Delårsrapport 2014 Specialpedagogiska skolmyndigheten

Transkript

1 Delårsrapport 2014 Specialpedagogiska skolmyndigheten

2 Innehållsförteckning Inledning 2 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Redovisning av anslag och inkomsttitlar 7 Tilläggsupplysningar och noter 9

3 Inledning Specialpedagogiska skolmyndigheten (SPSM) inger härmed sin delårsrapport per SPSM bedriver ett kontinuerligt kvalitetsarbete inom samtliga verksamheter. Inom ramen för detta arbete genomförs under 2014 en omorganisation av myndigheten som främst syftar till att ge ännu bättre förutsättningar för ett ökat fokus på våra huvudprocesser samt öka den inre effektiviteten. Under 2014 har vi tagit fram ett digitalt baserat självvärderingsverktyg för en tillgänglig utbildning. Detta verktyg har tagits fram efter ett samarbete med Handikappförbunden. Verktyget presenterades under första halvåret 2014 och finns idag tillgängligt på myndighetens hemsida. Vi kan med glädje konstatera att verktyget har mött ett mycket stort intresse från skolledare, lärare och andra inom skolan. Som ytterligare ett led i arbetet med att öka myndighetens stöd på alla nivåer i skolan har myndigheten under 2014 utvecklat en digital läromedelsguide; Hitta läromedel. Tjänsten ska ge tillgänglig och samlad information om läromedel för målgrupperna. Läromedelsguiden finns idag på vår hemsida och beräknas vara fullt etablerad under 2015/16. Myndigheten eftersträvar att alla skolhuvudmän ska få erbjudande att upprätta en överenskommelse om hur man tillsammans med SPSM ska arbeta för en ökad tillgänglighet och delaktighet i skolan för alla, oavsett funktionsförmåga. Under första halvåret 2014 har en fortsatt rekrytering av specialpedagogiska rådgivare genomförts för att på ett kvalitativt bra sätt kunna möta detta behov. Verksamhetsanpassningar har genomförts vid flertalet av myndighetens specialskolor. Fortsatta verksamhetsanpassningar kan komma att behövas, även om elevprognoserna för andra året i rad indikerar en ökning av elevantalet inför det kommande läsåret. En utmaning för myndigheten är att genomföra dessa verksamhetsanpassningar och samtidigt vara en konkurrenskraftig och attraktiv arbetsgivare med bra anställningsvillkor. Åsbackaskolan samlokaliseras inför höstterminen med Birgittaskolan i Örebro och Hällsboskolan kommer samtidigt att flytta till nya lokaler vid Konradsberg i Stockholm, i direkt anslutning till Manillaskolan och myndighetens övriga verksamheter på området. Östervångskolan i Lund har tecknat ett avtal om samarbete med Lunds kommun och kommer att flytta till nya lokaler, preliminärt 1 januari Kristinaskolan i Härnösand har under våren 2014 träffat ett avtal med en fristående skola om gemensamt lokalutnyttjande i Kristinaskolans befintliga lokaler. Denna fristående skola finns därför sedan 1 januari 2014 i samma lokaler som Kristinaskolan. Dessa lokalförändringar genomförs av såväl effektivitetsskäl, som av kvalitetsskäl. En annan viktig del i specialskolans kvalitetsarbete är kompetensförsörjningen. Under vårterminen 2014 deltog sammanlagt 46 lärare i myndighetens fortsatta kompetensutvecklingssatsning, med sikte på att samtliga lärare inom myndigheten ska ha full behörighet (13)

4 Under slutet av 2013 och under första halvåret 2014 har ett ägarbyte skett avseende de fastigheter som myndigheten har hyrt av Specialfastigheter Sverige AB. Detta innebär att myndigheten kommer att ha ett antal nya hyresvärdar för sin skolverksamhet från och med höstterminen De verksamhetsanpassningar som genomförts vid myndighetens specialskolor har fått en snabbare effekt än planerat under 2014, vilket innebär att den ekonomiska prognosen för 2014 pekar mot en utökning av anslagssparandet på cirka 4 miljoner. Greger Bååth Generaldirektör 3 (13)

5 Resultaträkning Not Utfall tkr Utfall tkr Prognos tkr Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa verksamhetens kostnader Verksamhetsutfall Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. som inte disponeras Medel som tillförts statens budget från uppbördsverksamhet Saldo Uppbördsverksamhet Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo Transfereringar Årets kapitalförändring (13)

6 Balansräkning Not Utg balans Utg balans tkr tkr TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar Summa Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgift på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer mm Summa Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa Varulager m.m. Varulager och förråd Summa Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga kortfristiga fordringar Summa Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Summa Avräkning med statsverket 7 Avräkning med statsverket Summa Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Summa Summa tillgångar KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen Summa Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Övriga avsättningar Summa (13)

7 Kortfristiga skulder mm Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Summa Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Övriga förutbetalda intäkter Summa Summa kapital och skulder (13)

8 Redovisning av anslag och inkomsttitlar Redovisning mot anslag, tkr Anslag Ingående överföringsbelopp Årets tilldelning enl regleringsbrev Omdisponerat anslagsbelopp Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp 15:1:5 ap.4.1 Statsbidrag till utbildning :1:5 ap.4.2 Bidrag till kursdeltagare :1:5 ap.5 Statlig ÅP-avgift för bidrag till kursdeltagare Ramanslag 16:1:3 ap.1 Specialpedagogiska skolmyndigheten :1:6 ap.1 Omvårdnadsinsatser :1:6 ap.3 Särskilda insatser på skolområdet :1:11 ap.1 Bidrag till vissa studier :1:15 ap.1 Särskilt utbildningsstöd Summa anslag Allmänt Anslagen har lagts in utifrån regleringsbrev och andra regeringsbeslut och i överensstämmelse med uppgifterna i statsredovisningssystemet Hermes. Produktionsstöd Utbetalt produktionsstöd för läromedel uppgick per till tkr. Villkor Anslag 16:1:3 ap.1 Ramanslag Specialpedagogiska skolmyndigheten: Återbetalda medel från bidrag med återbetalningsskyldighet ska tillföras anslaget. Anslag 16:1:6 ap.1 Omvårdnadsinsatser: Anslagsposten får belastas med utgifter för omvårdnadsinsatser vid gymnasieskolorna med utbildning som är speciellt anpassad för svårt rörelsehindrade ungdomar (Rh-anpassad utbildning). 7 (13)

9 Anslag 16:1:6 ap.3 Särskilda insatser på skolområdet: Anslagsposten får belastas med utgifter för statsbidrag enligt förordningen (1991:931) om statsbidrag till särskilda insatser på skolområdet. Myndigheten får belasta anslagsposten med högst tkr för stöd för särskilt anordnad utbildning för ungdomar med svår synskada vilka efter grundskolan behöver ett s.k. mellanår före starten av gymnasial utbildning. Utbetalat av ovan medel: tkr. Vidare får medel användas för utvecklingsprojekt och analyser som syftar till att utveckla lärandemiljön för elever med funktionsnedsättning. Anslag 16:1:11 ap.1 Bidrag till vissa studier: Anslagsposten får belastas med utgifter för bidrag enligt förordningen (2007:1345) om statsbidrag vid vissa studier för personer med funktionsnedsättning. Anslag 16:1:15 ap.1 Särskilt utbildningsstöd: Anslagsposten får belastas med utgifter för bidrag enligt förordningen (2011:1163) om statsbidrag för särskilt utbildningsstöd. Enligt förordningen får statsbidrag lämnas till folkhögskolor samt till universitet och högskolor. Statsbidrag till universitet och högskolor får uppgå till högst tkr. Av anslagsbeloppet får högst tkr betalas ut som bidrag till SRF för teknisk anpassning av studiematerial för synskadade och dövblinda. Minst 90 procent av beviljade bidrag ska avse produktionskostnader för sådan teknisk anpassning. Statsbidrag utbetalas av myndigheten efter ansökan från SRF med 50 procent under mars 2014, med 40 procent under augusti 2014 och med 10 procent när SRF lämnar slutredovisning av kostnaderna. Utbetalat av ovan medel: tkr. Redovisning mot inkomsttitel, tkr Inkomsttitel Inkomster 2811 Övriga inkomster Fr o m 1 januari 2014 redovisar myndigheten återbetalningar av statsbidrag som avser beslut från tidigare år mot inkomsttitel 2811 Övriga inkomster. Tidigare redovisades samtliga återbetalningar mot innevarande års anslag. Se not 4 för fördelning av poster och uppskattning av jämförelsetal. 8 (13)

10 Tilläggsupplysningar och noter Allmänt Specialpedagogiska skolmyndigheten (SPSM) bildades den 1 juli 2008 i och med att Specialpedagogiska institutet (SIT) och Specialskolemyndigheten (SPM) avvecklades och fördes samman med Sisus, en del av Socialstyrelsen, i enlighet med riksdagens beslut (Riksdagsbeslut 2007/08:98, prop. 2007/08:50). Bokslutskommentarer Delårsrapporten är upprättad i enlighet med 8 kap 1 förordningen (2000:605) om myndigheters årsredovisning och budgetunderlag. SPSM:s redovisning följer god redovisningssed såsom den kommer till uttryck i ESV:s allmänna råd till 6 bokföringsförordningen (2000:606). Värderingsprinciper Fordringar har tagits upp till det belopp varmed de beräknas inflyta. Skulder har tagits upp till det nominella värdet. Värdering av omsättningstillgångar Omsättningstillgångarna består av läromedelslager, vilket har värderats till hälften av försäljningsvärdet exklusive i försäljningspriset ingående distributionskostnader. Avskrivningar Som anläggningstillgång redovisas immateriella tillgångar, datorer, fordon, inventarier m.m. vars anskaffningsvärde är minst 20 tkr samt har en ekonomisk livslängd på lägst 3 år. Förbättringsutgifter på annans fastighet redovisas som anläggningstillgång om anskaffningsvärdet är minst 40 tkr och om den förväntade nyttjandeperioden och den ekonomiska livslängden uppgår till lägst 10 år. SPSM tillämpar följande principer avseende anläggningstillgångars ekonomiska livslängd: Immateriella anläggningstillgångar Servrar och nätverksutrustning Maskiner och andra tekniska anläggningar Övriga inventarier Bilar och andra transportmedel Förbättringsutgift på annans fastighet 5 år 3 år 3 år 5 år 5 år 10 år Ändrade redovisningsprinciper Fr o m 1 januari 2014 redovisar myndigheten återbetalningar av statsbidrag som avser beslut från tidigare år mot inkomsttitel 2811 Övriga inkomster. Tidigare redovisades samtliga återbetalningar mot innevarande års anslag. Myndigheten har inte räknat om jämförelsetalen för föregående år då exakta jämförelsetal inte varit möjligt att återskapa. En uppskattning av jämförande poster för föregående år redovisas i not. 9 (13)

11 Utfall, tkr Utfall, tkr Not 1 Intäkter av avgifter Intäkter av avgifter enligt 4 avgiftsförordningen Övriga avgifter Kommunala elevavgifter Förskoleklass och fritidsverksamhet Ersättning för assistans enligt avtal med kommuner Läromedel, egen framställning Kost och inkvartering i samband med kurser och besök Not 2 Intäkter av bidrag Bidrag från statliga myndigheter Bidrag från övriga Ökningen av bidragsintäkter utgörs huvudsakligen av bidrag från den nationella samordnaren avseende utbildning för elever inom specialskolans målgrupp samt av bidrag från Socialstyrelsen. Verksamheter finansierade med dessa bidrag inleddes under hösten Not 3 Övriga driftkostnader Resor, representation, information etc Köp av varor Köp av tjänster Förändring avsättning tjänster Övrigt Ökningen av köp av tjänster sammanhänger främst med utvecklingssatsningar avseende tillgänglighet, digital läromedelstjänst och nya former för specialpedagogiskt stöd samt med en organisationsförändring. Not 4 Intäkter av avgifter mm som inte disponeras * Anslag 16:1:15 ap.1 Särskilt utbildningsstöd Anslag 16:1:6 ap.3 Särskilda insatser inom skolområdet Övriga anslag 0 13 * Jämförande belopp avseende 2013 är uppskattningar, då exakta belopp inte gått att återskapa. Myndigheten har därför inte räknat om jämförelsetalen i resultaträkningen. Se även kommentar under Redovisning av anslag och inkomsttitlar. Not 5 Årets kapitalförändring AVGIFTSFINANSIERAD VERKSAMHET Förskoleklass och fritidshemsverksamhet BIDRAGSFINANSIERAD VERKSAMHET Värdereglering donationsmedel -7-3 Övriga driftskostnader finansierade med donationsmedel Anläggningar finansierade med donationsmedlens avkastning Verksamhetsavsnittet Lämnade bidrag finansierade med donationsmedel 0-30 Transfereringsavsnittet (13)

12 Utgående balans, tkr Utgående balans, tkr Not 6 Kundfordringar Kundfordringar, inhemska kunder - utomstatlig Kundfordringar, utländska kunder 5 10 Fordringar, Kommunal ersättning elevplats 0 90 Ökningen av kundfordringar grundar sig främst i intäkter för lokalhyra mm vid Kristinaskolan, som fr o m 2014 är samlokaliserad med en fristående skola. Not 7 Avräkning statsverket Uppbörd Ingående balans 0 0 Redovisat mot inkomsttitel (-) Uppbördsmedel som betalats till icke räntebärande flöde (+) Skulder avseende uppbörd 0 0 Anslag i icke räntebärande flöde Ingående balans 0 0 Redovisat mot anslag Medel hänförbara till transfereringar m.m. som betalats till icke räntebärande flöde Fordringar avseende anslag i icke räntebärande flöde 3 1 Anslag i räntebärande flöde Ingående balans Redovisat mot anslag Anslagsmedel som tillförts räntekonto Återbetalning av anslagsmedel 0 0 Skulder avseende anslag i räntebärande flöde Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag Ingående balans Redovisat mot anslag under året enligt undantagsregeln Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag Övriga fordringar på statens centralkonto i Riksbanken Ingående balans 0 3 Inbetalningar i icke räntebärande flöde Utbetalningar i icke räntebärande flöde Betalningar hänförbara till anslag och inkomsttitlar Övriga fordringar på statens centralkonto i Riksbanken 0 21 Saldo (13)

13 Utgående Utgående balans, tkr balans, tkr Not 8 Övriga avsättningar Ingående balans avsättning för lokalt omställningsarbete Årets kostnader för lokalt omställningsarbete Utgående balans avsättning Lokalt omställningsarbete Ingående balans avsättning för omstruktureringsåtgärder mm IB SPE-premier Återbokning fakturerade SPE-premier Nya avsättningar SPE-premier 0 0 Årets förändring avsättning SPE-premier UB SPE-premier IB Omstruktureringsåtgärder Återbokning avsättning omstruktureringsåtgärder Nya avsättningar omstruktureringsåtgärder 0 0 Årets förändring avsättning för omstruktureringsåtgärder UB Omstruktureringsåtgärder Utgående balans avsättning för omstruktureringsåtgärder mm Avsättning och syfte Årets förändring Utgående balans Regleras Avsättning för lokalt omställningsarbete SPE-premier omställningsarbete Omstrukturering Åsbackaskolan Omstrukturering Hällsboskolan Omstrukturering Östervångsskolan SUMMA (13)

14 Jag intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Örebro den 11 augusti 2014 Greger Bååth Generaldirektör 13 (13)

15