Bokslut Medicinska fakulteten. Umeå universitet Medicinska fakulteten Dnr: FS ,

Transkript

1 Bokslut 2014 Medicinska fakulteten Umeå universitet Medicinska fakulteten Dnr: FS ,

2 INNEHÅLL Ekonomiskt utfall... 2 Resultat... 2 Kapitalförändringar i balansräkningen... 2 Budget/Resursfördelning... 2 Resultaträkning... 3 Balansräkning... 4 Intäkter och kostnader, samtliga institutioner/enheter... 5 Oförbrukade externa medel... 6 Balanserat kapital... 7 Balanserat kapital ANSLAGSFINANSIERAD VERKSAMHET (VH 10,11,20,21)... 7 Balanserat kapital GRUNDUTBILDNING (VH 10,11)... 8 Balanserat kapital FORSKNING/FORSKARUTBILDNING (VH 20,21)... 9 Balanserat kapital EXTERNFINANSIERAD VERKSAMHET (VH 12,13,22,23) Budgetuppföljning fakultetsgemensamma intäkter och kostnader Specifikation av fakultetsgemensamma intäkter Specifikation av fakultetsgemensamma kostnader... 13

3 EKONOMISKT UTFALL Resultat Den totala ekonomiska omsättningen för medicinska fakulteten uppgår för verksamhetsåret 2014 till mnkr. Detta avser samtliga bedrivna verksamheter inom fakulteten och dess institutioner/enheter oavsett finansieringsform, inklusive resurser för ALF/TUA. Jämfört med år 2013 har omsättningen ökat med 46 mnkr (+3,0 %). Kapitalförändringen för år 2014 uppvisar ett överskott med 25,9 mnkr, vilket är fördelat med +18,1 mnkr på externfinansierad verksamhet och +7,8 mnkr på anslagsfinansierad verksamhet. Av dessa 7,8 mnkr avser -8,9 mnkr GU (verksamhet 10-11) och +16,7 mnkr FO (verksamhet 20-21). Resultatet för helåret har avsevärt förbättrats jmf med delårsbokslutet som visade på ett underskott med -1,4 mnkr. Detta innebär att juli-december resulterat i ett överskott motsvarande 27,2 mnkr. Det redovisade resultatet påverkas även av icke budgeterade poster såsom semesterlöneskuld, som år 2014 påverkar resultatet positivt med 0,3 mnkr. Detta utgörs av kostnader som motsvaras av ökning eller minskning av ej uttagna semesterdagar hos den anställda personalen. Kapitalförändringar i balansräkningen Universitetets redovisningssystem är uppbyggt på en gemensam balansräkning omfattande tillgångar och skulder för hela myndigheten. Detta innebär att balansräkningen för de olika fakulteterna i princip begränsas till tre separata poster som påverkar kapitalbehållningar till kommande räkenskapsperiod, vilket också är balansräkningens huvudfunktion. Dessa är balanserat kapital, ej förbrukade bidrag samt anläggningstillgångar. Balanserat kapital redovisar de överskott/underskott som byggts upp med anslagsfinansierad verksamhet samt av överskott/underskott från avslutade externfinansierade projekt. Fakultetens balanserade kapital har ökat med 24,6 mnkr jämfört med föregående år och uppgår vid utgången av 2014 till 214,9 mnkr. Anledningen till att det balanserade kapitalet inte ökar lika mycket som årets överskott beror på en omföring av myndighetskapital som skett till Teknisk Naturvetenskaplig fakultet för Medini. Sammantaget utgör det balanserade kapitalet 13,6 % av de totala intäkterna. Oförbrukade bidrag och intäkter är medel avsedda för framtida kostnader och utgifter. Endast i undantagsfall bedöms de kunna komma att behövas för återbetalning till externa finansiärer vid ej genomförda projekt. Vid utgången av 2014 uppgår de ej förbrukade bidragen till 381 mnkr, vilket är en ökning med 11 mnkr jämfört med Kostnader för anläggningstillgångar fördelas över en flerårsperiod, beroende på dess livslängd. Universitetets redovisningsprincip är att kostnader för löpande avskrivningar avseende investeringar finansierade med anslag, ska täckas av de årliga reguljära anslagen och inte med ackumulerade överskott. För externfinansierade verksamheter gäller dock att hela bidraget bör vara inbetalt till universitetet i samband med att investeringen påbörjas. Nivån på ej avskrivna värden för anläggningstillgångar har ökat med 6,6 mnkr jämfört med föregående år och uppgår 2014 till 98,1 mnkr. Budget/Resursfördelning Den fakultetsgemensamma delen av den ekonomiska planeringen fastställs varje år genom fakultetsnämndens beslut om budget och resursfördelning för kommande verksamhetsår, där nivån på gemensamma intäkter och kostnader samt resursfördelning till institutionerna fastställs. En uppföljning av fördelning och utfall 2014 redovisas på sidorna

4 RESULTATRÄKNING Enhet: Tkr Intäkter Anslag GU % % % Anslag Fo/FoU % % % ALF/TUA Not % % % Externa bidrag % % % Uppdragsintäkter % % % Övriga intäkter % % % Räntor % % % s:a Intäkter % % % Kostnader Personal % % % Lokaler % % % Driftkostnader % % % Universitetsgem. kostnader % % % ALF/TUA Not % % % Avskrivningar % % % Räntor % % % s:a Kostnader % % % Årets kapitalförändring Not Ackumulerat överskott redovisat av landstingen för ALF-medel uppgår vid utgången av 2014 till tkr och för TUA-medel till tkr. 3

5 BALANSRÄKNING Enhet: Tkr Tillgångar Fordringar Upplupna intäkter Anläggningstillgångar Andel av UmU likv tillg s:a Tillgångar Skulder och balanserat kapital Skulder Leverantörsskulder Upplupna kostnader Oförbrukade bidrag och intäkter spec. sid Balanserat kapital Not spec. sid därav : Fakultetsgemensamt Ingående balanserat kapital Årets kapitalförändring Indrag myndighetskapital Institutioner Ingående balanserat kapital Förändring myndighetskapital Not Årets kapitalförändring spec. sid s:a Skulder och balanserat kapital Not Förändringen i balanserat kapital mellan 2013 och 2014 består dels i redovisat överskott ( tkr) och överföring av myndighetskapital till TekNat ( tkr), dvs totalt tkr. 4

6 INTÄKTER OCH KOSTNADER, SAMTLIGA INSTITUTIONER/ENHETER Tab: Intäkter, kostnader, balanserade medel TOTALT alla verksamheter per institution/enhet 2014, Tkr Intäkter/Kostnader/Resultat Balanserade medel Utgående balanserat Balanserat Period. kapital i kapital medel % av per per intäkter Institution / enhet Intäkter Kostnader Resultat Ämnesinstitutioner Klinisk vetenskap ,0% Not 1 Strålningsvetenskaper ,1% Molekylärbiologi ,9% Not 2 Kirurgisk och perioperativ vetenskap ,5% Samhällsmedicin och rehabilitering ,4% Farmakologi/Klinisk neurovetenskap ,7% Medicinsk biovetenskap ,2% Klinisk mikrobiologi ,8% Omvårdnad ,1% Medicinsk kemi och biofysik ,0% Integrativ medicinsk biologi ,3% Not 2 Folkhälsa och klinisk medicin ,5% Not 1 Odontologi ,7% Summa institutioner ,6% Enheter UCMM ,2% UCCB ,4% Biobanken ,2% UCMR (och MIMS) ,4% Gemensamt fakultet ,9% SUMMA ,6% Not 1 Överföring av balanserat kapital (705 tkr) avs PU från Folkhälsa och klinisk medicin till Klinisk vetenskap. Not 2 Överföring av balanserat kapital från IMB (385 tkr) och Molekylärbiologi (911 tkr) till TekNat avs Medini. 5

7 OFÖRBRUKADE EXTERNA MEDEL Enhet: Tkr Institution Förändring Förändring Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Biobanksforskning Summa institutioner Total Not 1 Kempemedel Klinisk utb o forskning, läkarutbildn PG Lundgrens fond mfl. 58 Washington University 104 Int. Programkontoret mfl. 262 Erling Perssons stiftelse 12 Carl Bennett Summa

8 BALANSERAT KAPITAL Balanserat kapital ANSLAGSFINANSIERAD VERKSAMHET (VH 10,11,20,21) (Uppdelning grundutbildning och forskning se sid 8-9) Enhet: Tkr Institution Förändring Förändring Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Biobanken Total Not 1 Semesterlöneskuld

9 Balanserat kapital GRUNDUTBILDNING (VH 10,11) Enhet: Tkr Institution Fakultetsgemensamt Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Biobanken Total

10 Balanserat kapital FORSKNING/FORSKARUTBILDNING (VH 20,21) Enhet: Tkr Institution Fakultetsgemensamt Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Biobanken Total

11 Balanserat kapital EXTERNFINANSIERAD VERKSAMHET (VH 12,13,22,23) Enhet: Tkr Institution Förändring Förändring Fakultetsgemensamt Not Klinisk vetenskap Strålningsvetenskaper Molekylärbiologi UCMR (och MIMS) Kirurgisk och perioperativ vetenskap Samhällsmedicin och rehabilitering Farmakologi och klinisk neurovetenskap Medicinsk biovetenskap Klinisk mikrobiologi Omvårdnad Medicinsk kemi och biofysik Integrativ medicinsk biologi Folkhälsa och klinisk medicin Odontologi UCMM UCCB Biobanken Total Not 1 Semesterlöneskuld Ext.finansiering, ej periodiserat Summa

12 BUDGETUPPFÖLJNING FAKULTETSGEMENSAMMA INTÄKTER OCH KOSTNADER VH (10,11,12,13,20,21,22,23) INTÄKTER Utfall 2014, Tkr Budget 2014, Tkr Diff budget-utfall 2014, Tkr Grundutbildning Anslag universitetsstyrelsen Anslag UKÄ Universitetsgemensamt Övriga fakultetsgemensamma intäkter Finansiella intäkter Externa medel GU Summa Forskning/forskarutbildning Anslag universitetsstyrelsen Universitetsgemensamt Forskning/forskarutbildning Övriga fakultetsgemensamma intäkter Finansiella intäkter Externa medel Summa forskning/forskarutbildning Totalsumma intäkter KOSTNADER Utfall 2014, Tkr Budget 2014, Tkr Diff budget-utfall 2014, Tkr Grundutbildning Universitetsgemensamt Fakultetsgemensamt Grundutbildning Nämnder/råd/kommittéer Programråd Finansiella kostnader Externa medel Ej budgetfinansierade poster Summa grundutbildning Forskning/forskarutbildning Universitetsgemensamt Fakultetsgemensamt Forskning/forskarutbildning Nämnder/råd/kommittéer Finansiella kostnader Externa medel Ej budgetfinansierade poster Summa forskning/forskarutbildning Totalsumma kostnader Kapitalförändring Varav grundutbildning Varav forskning/forskarutbildning Kapitalförändring exkl. ej budgetfin. poster

13 Specifikation av fakultetsgemensamma intäkter INTÄKTER Summa av Utfall 2014 Tkr Summa av Budget 2014 Tkr Summa av Diff budget utfall Grundutbildning Anslag grundutbildning Ränteintäkter UmU Not 1) Kompensation UGEM/FGEM Lärarhögskolan Kvalitetspremie UKÄ Medel internationell marknadsföring Not 2) Finansiella intäkter Externa medel Not 3) Summa grundutbildning Forskning/forskarutbildning Anslag FO/FOU Ränteintäkter UmU Not 1) Kompensation UGEM, FGEM från LH Medfinansiering Not 4) Satsning preklin-/klin Kreditering lokalhyra Not 5) Finansiella intäkter Externa medel Not 6) Summa forskning/forskarutbildning Totalsumma intäkter Not 1) Omfördelning mellan grundutbildning och forskning i utfall jämfört med budget Not 2) Intäkt för internationell marknadsföring från UmU avseende avgiftsstudenter Not 3) Resestipendier IPRO, UHR 404 tkr Intäkter SK-kurser, ska fördelas till Medicin 142 tkr Not 4) Medfinansiering Carl Bennet från rektor Not 5) Kreditering av lokalhyra för byggnad 6M Not 6) Tjänsteköp Landstinget Dalarna 626 tkr Sem.ersättning kombinationstjänster VLL 492 tkr Uppdrag att utveckla klinisk utbildn o forskn 476 tkr Lions professur i exprimentiell onkologi 326 tkr Övriga externa bidrag 106 tkr SUMMA tkr 12

14 Specifikation av fakultetsgemensamma kostnader KOSTNADER (stöd- och kärnverksamhet) Utfall 2014, Tkr Budget 2014, Tkr Diff budgetutfall 2014, Tkr Varav diff utfallbudget GU Varav diff utfallbudget Universitetsgemensamt Amortering karriärbidrag Forskarhandledningskurser Hyresstöd idrottslabbet Idrottshögskolan Språkstöd Amortering interaktiva miljöer Not 1) Underskott DEC-lokaler Not 2) Universitetsgemensamt Summa Grundutbildning Lärarlöner Not 3) Lärarlöner RLU Not 4) Anslag HST/HPR Not 5) Lokalanslag Not 6) Anslag UGEM, FGEM Medfinansiering UGEM, FGEM Slutavräkning Kvalitetspremie UKÄ Myndighetskapital Not 7) Nämndens/dekanens disposition Not 8) Grundutbildning Summa Forskning/forskarutbildning Lärarlöner Not 3) Lärarlöner RLU Not 4) Lokalanslag Resultatpremie Anslag UGEM, FGEM Medfinansiering UGEM, FGEM Samfinansiering doktorander Not 9) Rörlig resurs Not 10) Global health MIMS Modellorganism Satsning preklin-/klin Not 11) KUR odontologi Not 12) Infrastruktursatsningar Not 13) Kontraktssatsningar FO/FOU Not 14) Enheten för biobanksforskning UCCB UCMM Not 3) EMS Medfinansiering FO-skolan Medfinansiering FO Fo-skola allm med FO-resurs dekan, vice-, pro Not 15) Nämndens/dekanens disposition Not 16) Bioteknikmedel, professur i med. molbiol Lokalkostnader Not 17) Budgetjustering Not 3) Forskning/forskarutbildning Summa

15 Not 1) Enligt beslut i US , ej budgeterad kostnad. Not 2) Fakultetens andel av kostnad för underskott på lokaler för decentraliserade utbildningar, enligt rektorsbeslut. Not 3) Budgetjusteringar 2014 enligt dekanbeslut. Not 4) Budgeterat för 30 lektorat, utfall 28 lektorat. Not 5) Preliminär slutavräkning 2014 för institutionen för omvårdnad tkr, övrigt avser budgetjusteringar 2014 enligt dekanbeslut. Not 6) Gemensamma lokaler LU/TL 335 tkr, lokalanslag för senare fördelning inom Biomedicinprogrammet 373 tkr. Not 7) Sabbatical -463 tkr, återföring myndighetskapital 2012 enligt beslut tkr. Not 8) Ej nyttjade strategiska medel Not 9) Pågående utredning avseende kostnader för samfinanser kopplade till rekryteringar. Not 10) Avser huvudsakligen ej påbörjade anställningar för FO-assar. Not 11) Eftersläpning av kostnader jämfört med budget. Not 12) Utbetalat enligt beslut t o m 2014, inga nya beslut om ytterligare fördelning tagna under Not 13) Nätkurser UCCB -463 tkr Not 14) Ej påbörjade anställningar avseende åtta biträdande lektorat. Not 15) Fordran på UmU -750 tkr avseende forskningsresurs för dekan, ej budgeterad kostnad för utökad fakultetsledning -500 tkr. Not 16) Differens avser huvudsakligen omställningskostnader samt pensionskostnader. Not 17) Avser kostnader för gemensamma GU-lokaler, omförs till GU

16 KOSTNADER (stöd- och kärnverksamhet) Utfall 2014, Tkr Budget 2014, Tkr Diff budgetutfall 2014, Tkr Varav diff utfallbudget GU Varav diff utfallbudget Fakultetsgemensamt Fakultetskansli Not 18) Fakultetsledning Fakultetsnämnd UGEM, FGEM Repatriering dekan Urkund Avskrivningar Fakultetsgemensamt Summa Nämnder/råd/kommittéer ADN Not 19) Etikkommittén FON FUT Not 20) Informationskommittén UN Not 21) Vårdsam Nämnder/råd/kommittéer Summa Programråd PRAFT PRB PRBMA PRBMU PRL Not 22) PRL/psykoterapi PRLP PRO PRPH PRS Not 23) Programråd Summa Finansiella kostnader Finansiella kostnader Finansiella kostnader Summa Externa medel Externa medel Not 24) Externa medel Summa Ej budgetfinansierade poster Förändring semesterlöneskuld Lokalbokning VLL Prefektarvoden Not 25) Studentbokade lokaler Not 25) VFU-kostnader Not 26) Ej budgetfinansierade poster Summa Totalsumma

17 Not 18) Differens avser huvudsakligen kostnader för bokningar av konferenslokaler. Av differens på FO avser -432 tkr felförda kostnader för GU, omförs Not 19) Ökade kostnader för sakkunnigbedömningar pga stora utlysningar under Not 20) Lägre kostnader för forskarutbildningskurser än budgeterat. Not 21) Lägre driftskostnader än budgeterat. Not 22) Köp av pedagogiska institutionen 780 tkr Driftskostnader UGL 460 tkr Klinisk strimma 400 tkr OSCE (belastar delvis KI-medel) 320 tkr Programutveckling 300 tkr Övrigt (diff. avseende flera mindre poster) tkr Not 23) Lägre driftskostnader än budgeterat. Not 24) Resestipendier IPRO, UHR -404 tkr Tjänsteköp landstinget Dalarna -663 tkr Uppdrag att utveckla klinisk utbildn o forskn -469 tkr Lions professur i experimentiell onkologi -326 tkr Övriga externa bidrag -47 tkr Summa tkr Not 25) Fordran på institutioner avseende ej fördelade kostnader 2014 för prefektarvoden samt studentbokade lokaler. Not 26) Fordran på omvårdnad avseende VFU VT