Bokslut Medicinska fakulteten. Umeå universitet Medicinska fakulteten Dnr: FS ,

Transkript

1 Bokslut 2016 Medicinska fakulteten Umeå universitet Medicinska fakulteten Dnr: FS ,

2 Innehåll 1 Ekonomiskt utfall Resultat Kapitalförändringar i balansräkningen Intäkter Kostnader Resultat per institution/enhet Finansiering per institution/enhet Resultat anslagsfinansierad grundutbildning Grundutbildningsvolymer Resultat anslagsfinansierad forskning/ forskarutbildning Resultat externfinansierade verksamheter Fakultetsgemensamma intäkter och kostnader Fakultetsgemensamma intäkter Fakultetsgemensamma kostnader Årsredovisningsdata Resultaträkning Balansräkning Intäkter och kostnader, samtliga institutioner/enheter Oförbrukade externa medel Balanserat kapital Anslagsfinansierad verksamhet (vh 10,11,20,21) Balanserat kapital anslagsfinansierad grundutbildning (vh 10, 11) Balanserat kapital anslagsfinansierad forskning/forskar-utbildning (vh 20, 21) Balanserat kapital externfinansierad verksamhet (vh 12, 13, 22, 23) Fakultetsgemensamma intäkter Fakultetsgemensamma kostnader... 29

3 1 Ekonomiskt utfall 1.1 Resultat Kapitalförändringen för år 2016 uppvisar ett underskott med -30,3 mnkr (utfall år 2015: -23,6 mnkr), vilket är fördelat med -20,2 mnkr på externfinansierad verksamhet och -10,1 mnkr på anslagsfinansierad verksamhet. Av dessa -10,1 mnkr avser -21,3 mnkr anslagsfinansierad grundutbildning (verksamhet 10-11) och +11,2 mnkr avser anslagsfinansierad forskning/ forskarutbildning (verksamhet 20-21). I utfallet för anslagsfinansierad grundutbildning ingår dock lönekostnader för lärare inom läkarprogrammet på fyra utbildningsorter som skulle ha varit finansierat av extern intäkt för stärkande av akademisk miljö (vilken blev klar först i avtalsförhandlingar under 2016), motsvarande 2,4 mnkr inkl. OH-kostnader, men som inte hann korrigeras innan stängning av bokslutet. Korrigering avseende dessa kostnader kommer att ske under år 2017 och belastar då externa bidrag. Hade korrigeringen skett under 2016 som planerat hade utfallet på anslagsfinansierad grundutbildning landat på -18,9 mnkr och utfallet på externfinansierad verksamhet -22,6 mnkr. Diagram 1: Resultat 2016 per verksamhet, mnkr. Det redovisade resultatet påverkas även av icke budgeterade poster såsom semesterlöneskuld och upplupna lönekostnader för lönerevision, som år 2016 påverkar resultatet positivt med 1,1 mnkr. Semesterlöneskuld utgörs av kostnader som motsvaras av ökning eller minskning av ej uttagna semesterdagar hos den anställda personalen. 2

4 Diagram 2: Jämförelse budget, prognos och utfall, år , fakulteten totalt. 1.2 Kapitalförändringar i balansräkningen Universitetets redovisningssystem är uppbyggt på en gemensam balansräkning omfattande tillgångar och skulder för hela myndigheten. Detta innebär att balansräkningen för de olika fakulteterna i princip begränsas till tre separata poster som påverkar kapitalbehållningar till kommande räkenskapsperiod, vilket också är balansräkningens huvudfunktion. Dessa är balanserat kapital, oförbrukade bidrag samt anläggningstillgångar. Balanserat kapital redovisar de överskott/underskott som byggts upp med anslagsfinansierad verksamhet samt av överskott/underskott från avslutade externfinansierade projekt. Fakultetens balanserade kapital har minskat med 32,8 mnkr jämfört med föregående år och uppgår vid utgången av 2016 till 158,3 mnkr. Sammantaget utgör det balanserade kapitalet 9,9 % av de totala intäkterna. Oförbrukade bidrag och intäkter är medel avsedda för framtida kostnader och utgifter. Endast i undantagsfall bedöms de kunna komma att behövas för återbetalning till externa finansiärer vid ej genomförda projekt. Vid utgången av 2016 uppgår de ej förbrukade bidragen till 429,8 mnkr, vilket är en ökning med 10,3 mnkr jämfört med Kostnader för anläggningstillgångar fördelas över en flerårsperiod, beroende på dess livslängd. Universitetets redovisningsprincip är att kostnader för löpande avskrivningar avseende investeringar finansierade med anslag, ska täckas av de årliga reguljära anslagen och inte med ackumulerade överskott. För externfinansierade verksamheter gäller dock att hela bidraget bör vara inbetalt till universitetet i samband med att investeringen påbörjas. Nivån på ej avskrivna värden för anläggningstillgångar har ökat med 2,0 mnkr jämfört med föregående år och uppgår 2016 till 127,5 mnkr. 3

5 1.3 Intäkter De totala intäkterna för Medicinska fakulteten uppgick år 2016 till mnkr. Detta avser samtliga bedrivna verksamheter inom fakulteten och dess institutioner/enheter oavsett finansieringsform, inklusive resurser för ALF/TUA. Jämfört med år 2015 är detta en ökning med +11,5 mnkr (+0,7 %). De olika inkomstslagen (enligt resultaträkningen) redovisas i diagram nedan. Diagram 3: Intäkter Den andelsmässiga fördelningen av intäktsslagen redovisas i diagram nedan. Diagram 4: Intäktsandelar

6 1.4 Kostnader De totala kostnaderna för Medicinska fakulteten uppgick år 2016 till mnkr vilket var en ökning med +18,2 mnkr (+1,1 %). De olika kostnadsslagen (enligt resultaträkningen) redovisas i diagram nedan. Diagram 5 : Kostnader Den andelsmässiga fördelningen av kostnadsslagen redovisas i diagram nedan. Diagram 6: Kostnadsandelar

7 1.5 Resultat per institution/enhet Resultatet för alla verksamheter per institution/enhet varierar mellan +3,9 mnkr till -9,9 mnkr. 4 st av fakultetens institutioner/enheter visar ett överskott, 1 st institution/enhet visar ett nollresultat och 13 st institutioner/enheter visar ett underskott. Diagram 7: Resultat samtliga verksamheter, per institution/enhet, mnkr. 6

8 1.6 Finansiering per institution/enhet Finansieringen mellan olika institutioner/enheter inom Medicinska fakulteten är olika och beroende på de uppdrag som respektive institution/enhet har. Inom institutionerna/enheterna står anslagen (både grundutbildning och forskning) för 61 % av intäkterna och de externa medlen för 39 %. Diagram 8: Andel anslag jämfört med externa medel. Inom anslagsfinansieringen är också variationen stor bland institutionerna/enheterna. Totalt för alla institutioner/enheter inom anslagsfinansieringen utgör grundutbildningsmedlen 57 % och forskningsmedlen 43 %. Diagram 9: Andel anslag GU jämfört med anslag FO. 7

9 När det gäller finansieringen av forskningsmedlen bland institutionerna/enheterna står anslagsmedlen för 40 % och de externa medlen för 60 %. Diagram 10: Andel anslag FO jämfört med externa medel. 8

10 2 Resultat anslagsfinansierad grundutbildning Resultatet inom anslagsfinansierad grundutbildning (verksamhet 10 och 11) har för tredje året i rad ett underskott som för institutionerna totalt motsvarar -18,5 mnkr år 2016 (-21,3 mnkr för fakulteten totalt). Resultatet för 2015 för institutionerna var -10,7 mnkr (-16,3 mnkr för fakulteten totalt). Resultatförsämring jämfört med år 2015 beror främst på ökade driftskostnader (+3,6 mnkr) samt ökade UGEM-kostnader (+2,0 mnkr) i kombination med att intäkterna inte ökat i motsvarande omfattning. Diagram 11: Resultat anslagsfinansierad grundutbildning, vh 10-11, medicinska fakulteten totalt. För 2016 uppvisar 10 st av fakultetens institutioner/enheter som bedriver verksamhet inom anslagsfinansierad grundutbildning ett underskott och 4 st ett överskott, varva 1 st visar ett marginellt överskott. Diagram 12: Resultat anslagsfinansierad grundutbildning, vh 10-11, per institution. 9

11 Diagram 13: Balanserade medel anslagsfinansierad grundutbildning, vh 10-11, per institution. Åtta institutioner har ett negativt myndighetskapital inom anslagsfinansierad grundutbildning. Antalsmässigt är det lika många som jämfört med bokslutet Myndighetskapitalet inom anslagsfinansierad grundutbildning för samtliga institutioner/enheter uppgår till -33,4 mnkr (år 2015: -14,9 mnkr). Även på fakultetsgemensam nivå har det minskat och uppgår nu till 38,7 mnkr (år 2015; 41,5 mnkr). Totalt har fakulteten ett myndighetskapital inom anslagsfinansierad grundutbildning på 5,2 mnkr. Diagram 14: Balanserade medel anslagsfinansierad grundutbildning, vh 10-11, medicinska fakulteten totalt. 10

12 2.1 Grundutbildningsvolymer Fakultetens intäkter för den grundutbildning som genomförs sker i form av en ersättning som dels baseras på antalet studenter (HSTK, helårsstudenter kalenderår) och dels på studieresultaten (HPRK, helårsprestationer kalenderår) enligt den redovisning som sker i universitetets LADOK-system. Inför år 2016 tilldelades ett ekonomiskt utrymme på 416,6 mnkr. Till detta beaktades en budgetbalansering på 10,4 mnkr, varför den budgeterade ramen uppgick till 427,0 mnkr. Totalt uppgick den budgeterade grundutbildningsvolymen till HSTK för år Utfallet för år 2016 uppgår till HSTK, vilket motsvarar en felmarginal mot budgeterad volym på -4,5 %. Till detta uppgår den beräknade ersättningsvolymen till 408,3 mnkr, vilket motsvarar en differens på -8,3 mnkr jämfört med det tilldelade takbeloppet. Fakulteten förutsåg delar av detta innan årsskiftet och omförde 8,1 mnkr i anslagsmedel. Beaktat en 10-procentig hantering för universitetsgemensamma kostnader kommer den faktiska återbetalningen att vara något lägre, varför medel eventuellt kommer att betalas från tillbaka från planeringsenheten under år Fakulteten kommer framöver att behöva arbeta med att hitta balans mellan budgeterade volymer samt faktiskt utfall inom respektive program. Likaså pågår arbete med att säkra upp antal HST/HPR i syfte att takbeloppet nås under innevarande år. Ytterligare förbättringsområden är att få en bättre överensstämmelse mellan budget och utfall inom respektive utbildningsområde. Diagram 15: Antal helårsstudenter, HSTK, år

13 3 Resultat anslagsfinansierad forskning/ forskarutbildning Resultatet inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning uppvisar ett fortsatt ökande överskott för de sista fyra åren. Totalt för Medicinska fakulteten uppvisas ett överskott på +11,2 mnkr för 2016 (år 2015: +16,1 mnkr). För institutionerna/enheterna är resultatet +1,5 mnkr, (år 2015: +10,1 mnkr). En stor del av detta överskott avser tilldelade medel för interna universitetsgemensamma satsningar, som har ställts inför eftersläpningar i tidsplaner. Däremot har flera strategiska satsningar upphört, såsom interaktion preklinisk/klinisk forskning som i sig medförde minskad intäkt till fakulteten med totalt 6,2 mnkr. Diagram 16: Resultat anslagsfinansierad forskning/fou, vh 20-21, medicinska fakulteten totalt. För 2016 uppvisar 8 st av fakultetens institutioner/enheter som bedriver verksamhet inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning ett överskott medan 10 st visar ett underskott. 12

14 Diagram 17: Resultat anslagsfinansierad forskning/fou, vh 20-21, per institution. Diagram 18: Balanserade medel anslagsfinansierad forskning/fou, vh 20-21, per institution. Myndighetskapitalet inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning för samtliga institutioner/enheter uppgår till 154,0 mnkr (år 2015: 155,6 mnkr). Även på fakultetsgemensam nivå har det ökat och uppgår nu till -78,1 mnkr (år 2015: -88,3 mnkr). Totalt har fakulteten ett myndighetskapital inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning på 76,0 mnkr. 13

15 Diagram 19: Balanserade medel anslagsfinansierad forskning/fou, vh 20-21, medicinska fakulteten totalt. 14

16 4 Resultat externfinansierade verksamheter För år 2016 uppvisar fakulteten ett underskott på -20,2 mnkr inom externfinansierade verksamheter, vh 12, 13, 22 och 23. (År 2015; -23,5 mnkr.) Av dessa -20,2 mnkr avser -19,8 externfinansierad verksamhet inom forskning (vh 21,22) samt -0,4 mnkr inom externfinansierad grundutbildning. Bidragsforskning, vh 22, visar ett underskott på -16,1 mnkr. Föregående års resultat påverkades av en ny rutin som infördes under 2015, där underliggande projekt skulle nollställas mot sitt huvudprojekt. Projekt som tidigare har haft ett positivt resultat och som således byggt upp ett myndighetskapital skulle omföra myndighetskapitalet till oförbrukade projektmedel. Denna hantering innebar år 2015 en försämring av resultat med 8,5 mnkr. För år 2016 har denna rutin däremot fått motsatt effekt och istället förbättrat resultatet på vh 22 med 1,4 mnkr. Att bidragsforskning uppvisar ett negativt resultat beror istället främst på MIMS-projekt och dess verksamhet. Dessa har byggt upp ett stort myndighetskapital som nu börjar förbrukas. Uppdragsforskning, vh 23, uppvisar underskott på -3,7 mnkr för år Det negativa resultatet består främst av nyttjande av befintligt myndighetskapital. Diagram 20: Resultat externa medel, vh 12, 13, 22, 23, medicinska fakulteten totalt. 15

17 Diagram 21: Resultat externa medel, vh 12, 13, 22,23, per institution. Diagram 22: Balanserade externa medel, vh 12, 13, 22,23, per institution. 16

18 Myndighetskapitalet inom externfinansierad verksamhet inom grundutbildning samt forskning/forskarutbildning för samtliga institutioner/enheter uppgår till 92,0 mnkr (år 2015: 111,1 mnkr). På fakultetsgemensam nivå uppgår den till -14,8 mnkr (år 2015; -13,8 mnkr) Totalt har fakulteten ett myndighetskapital inom anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning på 77,1 mnkr. Diagram 23: Balanserade externa medel, vh 12, 13, 22,23, mediciniska fakulteten totalt. 17

19 5 Fakultetsgemensamma intäkter och kostnader Den fakultetsgemensamma delen av den ekonomiska planeringen fastställs varje år genom fakultetsnämndens beslut om budget och resursfördelning för kommande verksamhetsår, där nivån på gemensamma intäkter och kostnader samt resursfördelning till institutionerna fastställs. En uppföljning av budget och utfall år 2016 redovisas under avsnitt , i tabell Resultatet för år 2016 avseende fakultetsgemensamma kostnader och intäkter, exklusive ALF/TUA, är ett överskott med 6,1 mnkr, att jämföra med utfallet föregående år som var ett underskott med 3,2 mnkr. Om hänsyn tas till förändring av semesterlöneskulden (0,2 mnkr) samt kostnader för lönerevision oktober-december 2016 (0,8 mnkr), vilka i sin helhet belastar fakultetsgemensamma kostnader, är det justerade resultatet +5,1 mnkr år 2015 (+1,8 mnkr år 2015). 5.1 Fakultetsgemensamma intäkter Totalt har de fakultetsgemensamma intäkterna ökat med 1,8 mnkr. Orsaken till ökningen är främst ökade fakultetsanslag för både grundutbildning samt forskar/forskarutbildning. I förhållande till budgeterade intäkter, exklusive ALF/TUA (avsnitt 6.9) så uppgår utfallet till +7,6 mnkr. Orsaken till differensen beror främst externt bidrag från norrlandlanstingen avseende LP4U (+6,0 mnkr), senare fördelning av anslag för forskningskontakt från Universitetsstyrelsen (+5,5 mnkr) samt erhållna intäkter från Socialstyrelsen avseende kunskapsprov för läkare (+2,3 mnkr). Till detta så nådde inte fakulteten sitt takbelopp, varför fakulteten valde att inför bokslutet att omföra ett preliminärt belopp på motsvarande -8,1 mnkr. 5.2 Fakultetsgemensamma kostnader Diagram 24: Fakultetsgemensamma kostnader, exklusive ALF/TUA, medicinska fakulteten. Fakultetsgemensamma kostnader har minskat med -7,1 mnkr 2016 jämfört med Personalkostnaderna har minskat med 4,8 mnkr, vilket framför allt beror på en minskning av fakultetens semesterlöneskuld samt periodiserade kostnader för lönerevision för oktober-dec (-6,1 18

20 mnkr). Driftskostnaderna har minskat med -2,2 mnkr exklusive ALF/TUA (beaktat ALF/TUA har driftskostnaderna i sin tur kommit att öka med +0,8 mnkr). Att driftskostnaderna har minskat beror främst på en återföring av medel för tidigare års kostnad för studenters praktikplatskostnad (-3,5 mnkr). 19

21 6 Årsredovisningsdata 6.1 Resultaträkning Enhet: Tkr Intäkter Anslag GU % % % Anslag Fo/FoU % % % ALF/TUA Not % % % Externa bidrag % % % Uppdragsintäkter % % % Övriga intäkter % % % Räntor 105 0% 300 0% % s:a Intäkter % % % Kostnader Personal % % % Lokaler % % % Driftkostnader % % % Universitetsgem. Kostnader % % % ALF/TUA Not % % % Avskrivningar % % % Räntor % % % s:a Kostnader % % % Årets kapitalförändring Not Ackumulerat överskott redovisat av landstingen för ALF-medel uppgår vid utgången av 2016 till tkr och för TUA-medel till tkr. Tabell 1: Resultaträkning år , samtliga verksamheter. 20

22 6.2 Balansräkning Enhet: Tkr Tillgångar Fordringar Upplupna intäkter Anläggningstillgångar Andel av UmU likv tillg s:a Tillgångar Skulder och balanserat kapital Skulder Leverantörsskulder Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag och intäkter spec. sid Tabell 2: Balansräkning år , samtliga verksamheter Balanserat kapital Not spec. sid därav : Fakultetsgemensamt Ingående balanserat kapital Årets kapitalförändring Indrag myndighetskapital Not Institutioner Ingående balanserat kapital Förändring myndighetskapital Årets kapitalförändring Not spec. sid s:a Skulder och balanserat kapital Not Förändringen i balanserat kapital mellan 2015 och 2016 består dels i redovisat underskott ( tkr) och minskning av myndighetskapital för Molekylärbiologi med kr. Likaså har det skett en intern omföring av myndighetskapital mellan fakultetsgemensamt och UCMM (499 tkr). 21

23 6.3 Intäkter och kostnader, samtliga institutioner/enheter Tab: Intäkter, kostnader, balanserade medel TOTALT alla verksamheter per institution/enhet 2016, Tkr Intäkter/Kostnader/Resultat Balanserade medel Utgående balanserat Balanserat Period. kapital i kapital medel % av Institution / enhet Intäkter Kostnader Resultat per per intäkter Ämnesinstitutioner Klinisk vetenskap ,2% Strålningsvetenskaper ,1% M olekylärbiologi ,7% Not 1 Kirurgisk och perioperativ vetens ,2% Samhällsmedicin och rehabiliterin ,2% Farmakologi/Klinisk neurovetens ,9% M edicinsk biovetenskap ,1% Klinisk mikrobiologi ,1% Omvårdnad ,7% M edicinsk kemi och biofysik ,1% Integrativ medicinsk biologi ,2% Folkhälsa och klinisk medicin ,4% Odontologi ,0% Summa institutioner ,2% Enheter UCMM ,1% Not 2 UCCB ,2% Enh för biobanksforskning ,0% UCM R (och M IM S) ,3% WCMM ,0% Gemensamt fakultet ,6% Not 2 SUMMA ,9% Not 1 Not 2 Överföring av balanserat kapital (2,6 tkr) från Molekylärbiologi. Omföring av balanserade medel mellan UCMM samt gemensamt fakultet (499 tkr) Tabell 3: Intäkter och kostnader år 2016, samtliga verksamheter. 22

24 6.4 Oförbrukade externa medel Enhet: Tkr Institution Förändring Förändring Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin UCMM UCCB Enheten för biobanksforskning WCMM Odontologi Summa institutioner Total Not 1 Socialstyrelsen adm Övriga landsting LP4U Socialstyrelsen delprov Klinisk utb o forskning, läkarutbildn Socialstyrelsen projledn Socialstyrelsen OSCE Kempemedel Socialstyrelsen nat refg Soc styrelsen OSCE Gbg 728 PG Lundgrens fond mfl. 200 Linnaeus-Palme 54 RMV Professur rättsmedicin 1 Summa Tabell 4: Oförbrukade externa medel år

25 6.5 Balanserat kapital Anslagsfinansierad verksamhet (vh 10,11,20,21) (Uppdelning grundutbildning och forskning se tabell 6-7) Enhet: Tkr Institution Förändring Förändring Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin UCMM UCCB Enheten för biobanksforskning WCMM Not Odontologi Total Not 1 Semesterlöneskuld Tabell 5: Balanserat kapital år , anslagsfinansierade verksamheter. 24

26 6.6 Balanserat kapital anslagsfinansierad grundutbildning (vh 10, 11) Enhet: Tkr Institution Fakultetsgemensamt Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin UCMM UCCB Enheten för biobanksforskning WCMM Odontologi Total Tabell 6: Balanserat kapital år , anslagsfinansierad grundutbildning. 25

27 6.7 Balanserat kapital anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning (vh 20, 21) Enhet: Tkr Institution Fakultetsgemensamt Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin UCMM UCCB Enheten för biobanksforskning WCMM Odontologi Total Tabell 7: Balanserat kapital år , anslagsfinansierad forskning/forskarutbildning. 26

28 6.8 Balanserat kapital externfinansierad verksamhet (vh 12, 13, 22, 23) Enhet: Tkr Institution Förändring Förändring Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin UCMM UCCB Enheten för biobanksforskning WCMM Odontologi Total Not 1 Semesterlöneskuld Ext.finansiering, ej periodiserat Summa Tabell 8: Balanserat kapital , externfinansierad verksamhet. 27

29 6.9 Fakultetsgemensamma intäkter VH (10,11,12,13,20,21,22,23) exkl. ALF/TUA INTÄKTER Utfall 2016, Tkr Budget 2016, Tkr Diff budget-utfall 2016, Tkr Grundutbildning Anslag HST/HPR universitetsstyrelsen Not 1) Prel. slutavräkning HST/HPR Not 2) UGEM, FGEM Från LH Kunskapsprov läkare SoS Not 3) Adm. resurs ALF Not 4) Resestipendier IPRO/UHR Summa grundutbildning Forskning/forskarutbildning Anslag universitetsstyrelsen Anslag forskningskontrakt universitetsstyrelsen Anslag UCCB universitetsstyrelsen Medfin UmU Benett Not 5) UGEM, FGEM Från LH Externt bidrag LP4U Not 6) Uppdr. utv. Klinisk utb. o forskning LU Semersättning kombtjänster VLL Tjänsteköp professur Rättsmedicinalverket Bidragsforskning övrigt Not 7) Summa forskning/forskarutbildning Summa intäkter Not 1) Avser beslut av rektor om medel för utveckling av fakultetsöverskridande utbildningar år Not 2) Återbetalning av anslag avseende HST/HPR Not 3) Intäkt från Socialstyrelsen avseende överenskommelse om kunskapsprov för läkare Not 4) Ersättning 25% adm. resurs på kansliet (ALF). Not 5) Medfinansiering från UmU avseende avtal med Carl Bennet AB, professur i medicinsk teknik samt forskningsprojektet hjärt-kärlsjukdom samt thoraxkirurgi. Not 6) Intäkt enligt avtal med norrlandstingen avseende LP4U. Not 7) Kempe Anna Cederbergs stiftelse SUMMA 2 tkr 56 tkr 58 tkr Tabell 9: Fakultetsgemensamma intäkter 2016, intäkter och utfall. 28

30 6.10 Fakultetsgemensamma kostnader VH (10,11,12,13,20,21,22,23) exkl. ALF/TUA KOSTNADER Utfall 2016, Tkr Budget 2016, Tkr Tabell 10 a: Fakultetsgemensamma kostnader 2016, intäkter och utfall. Diff budgetutfall 2016, Tkr Varav diff utfall-budget GU Varav diff utfall-budget FO/FOU Resurstilldelning/senare fördelning Lärarlöner Not 1) Lärarlöner LP4U Not 2) Externt bidrag LP4U Not 2) Resurstilldelning GU Not 3) Slutavräkning Not 4) Prel slutavräkning Not 5) Fakultetsöverskridande utb Not 6) Anslag FGEM Anslag UGEM Not 7) Resultatpremie Not 8) Lokalanslag FO/FOU Samfinansierade doktorander Not 9) UCCB Not 10) Centrumbildningar UCMM Not 11) Enheten för biobanksforskning Rörlig resurs Not 12) Medfinansiering biträdande lektorer Not 13) Bioteknikmedel Not 14) Infrastruktursatsningar Not 15) Satsning preklin/klin Not 16) Tidsbegränsade satsningar FO Not 17) Resurstilldelning/senare fördelning Summa Universitetsgemensamt Amortering karriärbidrag Amortering interaktiva miljöer Språkstöd Not 18) Idrottshögskolan Not 18) Forskarhandledningskurser UPL Not 19) Praktikkurser hum/sam Idrottslaboratorium Universitetsgemensamt Summa Fakultetsnämnd Fakultetsnämnd Promotionshögtider Not 20) Fakultetsnämnd Summa Fakultetsledning Löner, arvoden Drift Forskningsresurs dekanus, vice-/prodekanus Fakultetsledning Summa Nämnder/råd/kommittér UN ) FON ) FUT ) ADN ) Informationskommittén ) Etikkommittén VårdSam-kommittén Nämnder/råd/kommittér Summa Fakultetskansliet Löner ) Drift ) Lokalkostnader Sammanträdeslokaler ) Avskrivningar Fakultetskansliet Summa

31 Not 1) Differensen utgörs av budgetjusteringar enligt dekanbeslut -954 tkr, retroaktiv avräkning av lärarlöneanslag mot intäkter från Rättsmedicinalverket tkr samt omföring av lönekostnader FO till preklinisk-/klinisk satsning +151 tkr. Not 2) Differens avser justering av anslag för lärarlöner avseende intäkt för uppdragsforskning från norrlandstingen enligt dekanbeslut FS ,5 mnkr budgeterades preliminärt som intäkt för grundutbildning, men det senare tecknade avtalet med norrlandstingen blev 6 mnkr för uppdragsforskning. Not 3) Differens avser främst HST-anslag tilldelat prorgamrådet för biomedicin, som fördelas i samband med slutavräkning. För år 2016 innebär detta en differens mot budget på totalt tkr, varav avser medel som ännu inte har betalats ut för år 2016 samt +684 tkr som avser utbetalning av medel för år Övriga justering beror främst på justering av anslagsmedel tkr för klinisk vetenskap, FS , justering av anslagsmedel fristående kurs -415,3 tkr samhällsmedicin och rehab, FS , samt justering av anslagsmedel maa revidering nybörjarplatser sjuksköterskeprogrammet, omvårdnad samt IMB FS , totalt -383 tkr. Not 4) Slutavräkning 2015, enligt beslut i FN Not 5) Prel. slutavräkning 2016 avseende psykoterapiprogrammet, klinisk vetenskap, 394 tkr samt fristående kurs IMB 38 tkr. Not 6) Fakultetsöverskridande utbildningar, enligt rektorsbeslut FS , Not 7) Avser beräknad reduktion av UGEM-anslag till institutioner avseende medel för UmU-satsningar, vilken missades i resurfördelningen till berörda institutioner. Not 8) Avrundningsdifferens Not 9) Lägre kostnader än budgeterat pga. föräldraledigheter, sjukskrivningar och ej påbörjade anställningar. Not 10) Anslag från Teknat fak 118 tkr lägre än budgeterat, utredning pågår. Not 11) Differens avser justering av basanslg 2016 med anledning av nytt lektorat i histologi med cellbiologi på IMB, FS Not 12) Lägre kostnader än budgeterat ffa avseende nya beslut Not 13) Lägre kostnader än budgeterat pga avbrutna utlysningar, tjänstledighet samt senareläggning av utlysning/tillsättning av budgeterade anställningar. Not 14) Ej rekvirerade bioteknikmedel. Not 15) Differens avser eftersläpning i fördelning av medel för medeldyr utrustning Not 16) Differens avser ej budgeterade kostnader för sommarstipendier inom forskaraspirantverksamheten samt högre Not 17) Differens avser kostnader för SCAPIS samt EMS (elektronmikroskop). Not 18) Utfall enligt rektors detaljbudget, för lågt budgeterat kostnad. Not 19) Ökad kostnad 345 tkr enligt ök med dekan och ordförande FON. Not 20) Högre kostnader än budgeterat avseende promotionshögtider. Not 21) Ej nyttjade strategiska avsättningar samt lägre driftskostnader än budget. Not 22) Lägre kostnader än budgeterat avseende forskarutbildningskurser. Not 23) Lägre kostnader än budgeterat avseende temamiljöer. Not 24) Lägre tillsättningskostnader än budgeterat. Not 25) Lägre driftskostnader än budgeterat. Not 26) Lägre utfall pga anställda som slutat och blivit föräldralediga. Not 27) Högre drift som delvis beror på köpt tjänst från International Office. Not 28) Avser ej budgeterade kostnader för sammanträdeslokaler i förvaltningshuset. 30

32 KOSTNADER Utfall 2016, Tkr Budget 2016, Tkr Diff budgetutfall 2016, Tkr Varav diff utfall-budget GU Varav diff utfall-budget FO/FOU Programråd PRL Not 29) PRL/psykoterapi PRO PRLP PRAFT PRBMA PRBMU PRPH PRS Programråd Summa Strategisk resurs Nämndens/dekanens disposition Not 30) Strategisk resurs Summa Övriga avsättningar Underskott DEC-lokaler Not 31) Strategisk avsättning GU (ALF-lokaler) Not 32) Övriga avsättningar Summa Övriga fakultetsgemensamma kostnader Övriga fakultetsgemensamma kostnader Not 33) Biologihuset, plan Not 34) Repatriering prefekter Not 35) Avskrivningar Övriga fakultetsgemensamma kostnader Summa Gemensamma funktioner UGEM fakultetsgemensamt stöd Not 36) Intäkter FGEM Not 37) Medfinansiering UGEM Medfinansiering FGEM Gemensamma funktioner Summa Finansiella kostnader Finansiella kostnader Not 38) Finansiella kostnader Summa Myndighetskapital Kompensation underskott institutioner Not 39) Kompensation underskott institutioner Not 40) Sabbatical Not 41) Avtal digital kompetens Not 42) Myndighetskapital Summa Externfinansierad grundutbildning Adm. ALF Not 43) Kunskapsprov läkare SoS Not 44) Resestipendier IPRO/UHR Not 45) UGEM Not 36) FGEM Not 37) Externfinansierad grundutbildning Summa Externfinansierad forskning Bidragsforskning Lärarlöner LP4U Not 46) Uppdragsforskning Not 47) UGEM Not 36) FGEM Not 37) Externfinansierad forskning Summa Ej budgetfinansierade poster Förändring semesterlöneskuld VFU-kostnader Not 48) Ej budgetfinansierade poster Summa Totalsumma Tabell 10 b: Fakultetsgemensamma kostnader 2016, intäkter och utfall. 31

33 Not 29) Lägre driftskostnader än budgeterat. Not 30) Högre kostnader än budgeterat, främst avseende satsningar i samband med rekryteringar. Not 31) Lägre kostnader än budgeterat, kostnadsfördelning enligt rektorsbeslut. Kostnaderna har minskat avseevärt jämfört med år 2015 (1,2 mnkr). Not 32) Ej nyttjad strategisk avsättning. Not 33) Lägre kostnader än budgeterat, främst avseende gemensamma studentytor, lokalplaneringsresurs ALF, Not 34) Lokaler i Biologihuset som ej längre finansieras med fakultetsgemensamma medel. Not 35) Enligt rektorsbeslut 2014 om villkor för prefektskapet vid Umeå universitet, ej budgeterad kostnad. Not 36) Budgeterade kostnader för UGEM belastar även externfinansierade verksamheter. Total differens -108 tkr avser ej budgeterad kostnad för UGEM på externfinansierade verksamheter. Not 37) Kostnader för FGEM belastar även externfinansierade verksamheter, total differens +/- 0. Not 38) Högre kostnader än budgeterat avseende minusränta. Not 39) Enligt beslut i FN Not 40) Enligt beslut i FN Not 41) Enligt beslut i FN Not 42) Avser nyttjade av återfört myndighetskapital enligt beslut av rektor UmU Not 43) Ersättning 25% adm. resurs på kansliet, ALF, finansieras av externa intäkter. Not 44) Kostnader avseende överenskommelse med Socialstyrelsen om kunskapsprov för läkare , finansieras av Not 45) Finansieras av externa intäkter. Not 46) Kostnader för lärarlöner enligt avtal med norrlandstingen avseende LP4U, finansieras av externa intäkter. Not 47) Avser retroaktiv omföring av kostnader för lärarlöner avseende finansiering av professur i rättsmedicin från Rättsmedicinalverket, finansieras med externa intäkter/myndighetskapital. Not 48) Differens avseende fördelning av kostnader och intäkter för VFU 2016, under utredning. 32