostnaderna uppgår till I 557 mkr i utfallet per 30 juni, en ökning med 68 mkr jämfört med föregående år. Antalet årsarbetare uppgår totalt till i juni 2010 och ökar med 95 jämfört med motsvarande period föregående år. Volymökningen beräknas motsvara ökade personalkostnader på årsbasis på ca 60 mkr. Nytt löneavtal gäller från och med I oktober i år. Vilken nivåhöjning som detta innebär är osäkert, men har översiktligt beaktats i den beräknade årsprognosen. Personalkostnaderna beräknas för helåret att uppgå till mkr och förväntas öka med nästan 160 mkr (5,6 procent) jämfört med bokslutet för Lokalkostnaderna uppgår till 301 mkr i utfallet per 30 juni, en minskning med 5 mkr jämfört med föregående år. Lokalkostnaderna beräknas för helåret uppgå till 605 mkr och bli II mkr lägre än i föregående års bokslut. Övriga driftkostnader uppgår till 604 mkr i utfallet per 30 juni, en ökning med 40 mkr jämfört med föregående år. Det är framförallt kostnader för köpta tjänster som ökar. Driftkostnaderna beräknas för hela året till I 242 mkr (härav avser 473 mkr utbetalningar av ersättningar till den kliniska delen av läkar- och tandläkarutbildningarna). Driftkostnader beräknas öka med 80 mkr (drygt 6 procent) jämfört med föregående års bokslut. Finansiella kostnader uppgår till l mkr i utfallet per 30 juni. För hela beräknas dessa kostnader till 10 mkr. De ökade finansiella kostnaderna beror på pågående och kommande investeringar i förstärkt infrastruktur inom forskning och utbildning. Avskrivningarna uppgår till 73 mkr i utfallet per 30 juni och beräknas till 165 mkr för helåret. Avskrivningarna beräknas understiga föregående års bokslut med 16 mkr. A vskrivningsnivån för året kommer att påverkas av genomförda och planerade satsningar på förstärkt infrastruktur till forskning och utbildning. Sammantaget ökar verksamhetens kostnader i utfallet per 30 juni med 91 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. För hela året beräknas kostnaderna öka med 212 mkr eller drygt 4 procent. Holdingbolaget vid Göteborgs universitet AB Holdingbolaget startar, utvecklar och finansierar kommersialiseringsbara forskningsresultat, affårsprojekt och företag sprungna ur universitetets verksamhet. Dessa förvaltas aktivt för god lönsamhet och tillväxt och när så är lämpligt utlicensieras eller avyttras till industriella aktörer. Bolaget har idag ägarinnehav i 27 bolag och i fyra affårsprojekt, totalt 31 engagemang. För koncernen prognostiseras med ett noll-resultat för hela räkenskapsåret. 4

7 Göteborgs universitet Delårsrapport Balansräkning Anläggningstillgångar Värdet på anläggningstillgångarna fortsätter att minska. Värdet per 30 juni är 701 mkr, vilket är en minskning med 28 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. Det är främst balanserade utgifter för utveckling (immateriella anläggningstillgångar) som minskar. Detta beror på extra avskrivningar av tidigare balanserade utgifter. Styrelsen och rektor har tagit initiativ till en satsning på förstärkt infrastruktur inom forsknings- och utbildningsverksamheterna. Detta kommer under hand att öka värdet på anläggningstillgångarna. Fordringar Värdet per 30 juni på fordringarna är 118 mkr. Detta är en minskning med nästan 30 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. Det är främst kundfordringarna som minskar. Periodavgränsningsposter (tillgångar) Värdet på periodavgränsningsposterna uppgår till 363 mkr, vilket i stort sett är oförändrat jämfört med motsvarande period föregående år. Av periodavgränsningsposterna utgör upplupna bidragsintäkter 176 mkr. Kassa och bank Värdet på kassa och bank uppgår till mkr. Detta är en ökning med 433 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. Till största delen består kassalikviditeten av oförbrukade bidragsinkomster. Myndighetskapital Myndighetskapitalet uppgår till 557 mkr per den 30 juni 20 I O. Detta är en ökning med 125 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. Avsättning fur pensioner och liknande furpliktelser Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser minskar med 6 mkr i utfallet per 30 juni jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Skulder mm Lån i Riksgälden för finansiering av investeringar uppgår till 388 mkr i utfallet per 30 juni. Låneskulden minskar med 35 mkr jämfört med motsvarande period föregående år. Skulder till andra myndigheter, leverantörsskulder och övriga skulder ökar med 67 mkr i utfallet per 30 juni jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Periodavgränsningsposter (skulder) Periodavgränsningsposterna på balansräkningens skuldsida uppgår till mkr i utfallet per 30 juni. Jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år ökar dessa poster med 223 mkr. Bland annat ökar oförbrukade bidrag med 163 mkr till totalt l 450 mkr. De oförbrukade bidrags inkomsterna är förskotterade medel från bidragsgivare och kommer att användas till pågående och framtida forskningsprojekt. Anslagsredovisning I anslagsredovisningen görs en specifikation av tilldelade intäkter av anslag enligt Regleringsbrev och hittills fattade ändringsbeslut. Redovisade utgifter avser bokförda anslagsintäkter per 30 juni Dessa uppgår till l 766 mkr av totalt tilldelade mkr. 5

8 Göteborgs universitet Delårsrapport Resultaträkning med prognos (tkr) Utfall Utfall Prognos "erksammhetensintäkier Intäkter av anslag l I Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag 586 III I Finansiella intäkter Summma "erksammhetens kostnader Kostnader for personal Kostnader for lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Summa Verksammhetsutfall Resultat från andelar i dotterfdretag -616 O O U I!l!bördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter O 6 O som inte disponeras av myndigheten Medel som tillförts statsbudgeten från O -6 O uppbördsverksamhet Saldo O O O Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten 3440 l för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel for finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo O O O Periodens kal!italförändring

9 Göteborgs universitet Delårsrapport 20 J O Balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar S:a immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m m S:a materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag och intresseföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar S:a finansiella anläggningstillgångar Varulager Varulager Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar S:a fordringar PeriodavgräDSnings~oster Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter S:a periodavgränsningsposter Avräkning med statsverket 386 O Kortfristiga ~laceringar Värdepapper och andelar O I 991 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret I Kassa, postgiro och bank S:a kassa och bank SUMMA TILLGÅNGAR

10 Göteborgs universitet Delårsrapport KAPITAL OCH SKULDER M~ndighetska[!ital Statskapital Donationskapital 9585 lo 129 Resultatandelar i dotterföretag Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen S:a myndighetskapital Avsättningar Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser S:a avsättningar Skulder m m Lån i Riksgäldskontoret Skulder ti\l andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Depositioner S:a skulder m m Periodavgränsnings[!oster Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag l l Övriga förutbetalda intäkter S:a periodavgransningsposter SUMMA KAPITAL OCH SKULDER ANSVARSFÖRBUNDELSER 6997 O 8

11 Göteborgs universitet Delårsrapport Anslagsredovisning (tkr) Redovisning mot anslag Ingående Arets til Tot. dis- Utgifter Summa Utgiftsområde 13 Integration ocb jamstludbet överförings- deln. enl. ponibelt belopp regi.brev belopp 13:03:001 SArskilda jämstaudbetsåtgärder (ramanslag) 020 Särskildajämställdhetsåtgärder (ramanslag) Utgiftsområde 16 Utbildning ocb universitetsforskning 16:02:007 Göteborgs universitet: Grundutbildning (ramanslag) 00 I Takbelopp (ramanslag) Nationellt resurscentrum i matematik (ramanslag) I 854 I :02:008 Göteborgs universitet: Forskning ocb forskarutbildning (ramanslag) 007 Basresurs (ramanslag) Havsmiljöinstitutet (ramanslag) ID :02:056 Ersättn. för klinisk utbildn. ocb forskning (ramanslag) 003 Göteborgs universitet (ramanslag) Göteborgs universitet (ramanslag) Utgiftsområde 17 Kultur, medier, trossamfund ocb fritid 17:11:004 Forskning ocb dokumentation om medieutvecklingen (ramanslag) Forskning och dokumentation om medieutvecklingen (ramanslag) Summa Rd e ovlsnldg mot ID 'k omsttlte. I Inkomsttitel Inkomster I Övriga ränteinkomster O 9

12 Göteborgs universitel Delårsrapport Styre lsen för Göteborgs universitet beslutade vid si(1 sammanträde den 12 juni 2008 at( delegera till ordföranden at( efter samråd med rektor fastställa delårsrapporten. Ordföranden och rektor har v id nedanstående datul11 besl uta( fas(stii Ila förel iggande delårsrapport för Göteborgs liniversitet. Föredragande har varit uni versitetets ekonomidirektör Lars Nilsson. Vi intygar att delårsrapporten ger en rii(tvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och universitetets ekonomiska ställning. Göteborg den 12 augusti Carl Be1111el Ordförande ~~/,~ 1/?'F? ; ~0 Pal71 Fredl71a11 Rektor 10