DELÅRSRAPPORT

Transkript

1 Dnr: SU Doknr: 1 (jfr SU ) DELÅRSRAPPORT Org nr: Myndighetskod:

2 Innehållsförteckning sid. Resultatanalys 1 Kommentarer till prognos 2 Resultaträkning 3 Resultaträkning per verksamhetsgren 4 Balansräkning 5 Prognos för resultaträkning 7 Prognos för resultaträkning per verksamhetsgren 8 Anslagsredovisning 9 Finansiella villkor 10 Bilaga 1 Bilaga 2 Bilaga 3 Bilaga 4 Bilaga 5

3 Delårsrapport (10) Resultatanalys Årets resultat per den 30 juni visar på ett underskott om tkr (föregående år samma period var underskottet tkr). Resultatet har således förbättrats med tkr. Delårets resultat motsvarar 3,7 % av den totala omslutningen. Det är främst intäktssidan som ökat medan kostnaderna varit i stort sätt konstanta. En analys av intäkterna och kostnaderna visar på följande faktorer som har påverkat delårets resultat: Intäkter Anslag: Ökningen på tkr av intäkter av anslag består av ökat anslag från statsbudgeten. Anslagen från statsbudgeten har ökat totalt med tkr jämfört med motsvarande period föregående år och resterande ökning syns i transfereringsavsnittet. Både anslagen för grundutbildning och forskning/forskarutbildning har ökat. Intäkter av avgifter och andra ersättningar: Intäkter av avgifter och andra ersättningar har ökat med tkr. Det är främst uppdragsintäkterna som ökat. Vid en analys av uppdragsintäkterna på institutionsnivå syns inga större avvikelser förutom vid Tolk- och översättarinstitutet där två nya projekt i teckenspråkstolkning står för en ökning med tkr. Intäkter av bidrag: Intäkterna av bidrag har ökat med tkr. Ökningen härrör sig inte till något enskilt projekt utan fördelar sig på många projekt över hela universitetet. Kostnader Övriga driftskostnader: De övriga driftskostnaderna har ökat med tkr och det är främst kostnaden för förbrukningsmaterial som ökat. Den största enskilda ökningen står biblioteket för som ökat sina inköp av datorlagrad information med tkr. Avskrivningar: Avskrivningskostnaderna har minskat med tkr vilket beror på minskade investeringar i anläggningstillgångar. Resultatandelar i dotterföretag Resultatandelar i dotterbolag förbättrar resultatförändringen med 829 tkr jämfört med föregående delårsrapport.

4 Prognos 2(10) Prognosen är baserad på uppgifter om verksamhetsförändringar från de olika institutionerna. Inga större skillnader i verksamheten mellan första halvåret 2006 och andra halvåret 2006 har framkommit från institutionerna totalt sett. Av den anledningen har grunden i prognosberäkningen varit att utfallet per den 30 juni för de olika resultatposterna skall dubbleras. Följande poster i prognosen har därefter justerats: Intäkter Anslag: Ett genomsnitt de senaste fem åren visar att medel som erhållits från ramanslagen för finansiering av lämnade bidrag är 55 % högre andra halvåret än det första. Därför har en justering gjorts för detta i prognosen när det gäller intäkter av anslag och även under transfereringar. Kostnader Personalkostnader: Semesterlöneskulden är som störst den 30 juni. Av personalkostnaderna per 30 juni utgör förändringen av semesterlöneskulden inklusive arbetsgivaravgifter tkr. Semesterlöneskulden bedöms vara lika stor vid årets utgång som den var den 31 december 2005 justerad för löneökningar. En justering av lönekostnaderna har gjorts för det nya löneavtalet som började gälla Övriga driftskostnader: De senaste sex åren har driftskostnaderna andra halvåret uppgått till i genomsnitt 92 % av första halvårets kostnader. Följaktligen har årets prognos beräknats med antagande av 92 % ökning av utfallet per 30 juni. Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag: Som ovan nämnts är transfereringarna från ramanlagsmedel i genomsnitt 55 % större andra halvåret. Vidare har justering gjorts för kvarvarande anslag inom utgiftsområde 17.

5 RESULTATRÄKNING (tkr) 3(10) Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Summa Verksamhetsutfall Resultatandelar i dotterföretag Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo 0 0 ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING

6 4(10) RESULTAT PER VERKSAMHETSGREN (tkr) Grundutbildning Forskning/ forskarutb. Totalt Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa VERKSAMHETS UTFALL Resultat från andelar i dotterföretag Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Medel som erhållits från fonder m.m. för finansiering av bidrag Lämnade bidrag m m Saldo ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING (resultat)

7 5(10) BALANSRÄKNING (tkr) TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Rättigheter och andra immateriella tillgångar Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgift på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m m Pågående nyanläggningar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag Långfristiga värdepappersinnehav Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar Summa fordringar Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Summa periodavgränsningsposter Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket 0 0 Kassa och bank Behållning på räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa, postgiro och bank Summa kassa och bank SUMMA TILLGÅNGAR

8 6(10) KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Statskapital Resultatandelar i dotterföretag Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen Summa myndighetskapital Avsättningar Avsättningar för pensioner Skulder m m Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Depositioner Summa skulder m m Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter Summa periodavgränsningsposter SUMMA KAPITAL OCH SKULDER

9 7(10) Prognos RESULTATRÄKNING (tkr) PROGNOS Förändring tkr Förändring % Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag ## % Intäkter av avgifter och andra ersättningar ## % Intäkter av bidrag ## % Finansiella intäkter ## % Summa % Verksamhetens kostnader Kostnader för personal ## % Kostnader för lokaler ## % Övriga driftskostnader ## % Finansiella kostnader ## % Avskrivningar ## % Summa % Verksamhetsutfall % Resultatandelar i dotterföretag % Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag ## % Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag ## % Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag ## % Lämnade bidrag ## % Saldo % ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING %

10 8(10) Prognos RESULTAT PER VERKSAMHETSGREN (tkr) PROGNOS Grundutbildning Forskning/ forskarutb. Totalt Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa VERKSAMHETS UTFALL Resultat från andelar i dotterföretag Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Medel som erhållits från fonder m.m. för finansiering av bidrag Lämnade bidrag m m Saldo ÅRETS KAPITAL FÖRÄNDRING

11 Anslagsredovisning (tkr) Redovisning mot anslag Anslag Ingående överför. belopp Årets tilldelning enligt regleringsbrev Omdisp. Anslagsbelopp Indragning Tot. disp. belopp 9(10) Utgifter Utgående överföringsbelopp Utgiftsområde 16 Utbildning och universitetsforskning 16:25:27 Grundutbildning (ramanslag) Takbelopp (ram) Nationellt resurscentrum i kemi (ram) Tolk- och översättarinstitutet (ram) Stud kostn f deltagande i kurser i Nordens språk o litteratur (ram) Stöd t studenter m funkt.hinder inkl teckentolkn. (ram) :25:28 Forskning och forskaranslag (ramanslag) Humanistisk-samhällsvetenskaplig (ram) Naturvetenskapligt (ram) Internationella meteorologiska inst. (ram) Ersättning för lokalhyror m.m. (ram) Utgiftsområde 17 17:25:02 Bidr. Till vissa handikappåtg. inom folkbildn. (ramanslag) Bidrag till tolkutb. samt teckenspråksutb. (ram) Bidrag till SU för förvaltningskostn. vid TÖI (ram) :25:03 Bidrag till kontakttolkutbildning (ram) Bidrag till kontakttolkutbildning Summa totalt

12 Finansiella villkor 10(10) För universitet och högskolor görs undantag från bestämmelserna om avräkning i anslagsförordningen (1996:1189). Avräkning mot anslag och anslagsposter för medel som utbetalas till lärosätenas räntekonto i Riksgäldskontoret skall ske i samband med de månatliga utbetalningarna till respektive lärosätes räntekonto i Riksgäldskontoret. Utgiftsområde 16 utbildning och universitetsforskning 25:27 Grundutbildning Anslagsbelastningen för grundutbildningsanslagen i form av ersättning för helårsstudenter och helårsprestationer samt ersättning för särskilda åtaganden m m skall redovisas i årsredovisningen. Ersättning för helårsstudenter och helårsprestationer beräknas på grundval av redovisningen i LADOK. Eventuell mellanskillnad mellan avräknade överföringar till räntekontot och den slutliga anslagsbelastningen redovisas som ett anslagssparande. Om redovisningen sker av fler helårsprestationer än vad som kan ge ersättning inom takbeloppet, kan sådana helårsprestationer sparas till följande budgetår utan regeringens särskilda medgivande. Stockholms universitet har ingen anslagskredit. Ränteintäkter som erhållits på räntekonto och som hänför sig till anslagssparande för budgetåret 2006 skall senast den 15 mars 2007 betalas till Riksgäldskontoret. Ränteintäkter beräknas enligt den räntesats på räntekontot som gällde den 30 juni 2006 och på ett belopp som motsvarar halva anslagssparandet. Per capitaersättningen för helårsstudenter och helårsprestationer inom de olika utbildningsområdena anges under avsnitt 2 Övriga mål och återrapporteringskrav avsnitt: Verksamhetsgrenen Grundläggande högskoleutbildning med stödfunktioner punkt 7. Vidare erhålls ersättning för särskilda åtaganden inom anslag för grundutbildning. Ersättningen erhålls i tolftedelar och avräknas i samband med överföringen. 25:28 Forskning och forskarutbildning Medel får omfördelas mellan anslagsposterna för respektive vetenskapsområde mm upp till tre procent av var och en av posterna. Medel under anslagsposten ersättning för lokalhyror mm få fördelas fritt mellan vetenskapsområdena. Till räntekontot överförs varje månad en tolftedel av anslagen 25:27, 25:28. Anslagen avräknas i samband med överföringen. Utgiftsområde 17 Kultur, medier, trossamfund och fritid. 25:2 Bidrag till vissa handikappåtgärder inom folkbildningen, anslagsposterna 2 och 3. 25:2:2 Anslaget används för bidrag till tolkutbildning samt teckenspråkslärarutbildning till handikapporganisationerna och planeras i samråd med Tolk- och översättarinstitutet. Av medlen får högst kronor användas för rekryteringsfrämjande åtgärder och kronor till förvaltningskostnader. Medlen rekvireras från statsverkets checkräkning. 25:2:3 Bidrag till universitetet för förvaltningskostnader vid Tolk- och översättarinstitutet utbetalas i tolftedelar till universitetets räntekonto och avräknas i samband med överföringen. 25:3 Bidrag till kontakttolkutbildning Anslaget används till kontakttolkutbildning i minoritetsspråk. Högst kronor får användas till förvaltningskostnader till Tolk- och översättarinstitutet kronor skall användas i enlighet med regeringsbeslutet 2 juni 2005 nr II:3(U2005/1577/SV) om ett uppdrag till Stockholms universitet angående kontakttolkutbildning. Medlen rekvireras från statsverkets checkräkning.

13 Bilaga 1 enligt regeringsbeslut , nr 1:10 PROGNOS FÖR 2006, 2007 och 2008 Belastning på anslaget för grundutbildning År 2006 År 2007 År 2008 Utnyttjat takbelopp och eventuellt utnyttjat anslagssparande för grundläggande högskoleutbildning Under respektive budgetår genomförda/prognostiserade helårsstudenter och helårsprestationer inom ramen för takbeloppet inkl. ev. decemberprestationer a. Eventuellt utnyttjande av under tidigare budgetår uppkommet anslagssparande, eller 2b. eventuellt utnyttjande av tidigare sparade helårsprestationer Årets anslagsbelastning avseende särskilda åtaganden Summa prognostiserad anslagsbelastning grundutbildning Ersättning för helårsprestationer för december 2005 som tidigare ej ersatts inom takbeloppet tkr

14 Bilaga 2 enligt regeringsbeslut , nr I:10 Redovisning av antal helårsstudenter (HST), helårsprestationer (HPR) samt redovisning av intäkter på grundutbildningsanslaget. Utfall avseende perioden A B C D E F G HST HPR Summa 50% av Utfall Utfall Presta- Ersättn. Ersättn. D+E takbeloppet Utb.omr. HST 1) HPR 1) tions- (tkr) (tkr) enl RB grad (%) (tkr) Humaniora ,32% Teologi Juridik ,50% Samhällsvetenskap ,15% Naturvetenskap ,02% Teknik ,98% Farmaci Vård ,17% Odontologi Medicin ,98% Undervisning Övrigt ,49% Design Konst Musik Opera Teater Media Dans Idrott Summa ,43% Kommentarer till bilagan 1) Exklusive utbildning för annan högskola och uppdragsutbildning.

15 Bilaga 3 enligt regeringsbeslut , nr I:10 Redovisning av prognos avseende perioden A B C D E F G Beräknat Beräknat Presta- HST HPR Beräknad utfall utfall tions- Ersättn. Ersättn. total Takbelopp Utb.omr. HST 1,2) HPR 1) grad (%) (tkr) (tkr) ersättning enl RB D+E (tkr) Humaniora ,67% Teologi Juridik ,87% Samhällsvetenskap ,13% Naturvetenskap ,30% Teknik ,67% Farmaci Vård ,05% Odontologi Medicin ,69% Undervisning Övrigt ,61% Design Konst Musik Opera Teater Media Dans Idrott Summa ,09% Lärosätet har tidigare uppkommet anslagssparande motsvarande kronor. Lärosätet har tidigare sparade helårsprestationer motsvarande kronor. Redovisningen visar att lärosätet kommer över takbeloppet motsvarande kronor. Redovisningen visar att lärosätet kommer under takbeloppet kronor.

16 Kommentarer till tabellen 1) Exklusive utbildning för annan högskola och uppdragsutbildning. 2) Följande uppgifter skall fyllas i enligt regleringsbrev för 2006 Mål för antalet helårsstudenter inom utbildningsområdena naturvetenskap och teknik Utfall Enligt regleringsbrev för 2006 är detta det högsta antal helårsstudenter inom vissa konstnärliga områden som kan redovisas i tabellen ovan. Högst inom design, högst inom konst, högst inom musik, högst inom opera, högst inom teater, och högst inom media. Prognostiserat utfall avseende högsta antal helårsstudenter inom vissa konstnärliga utbildningar. Högst inom design, högst inom konst, högst inom musik, högst inom opera, högst inom teater, och högst inom media.

17 Bilaga 4 enligt regeringsbeslut , nr I:10 Redovisning av prognos avseende perioden A B C D E F G Beräknat Beräknat Presta- HST HPR Beräknad utfall utfall tions- Ersättn. Ersättn. total Takbelopp Utb.omr. HST 1,2) HPR 1) grad (%) (tkr) (tkr) ersättning enl RB D+E (tkr) Humaniora ,67% Teologi Juridik ,71% Samhällsvetenskap ,22% Naturvetenskap ,79% Teknik ,00% Farmaci Vård ,24% Odontologi Medicin ,86% Undervisning Övrigt ,41% Design Konst Musik Opera Teater Media Dans Idrott Summa ,56% Lärosätet har tidigare uppkommet anslagssparande motsvarande kronor. Lärosätet har tidigare sparade helårsprestationer motsvarande kronor. Redovisningen visar att lärosätet kommer över takbeloppet motsvarande kronor. Redovisningen visar att lärosätet kommer under takbeloppet kronor. Kommentarer till tabellen 1) Exklusive utbildning för annan högskola och uppdragsutbildning.

18 Bilaga 5 enligt regeringsbeslut , nr I:10 Redovisning av prognos avseende perioden A B C D E F G Beräknat Beräknat Presta- HST HPR Beräknad utfall utfall tions- Ersättn. Ersättn. total Takbelopp Utb.omr. HST 1,2) HPR 1) grad (%) (tkr) (tkr) ersättning enl RB D+E (tkr) Humaniora ,67% Teologi Juridik ,61% Samhällsvetenskap ,22% Naturvetenskap ,61% Teknik ,00% Farmaci Vård ,24% Odontologi Medicin ,86% Undervisning Övrigt ,41% Design Konst Musik Opera Teater Media Dans Idrott Summa ,53% Lärosätet har tidigare uppkommet anslagssparande motsvarande kronor. Lärosätet har tidigare sparade helårsprestationer motsvarande kronor. Redovisningen visar att lärosätet kommer över takbeloppet motsvarande kronor. Redovisningen visar att lärosätet kommer under takbeloppet kronor. Kommentarer till tabellen 1) Exklusive utbildning för annan högskola och uppdragsutbildning.