Specialpedagogiska skolmyndigheten. Delårsrapport 2012

Transkript

1 Delårsrapport 2012

2 Innehållsförteckning Inledning 2 Resultaträkning 4 Balansräkning 5 Anslagsredovisning 7 Tilläggsupplysningar och noter 9

3 Inledning (SPSM) inger härmed sin delårsrapport per SPSM:s verksamhet har under 2012 fortsatt utvecklats och särskilt fokus har lagts på förändringsarbetet inom specialskolan. Ett kontinuerligt kvalitetsarbete pågår inom specialskolan i syfte att förbättra måluppfyllelsen. Som en del av detta arbete har en långsiktig plan för kompetensutveckling av lärare lagts fast och 28 lärare inleder under höstterminen 2012 sin kompetensutveckling. Målsättningen är att samtliga lärare inom myndigheten ska ha full behörighet vid utgången av Ytterligare en del i detta kvalitetsarbete är att stärka rektors roll som pedagogisk ledare vid skolorna. Flera rektorer har också nyrekryterats under läsåret 2011/12. Under 2011/12 infördes dessutom ett nytt systemstöd för kvalitetsutveckling vid skolorna och från och med höstterminen 2012 tas en ny lärplattform i drift som ska skapa nya möjligheter för elever, lärare och vårdnadshavare i det dagliga skolarbetet. Kostnadseffektiviseringar och verksamhetsanpassningar har skett vid flertalet skolor under första halvåret Bland annat har beslut fattats om minskning av antalet anställda inom specialskolan motsvarande 23 årsarbetare och verksamhetsanpassningar av denna omfattning fortgår även under hösten En lokalöversyn gällande de tre nationella skolorna har genomförts under våren 2012 i syfte att uppnå ett mer kostnadseffektivt lokalutnyttjande. Beslut med anledning av denna översyn kommer att tas under hösten Sedan tidigare fanns beslut om flytt av Manillaskolan och under våren 2012 har ombyggnationerna påbörjats vid de lokaler i Stockholm som skolan ska flytta till. Beslut har nu även fattats om flytt av Östervångsskolan i Lund, där en samlokalisering med en kommunal grundskola kommer att ske under höstterminen Dessa lokalförändringar genomförs både av effektivitetsskäl, men också av kvalitetsskäl. Inom specialpedagogiskt stöd har vi kunnat konstatera ett fortsatt stort intresse för våra kursoch kompetensutvecklingsinsatser och ett fortsatt stort antal uppdrag. Alla skolhuvudmän får erbjudande om att upprätta en överenskommelse om hur man tillsammans med SPSM ska arbeta för en ökad tillgänglighet i skolan för alla, oavsett funktionsförmåga. Under första halvåret 2012 har en fortsatt rekrytering av rådgivare genomförts för att på ett kvalitativt bra sätt kunna möta denna efterfrågan. Vidare har myndigheten lagt fast sex centrala fördjupningsområden där en särskild samordning sker för att ha hög grad av kvalitet och likvärdighet inom myndigheten. Dessa områden är Tillgänglighet, It i lärandet, AKK, Tvåspråkighet, Auditiv miljö samt FOU. Arbetet med att ta fram en ny webb för myndigheten har fortsatt under våren 2012 och ska avslutas under hösten. Målsättningen är att denna nya webb ska öka tillgängligheten och aktivt bidra till och stödja en fortsatt utveckling av arbetet inom myndighetens samtliga fyra verksamhetsområden. Internrevisionen har under våren 2012 granskat och lämnat en rapport om måluppfyllelsen i specialskolan samt påbörjat en granskning av myndighetens upphandlingsverksamhet. 2 (13)

4 Vid Hällsboskolan har antalet sökande elever även detta år varit fortsatt högt, vilket kommer att påverka verksamhetsåret 2012 tydligt. Det anslagssparande som myndigheten skapat för att bland annat klara initiala kostnader för återetableringen, kommer vid årets utgång att till stora delar ha förbrukats. Greger Bååth Generaldirektör 3 (13)

5 Resultaträkning Not Utfall Utfall Prognos Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftskostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa kostnader Verksamhetsutfall Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo Transfereringar Årets kapitalförändring (13)

6 Balansräkning Not Utg balans Utg balans TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Rättigheter och andra immateriella anläggningstillgångar Summa Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgift på annans fastighet Maskiner, inventarier, installationer mm Summa Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa Varulager m.m. Varulager och förråd Summa Fordringar Kundfordringar Fordringar hos andra myndigheter Övriga fordringar Summa Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader Upplupna bidragsintäkter Övriga upplupna intäkter Summa Avräkning med statsverket 5 Avräkning med statsverket Summa Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Summa Summa tillgångar KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Balanserad kapitalförändring Kapitalförändring enligt resultaträkningen Summa Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Övriga avsättningar Summa (13)

7 Not Utg balans Utg balans Skulder mm Lån i Riksgäldskontoret Skulder till andra myndigheter Leverantörsskulder Övriga skulder Summa Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag Summa Summa skulder och kapital (13)

8 Anslagsredovisning Redovisning mot anslag, Anslag Ingående överföringsbelopp Årets tilldelning enl regleringsbrev Omdisponerat anslagsbelopp Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter Utgående överföringsbelopp Ramanslag 16:1:3 ap.1 Specialpedagogiska skolmyndigheten :1:6 ap.1 Omvårdnadsinsater :1:6 ap.3 Särskilda insatser på skolområdet :1:12 ap.1 Bidrag till vissa studier :1:16 ap.1 Särskilt utbildningsstöd :1:16 ap.2 Bidrag till vissa åtgärder för studerande med funktionshinder inom folkbildningen :1:4 ap.4.1 Statsbidrag till utbildning :1:4 ap.4.2 Bidrag till kursdeltagare :1:4 ap.5 Statlig ÅP-avgift för bidrag till kursdeltagare Summa anslag Allmänt Anslagen har lagts in utifrån regleringsbrev och andra regeringsbeslut och i överensstämmelse med uppgifterna i statsredovisningssystemet Hermes. Produktionsstöd Utbetalt produktionsstöd för läromedel uppgick per till Övrigt Bidrag från anslag 16:1:16 ap.1 betalas fr o m höstterminen 2011 ut per kalenderår istället för per läsår, vilket medfört att en högre andel av anslaget betalats ut under första halvåret 2012 jämfört med föregående år. 7 (13)

9 Villkor Anslag 16 01:3 ap 1 Ramanslag : Återbetalda medel från bidrag med återbetalningsskyldighet ska tillföras anslaget. Anslag 16 01:6 ap 1 Omvårdnadsinsatser: Anslagsposten får belastas med utgifter för omvårdnadsinsatser vid gymnasieskolorna med utbildning som är speciellt anpassad för svårt rörelsehindrade ungdomar (Rh-anpassad utbildning). Anslag 16 01:6 ap 3 Särskilda insatser på skolområdet: Anslagsposten får belastas med utgifter för statsbidrag enligt förordningen (1991:931) om statsbidrag till särskilda insatser på skolområdet. Utan rekvisition ska till Göteborgs kommun betalas ut för undervisning i kommunens grundskola av elever med dövhet som annars skulle ha tagits emot i den statliga specialskolan Vänerskolan. Hälften av bidraget utbetalas i januari och hälften i september. Utbetalat av ovan medel: Myndigheten får belasta anslagsposten med högst för stöd till utbildning för ungdomar med svår synskada vilka efter grundskolan behöver ett s.k. mellanår före starten av gymnasial utbildning. Utbetalat av ovan medel: Vidare får medel användas för utvecklingsprojekt och analyser som syftar till att utveckla lärandemiljön för elever med funktionsnedsättning. Anslag 16 1:12 ap 1 Bidrag till vissa studier: Anslagsposten får belastas med utgifter för bidrag enligt förordningen (2007:1345) om statsbidrag vid vissa studier för personer med funktionshinder. Anslag 16 01:16 ap 1 Särskilt utbildningsstöd: Anslagsposten får belastas med utgifter för bidrag enligt förordningen (2011:1163) om statsbidrag för särskilt utbildningsstöd. Enligt förordningen får statsbidrag lämnas till folskhögskolor samt till universitet och högskolor. Statsbidrag till universitet och högskolor får uppgå till högst Av anslagsbeloppet får högst betalas ut som bidrag till SRF för teknisk anpassning av studiematerial för synskadade och dövblinda. Minst 90 % av beviljade bidrag ska avse produktionskostnader för sådan teknisk anpassning. Statsbidrag utbetalas av myndigheten efter ansökan från SRF med 50 % under mars 2012, med 40 % under augusti 2012 och med 10 procent när SRF lämnar slutredovisning av kostnaderna. Utbetalat av ovan medel: (13)

10 Tilläggsupplysningar och noter Allmänt (SPSM) bildades den 1 juli 2008 i och med att Specialpedagogiska institutet (SIT) och Specialskolemyndigheten (SPM) avvecklades och fördes samman med Sisus, en del av Socialstyrelsen, i enlighet med riksdagens beslut (Riksdagsbeslut 2007/08:98, prop. 2007/08:50). Bokslutskommentarer Delårsrapporten är upprättad i enlighet med 8 kap 1 förordningen (2000:605) om myndigheters årsredovisning och budgetunderlag. SPSM:s redovisning följer god redovisningssed såsom den kommer till uttryck i ESV:s allmänna råd till 6 bokföringsförordningen (2000:606). Värderingsprinciper Tillgångar/skulder och kundfordringar har tagits upp till det belopp varmed de beräknas inflyta. Skulder har tagits upp till det nominella värdet. Värdering av omsättningstillgångar Omsättningstillgångarna består av läromedelslager, vilket har värderats till hälften av försäljningsvärdet exklusive i försäljningspriset ingående distributionskostnader. Avskrivningar Som anläggningstillgång redovisas immateriella tillgångar, datorer, fordon, inventarier m.m. vars anskaffningsvärde är minst 20 samt har en ekonomisk livslängd på lägst 3 år. Förbättringsutgifter på annans fastighet redovisas som anläggningstillgång om anskaffningsvärdet är minst 20 och om den förväntade nyttjandeperioden och den ekonomiska livslängden uppgår till lägst 10 år. SPSM tillämpar följande princip avseende anläggningstillgångars ekonomiska livslängd: Immateriella anläggningstillgångar Servrar och nätverksutrustning Maskiner och andra tekniska anläggningar Övriga inventarier Bilar och andra transportmedel Förbättringsutgift på annans fastighet 5 år 3 år 3 år 5 år 5 år 10 år 9 (13)

11 Utfall Utfall Not 1 Intäkter av avgifter Intäkter av avgifter enligt 4 avgiftsförordningen Övriga avgifter Kommunala elevavgifter Förskoleklass och fritidsverksamhet Ersättning för assistans enl avtal med kommuner Läromedel, egen framställning Kost och inkvartering i samband med kurser och besök Intäkter av avgifter har påverkats av nya rutiner för avgifterna avseende förskoleklass och fritidshem, då faktureringstidpunkt och avgift fr o m 1 juli 2011 styrs av förordning (SKOLFS 1997:1) Not 2 Saldo transfereringar Lämnade bidrag finansierade med donationsmedel Återkrav produktionsstöd 0-40 En högre andel av transfereringarna än tidigare år har betalats ut under första halvåret. Detta sammanhänger framförallt med att bidrag från anslag 16:1:16 ap.1 fr o m höstterminen 2011 beviljas och betalas ut per kalenderår, istället för som tidigare per läsår. Not 3 Årets kapitalförändring Avgiftsfinansierad verksamhet Förskoleklass och fritidsverksamhet (avgiftsfinansierad verks) Bidragsfinansierad verksamhet Värdereglering donationsmedel -7-7 Övriga driftkostnader finansierade med donationsmedel Anläggningar finansierade med donationsmedlens avkastning Verksamhetsavsnittet Lämnade bidrag finansierade med donationsmedel Ej anslagsavräknat återkrav Produktionsstöd (avräknas kassamässigt) 0-40 Transfereringsavsnittet (13)

12 Utg balans Utg balans Not 4 Kundfordringar Kundfordringar, inhemska kunder - utomstatlig Kundfordringar, utländska kunder 10 8 Fordringar, Interkommunal ersättning Kundfordringar har påverkats av nya rutiner för avgifter avseende plats i förskoleklass och fritidshem, då faktureringstidpunkt och avgift fr o m 1 juli 2011 styrs av förordning (SKOLFS 1997:1) Not 5 Avräkning statsverket Myndigheten följer regeringsbeslut Fi 2009/4428 om kostnadsmässig avräkning av anslag. Fordringar i icke räntebärande flöde avser huvudsakligen bidrag där utbetalning sker dag efter delårsskifte. Anslag i icke räntebärande flöde Ingående balans Redovisat mot anslag Medel hänförbara till transfereringar som betalats till icke ränteb flöde Fordringar avseende anslag i icke räntebärande flöde Anslag i räntebärande flöde Ingående balans Redovisat mot anslag Anslagsmedel som tillförts räntekonto Återbetalning av anslagsmedel 0 Fordringar avseende anslag i räntebärande flöde Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag Ingående balans Redovisat mot anslag under året enligt undantagsregeln Fordran avseende semesterlöneskuld som inte har redovisats mot anslag (13)

13 Utg balans Utg balans Övriga fordringar på statens centralkonto i Riksbanken. Ingående balans 1 0 Inbetalningar i icke räntebärande flöde 0 0 Utbetalningar i icke räntebärande flöde -1 0 Betalningar hänförbara till anslag och inkomsttitlar 0 0 Övriga fordringar på statens centralkonto i Riksbanken 0 0 Saldo Not 6 Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret Kreditram på räntekontot enligt regleringsbrev Saldot på räntekontot har påverkats ( ) av att hyresfakturor med förfallodatum 30 juni 2012 betalades 2 juli Not 7 Skulder till andra myndigheter Skulder till andra myndigheter har påverkats (2 915 ) av att hyresfakturor med förfallodatum 30 juni 2012 betalades 2 juli Not 8 Leverantörsskulder Leverantörsskulder har påverkats ( ) av att hyresfakturor med förfallodatum 30 juni 2012 betalades 2 juli (13)

14 Jag intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Örebro den 10 augusti 2012 Greger Bååth Generaldirektör 13 (13)

15 ISBN: (tryckt) Best. nr: (pdf) Du når oss på telefon eller texttelefon: Huvudkontor Box Härnösand Besöksadress: Magasinsgatan 11 Fax: E-post: Norra regionen Box Härnösand Besöksadress: Magasinsgatan 11 Fax: E-post: Östra regionen Box Stockholm Besöksadress: Rålambsvägen 32 B Fax: E-post: ostra@spsm.se Mellersta regionen Box Örebro Besöksadress: Drottninggatan 25 Fax: E-post: mellersta@spsm.se Västra regionen Kruthusgatan Göteborg Fax: E-post: vastra@spsm.se Södra regionen Neptuniplan Malmö Fax: E-post: sodra@spsm.se Läromedel Box Örebro Besöksadress: Drottninggatan 25 Fax: Nationella Resursen Box Örebro Besöksadress: Drottninggatan 25 Fax: s årsredovisning