Delårsrapport 2010 Beslutad Dnr 4205/

Transkript

1 Delårsrapport 2010

2 Delårsrapport 2010 Beslutad Dnr 4205/ INNEHÅLL Sid Finansiell redovisning 1 Verksamheten 4 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Anslagsredovisning 9 Beslut och undertecknande 10 Postadress Besöksadress Telefon E-Post Stockholm Nobels väg 5 Solna , vx , dir Nils-Fredrik.Ankarcrona@ki.se Webb Fax ki.se Org. nummer

3 Delårsrapport Dnr 4205/ Karolinska Institutets delårsrapport per Karolinska Institutet lämnar härmed delårsrapport per med följande kommentarer. Finansiell redovisning KIs omsättning, inklusive finansiella intäkter, uppgår första halvåret 2010 till mnkr (2 509 motsvarande period 2009). Prognostiserad omsättning för helåret 2010 är mnkr. Omsättning inkl. finansiella intäkter (mnkr) P Omsättning Ökning, mnkr Ökning, procent 2,7 5,2 3,3 7,4 9,0 6,9 Kapitalförändring Vid delåret 2010 uppvisar KI en positiv kapitalförändring med 104,1 mnkr (varav dotterbolag + 0,4 mnkr). Justerat för effekten av semesterlöners påverkan på kapitalet vid delåret, - 54,5 mnkr, blir periodens kapitalförändring + 158,6 mnkr. För helåret 2010 prognostiseras kapitalförändringen till + 119,7 mnkr. För helåret 2010 ökar de direkta statliga anslagen med 276 mnkr jämfört med Framförallt gäller ökningen forskningssatsningarna inom ramen för forskningspropositionen. KIs färdplan för forskning, med finansiering från dessa medel, genomförs i samarbete med Stockholms Läns Landsting med följande satsningar: Translationella tematiska centrumbildningar (överföring av kunskaper och frågeställningar mellan experimentell och patientnära forskning) Särskilda anslag till framstående professorer Rekrytering av strategiska professorer som är världsledande inom sitt område Uppbyggnad av forskningens infrastruktur KI har tidigare kommenterat att det sker en eftersläpning i förbrukningen av anslagsmedlen för forskning och utbildning på forskarnivå. Det tar tid att genomföra ovanstående satsningar, inte minst när det gäller rekrytering av toppforskare. Detta är den viktigaste förklaringen till den lägre förbrukningen av anslagen och därmed positiva kapitalförändringen inom verksamheten. 1 (10)

4 Resultaträkning (mnkr) Delår 10 Delår 09 Helår 10 Helår 09 verksamheten utfall utfall prognos utfall Intäkter Statsanslag Externa medel, avgifter och bidrag Finansiella Kostnader Personal Lokaler Drift Finansiella Avskrivningar Kapitalförändring Prognos Intäkter Statsanslag De statliga anslagen ökar totalt med 276 mnkr för 2010 i jämförelse med 2009, varav drygt hälften är avräknade vid delåret och motsvarar anslagsmedel som överförts till lärosätets räntekonto i Riksgälden per 30 juni KI beräknar en lägre anslagsavräkning för andra halvåret, jämfört med det första. Detta beror framför allt på prognosen att KI kommer att hamna 42 mnkr under takbeloppet inom utbildning på grundnivå och avancerad nivå. Se vidare under verksamhetsavsnittet på sidan fyra. Externa medel De externa medlen, avgifter och bidrag, beräknas för helåret öka med 60 mnkr i jämförelse med Efter införandet av ny modell för uttag av indirekta kostnader löpande, kommer det att bli en jämnare förbrukning av externa medel fr o m De fyra största externa finansiärerna, mätt i intäkter, under första halvåret är: Stockholms Läns Landsting 271,3 mnkr Vetenskapsrådet 257,1 mnkr EU 120,7 mnkr Cancerfonden 61,5 mnkr Finansiella Finansiella intäkter första halvåret består bland annat av ränteintäkter (räntesats 0,25 procent) från Riksgäldskontoret med 3,2 mnkr, intäkter av valutakursvinster 1,2 mnkr, som främst uppstår vid betalning av kund- och leverantörsfakturor i utländsk valuta och reavinst på sålda finansiella anläggningar, 4,4 mnkr. Med fortsatt stor behållning på räntekontot i Riksgälden, och en räntesats på 0,5 procent från och med 1 juli, förväntas ränteintäkterna uppgå till totalt ca 9 mnkr för helåret Övriga intäktsposter förväntas öka linjärt. 2 (10)

5 Kostnader Personal Personalkostnaderna uppgår till mnkr första halvåret. Förändringen av årets semesterlönekostnader är som störst vid delåret, 78,5 mnkr. I prognosen för helåret, mnkr, är hänsyn tagen till att årets semesterdagar i princip är uttagna för den största delen av de anställda, varför kostnadseffekten blir liten på helårsutfallet. I övrigt bedöms personalkostnaderna öka andra halvåret på grund av kostnader för semestertillägg och nyanställningar i samband med utökad verksamhet kopplat till KIs färdplan för forskning. Lokaler Lokalkostnader ökar netto enligt prognos för 2010 med 1,4 procent, i jämförelse med Övrig drift Övriga driftkostnader stiger i konsekvens med ökad verksamhet. Finansiella De finansiella kostnaderna består till största delen av nedskrivning av aktiefonder med 8,7 mnkr. Prognos på årets kostnader är gjord utan hänsyn tagen till eventuell upp- eller nedskrivning av aktiefondernas värde. Donationer Under första halvåret 2010 har KI erhållit nya donationer med 87 mnkr, mätt i inkomster. De tre största enskilda donatorerna är Hans och Märit Rausing 50 mnkr, AFA Försäkring 20 mnkr och Paul Lederhausen 10 mnkr. Nettoförskott och likvida medel Förskotten avser icke upparbetade kostnader för externt finansierade bidrags- och uppdragsprojekt, där ersättning erhålls i förskott. Upplupna bidrag/uppdrag avser upparbetade kostnader för externt finansierade bidrags- och uppdragsprojekt, där ersättning erhålls i efterhand och där kontrakt/avtal finns som styrker detta. Nettoförskott och likvida medel, mnkr Förskott bidrag/uppdrag Upplupna bidrag/uppdrag Nettoförskott Likvida medel, bank och RGK Myndighetskapital Det ackumulerade myndighetskapitalet inklusive årets kapitalförändring uppgår till 911,3 mnkr, varav KIs dotterbolag KI Holding AB uppgår till 116,9 mnkr. 3 (10)

6 Verksamheten Utbildning på grundnivå och avancerad nivå Nedan redovisas utfall och prognos för antal helårsstudenter och -prestationer: Utfall Utfall Prognos Utfall jan-juni jan-juni helår helår Helårsstudenter Helårsprestationer Anm Redovisningen är inklusive det särskilda anslaget till regeringens disposition (2:56:10) för bl a vidareutbildning av vårdpersonal. För första halvåret 2010 motsvarar utfallet ett värde av 324 mnkr inom takbeloppet (inkl. anslagsposten 2:56:10). Enligt regleringsbrevsändring ska dock i delårsrapporten som intäkt av grundutbildningsanslag redovisas det belopp som per 30 juni har överförts till lärosätets räntekonto i Riksgäldskontoret vilket är 312 mnkr vad gäller takbeloppet. Generellt gäller att utfallet är högre det första halvåret jämfört med det andra. KI har till regeringen i enlighet med regleringsbrevet redovisat prognos över förväntat utfall för perioden för antal helårsstudenter och -prestationer samt belastning på anslaget för grundutbildning. Av den framgår att KI beräknar ett utfall för helåret 2010 som ligger 42 mnkr under takbeloppet vilket bland annat hänger samman med den förlorade examensrätten för sjuksköterskeutbildningen. KI har inte några sparade prestationer varför detta underskott slår mot intäkterna fullt ut. Under 2011 förväntas vidtagna ökningar i dimensioneringen på existerande program i kombination med återupptagen antagning till sjuksköterskeprogrammet resultera i att utfallet ligger i nivå med takbeloppet. För 2012 och 2013 förutser KI att utfallet kommer att ligga över takbeloppet och att det tidigare uppkomna anslagssparandet utnyttjas fullt ut. KI vill därför återigen framhålla vikten av att de 450 extra utbildningsplatser som lärosätet tilldelats för görs permanenta. Som tidigare redovisats beräknar KI att inte nå det i regleringsbrevet uppsatta målet på sjuksköterskeexamina för perioden beroende på den inställda antagningen till sjuksköterskeprogrammet under tre terminer (vårterminen vårterminen 2010). För närvarande beräknas utfallet till examina 4 (10)

7 Utfallet för antalet sjuksköterskeexamina uppgår första halvåret 2010 till 282 varav 23 till röntgensjuksköterska. För perioden januari 2009 juni 2010 har totalt 638 sjuksköterskor examinerats varav 54 till röntgensjuksköterska. Den inställda antagningen får effekt med början Forskning och utbildning på forskarnivå I regleringsbrevet anges att minst forskarexamina ska avläggas vid KI under perioden (dr utan tidigare lic = 1 p, dr med tidigare lic = 0,5 p, lic = 0,5 p). Utfallet första halvåret 2010 var 219,5 examina och med utfallet från 2009 uppgår utfallet hittills under perioden till 610 examina. KI beräknar att målet kommer att nås mer än väl. 5 (10)

8 Resultaträkning (tkr) Utfall Utfall Prognos Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa kostnader Verksamhetsutfall Resultat från andelar i dotterföretag och intresseföretag Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet Saldo Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo ÅRETS KAPITALFÖRÄNDRING (10)

9 Balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling Rättigheter och andra immateriella anl.tillg Summa immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer m m Pågående nyanläggningar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag och intresseföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar Summa fordringar Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Summa periodavgränsningsposter Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket Summa avräkning med statsverket Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Kassa och bank Summa kassa och bank SUMMA TILLGÅNGAR (10)

10 KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Statskapital Resultatandelar i dotterföretag och intresseföretag Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen Summa myndighetskapital Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Övriga avsättningar Summa avsättningar Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Summa skulder m.m Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter Summa periodavgränsningsposter SUMMA KAPITAL OCH SKULDER Ansvarsförbindelser Inga Inga 8 (10)

11 ANSLAGSREDOVISNING PER (tkr) Redovisning mot anslag Ingående Årets Omdisponerade Totalt överförings tilldelning anslagsbelopp disponibelt Anslag belopp enl regl brev belopp Utgifter Saldo 16 02:15 Grundutbildning (ramanslag) 16 02:15 1 Takbelopp (ram) :15 2 Regeringens disposition (ram)* :15 3 Tandvårdscentral (ram) :15 4 Prov efter läkares allmäntjänstgöring (ram) Summa :16 Forskning och forskarutbildning (ramanslag) 16 02:16 2 Basresurs Summa :56 Ersättningar för klinisk utbildning och forskning (ramanslag) 16 02:56 6 Karolinska Institutet (ram) :56 9 Uppdrag att utveckla klinisk utbildning och forskning (ram) :56 10 Regeringens disposition (ram) Summa Total * Enligt regleringsbrevsändring Redovisning mot inkomsttitel Inkomsttitel Inkomster 2542 Patientavgifter vid tandläkarutbildning Ränteinkomster 0 Summa (10)

12 Beslut och undertecknande Konsistoriet har med stöd av högskoleförordningen (1993:100, kap 2 4a) och regleringsbrevet för 2010 avseende universitet och högskolor beslutat att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor fatta beslut om och underteckna delårsrapporten för Beslut om denna delårsrapport har fattats av konsistoriets ordförande Susanne Eberstein efter samråd med rektor Harriet Wallberg Henriksson. Närvarande vid beslutet var i övrigt bitr universitetsdirektör Marie Tell, ekonomichef Ingrid Palmér och controller Nils-Fredrik Ankarcrona (föredragande). Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Stockholm den 12 augusti 2010 Susanne Eberstein Harriet Wallberg-Henriksson Kopia till (1 pappersex + 1 pdf) Utbildningsdepartementet (originalet) Arbetsgivarverket Ekonomistyrningsverket Finansdepartementet Riksdagens utredningstjänst Riksrevisionen Statskontoret Högskoleverket 10 (10)