Kommentarer till delårsbokslut samt ekonomisk prognos 2013

Transkript

1 N 213/18 Sektion ekonomi Budget och uppföljning Kansli N Lena Svensson, ekonomichef Kommentarer till delårsbokslut samt ekonomisk prognos 213 Analys av det ekonomiska utfallet per den 31 mars 213 Naturvetenskapliga fakultetens resultat per den 31 mars 213 är negativt om 9, 8 mkr, med fördelning + 2,3 mkr inom verksamhetsområde utbildning och 12,1 mkr inom verksamhetsområde forskning. Jämfört med periodens budget, - 13,9 mkr, är resultatet bättre om 4,1 mkr. Poster med större avvikelser är - Ytterligare tilldelning (+ 6,7 mkr) - Ej utfördelat anslag (+ 4,1 mkr) - Högre bidragsintäkter (+5,4 mkr) - Högre avgiftsintäkter (+3,8 mkr) - Nyanställningar ännu inte tillsatta (+ 1,3 mkr) - Löpande semesterlönekostnader (-13,9 mkr). Uppbokning av semesterkostnad som tas ut främst under sommaren. Personal Jämfört med motsvarande period 212 så har fakultetens personalstyrka ökat med 57 heltidsekvivalenter, Ökningen finns främst inom kategorin doktorander, vilket till stor del hör ihop med avskaffandet av finansieringsformen utbildningsbidrag. Fakulteten har många nyanställningar på gång, vilket innebär att lönekostnaderna kommer att öka under året. Avgiftsintäkter Posten Avgiftsintäkter, dvs intäkter som är styrda av 4 förordningen, uppgår totalt till 2,3 mkr och var budgeterad till,4 mkr. Posten består främst av rådgivning och konferensavgifter. Detta är inte någon större verksamhet inom fakulteten, oftast ej regelbunden och därmed problematisk att budgetera. Utbildning Fakultetens policy är att fördela samtliga medel till institutionerna, vilket också har skett för verksamhetsåret 213, exklusive 8,5 mkr som är avsatta till särskilda satsningar såsom studieavgiftsfinansierad utbildning och kvalitetsmedel. Reserverade medel har påverkat periodens resultat i positiv riktning om 2,6 mkr. Postadress Box 118, 221 Lund Besöksadress Ekologihuset, Sölvegatan 37 Telefon , E-post Lena.Svensson@kanslin.lu.se Webbadress

2 Fakultetens utbildningsuppdrag för 213 är att generera en intäkt om 129,1 mkr. Utfallet per den 7 april uppgår till 94 helårsstudenter (exkl studieavgiftsfinansierade och utresande) och 37 helårsprestationer. Om dessa tal omräknas i prislapp per helårsstudent respektive helårsprestationer så har fakulteten uppnått 47,5 % av intäktsuppdraget. Utifrån detta så beräknar fakulteten att nå sitt utbildningsuppdrag. 2 Verksamheten uppvisar ett positivt resultat om 2,3 mkr, vilket beror på högre intäkter (ej utfördelade medel) och lägre driftskostnader. Eftersom fakturering/konteringsändring av inhyrda lärare sker när kurserna är avslutade, så är det inte möjligt att redovisa ett rättvisande resultat efter tre månader. Forskning Fakulteten har fördelat samtliga medel till institutionerna, utom - 5,3 mkr som är reserverade för senare fördelning, dvs utbetalas när budgeterade nyanställningar är tillsatta - 6,5 mkr som är öronmärkta för Max IV/ESS. Medlen kommer att utbetalas när beslut har fattats om vilka projekt som ska erhålla medel - 12, mkr öronmärkta till en fakultetsövergripande infrastruktursatsning. Medlen kommer att utbetalas när beslut har fattats om vilka projekt som ska erhålla medel. Reserverade medel har påverkat periodens resultat i positiv riktning om 4, mkr. Verksamhetens resultat är negativt om 12,1 mkr. Den statsmedelsfinansierade forskningen uppvisar ett negativt resultat om 1,9 mkr (beaktat 1 procent av verksamhetsgren 3 överskott) och den externfinansierade forskningen ett negativt resultat om 1,5 mkr. Verksamhetens resultat är inte helt rättvisande då den statsmedelsfinansierade verksamheten uppvisar ett för positivt resultat pga att viss verksamhet eller projekt inte har kommit igång så som infrastruktursatsningen, Max IV/ESS och reserverade medel för nyanställningar. Dessa satsningar har påverkat resultatet i positiv riktning om 4, mkr. Universitetet centralt medfinansierar viss verksamhet inom fakulteten. Totalt per den 31 mars uppgår medfinansieringen till 6,4 mkr. Utbetald medfinansiering avser hela 213. Om antagande om en jämn förbrukning, så har denna medfinansiering påverkat periodens resultat i positiv riktning med 4,8 mkr. Verksamhet som finansieras ur fakultetens myndighetskapital uppgår för perioden till 4, mkr. Volymen externfinansierad verksamhet är något högre än budget. Nya externa bidrag är lägre än budget, vilket förklaras av att de inte inkommer jämnt fördelat över året, utan företrädesvis under hösten. Detta innebär att periodens högre forskningsvolym har skett på tidigare periodiserade medel. Prognos verksamhetsåret 213 Fakultetens prognos för 213 är negativ om 47,1 mkr, dvs ingen förändring jämfört med lämnad budget. Prognosen baseras på institutionernas lämnade prognoser för 213, med en justering på fakultetsnivå om 9,7 mkr.

3 3 Fakulteten bör erhålla 2,6 mkr för den gemensamma satsningen om yngre forskare som fakulteten har tillsammans med rektor. Då det råder en osäkerhet kring belopp och när utbetalning sker så har beloppet inte inkluderats i prognostiserat resultat. Utbildning Prognosen för verksamhetsområdet utbildning är negativ om,3 mkr, vilket är en förändring om -,4 mkr, jämfört med lämnad budget. Forskning Fakultetens prognos för verksamhetsområdet forskning är negativ om 46,8 mkr, vilket är en förbättring om,4 mkr, jämfört med lämnad budget. Fakultetens forskningsverksamhet bedöms att i stort fortskrida enligt lagd budget. Bilagor: Ekonomiskt resultat per 31 mars 213, inkl ekonomisk prognos 213 Ekonomisk bedömning

4 Bilaga 1 Lunds universitet Dnr EK 213/18 Ekonomisk rapport per 31 mars 213 med bedömning och kommentarer från respektive fakultet (mnkr) Utfall utb 31/3-13 Utfall fo 31/3-13 Tot Utfall 31/3-13 Budget 213 Prognos 213 Fakulteternas kommentarer Totalt Lunds universitet Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskap. Omr Stadskapital mm Myndighetskap. Tot Lunds Tekniska Högskola Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Naturvetenskapliga fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Juridiska fakulteten Intäkter Kostnader Resultat 2 2 Myndighetskapital Samhällsvetenskap fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Ekonomihögskolan Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Medicinska fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Konstnärliga fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Området för humaniora och teologi Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Särskilda verksamheter (USV) Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital KOM Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Max-lab Intäkter Kostnader Resultat 2 2 Myndighetskapital Gemensam förvaltning Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Tekniska kst Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Övriga verksamheter Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Campus Helsingborg Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital 1 Bedömning Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, men åtgärder är beslutade Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, åtgärder är ännu inte beslutade

5 Lunds Universitet, Kvartalsrapport 31/3 213 Dnr EK 213/ Naturvetenskapliga fakulteten Tabell 1: Kommentarer* Bilaga 2 Belopp (tkr) Utb Fo Totalt Periodens avvikelse Budget - Utfall (jan-mars) Kommentera större avvikelser: Ej utfördelade medel Lägre driftskostnader Medel från RÄ Ej tillsatta anställningar Lägre nettoperiodisering Högre personalkostnader Högre driftskostnader Summa Utb Fo Totalt Periodens avvikelse Budget - Prognos (helår) Kommentera större avvikelser: Ytterligare tilldelning Högre personalkostnader Lägre driftskostnader 6 6 Högre bidragsintäkter Högre avgiftsintäkter Högre driftskostnader Lägre avskrivningskostnader Summa *Ange belopp i kolumn H och/eller I för varje kommentar/förklaring :42

6 Konto: Kostnadsställe: o15, Naturvetenskap V-gren: Samtliga Verksamheter Fördelning: Inklusive fördelningar Utf 212 Utf 213 Bud 213 Avvikelse bud-utfall Bud 213 Prog (pågåe nde) Diff budg - prog Anslag Ytterligare tilldelning Avgifter Inkomst bidrag Nettoperiodisering bidrag Samfinansiering överskott Bidrag Finansiella intäkter Transfereringar-I Intäkt Löner Arvoden Löpande semesterkostnad Upplupna löner och arvoden Utbildningsbidrag Lönebikostnader Utbildning Övriga personalkostnader Personal Lokaler Övrig drift Indirekta kostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Transfereringar-K Kostnad Resultat User: kamn-lsv, Printdate: :59 1

7 Konto: Kostnadsställe: o15, Naturvetenskap V-gren: Utbildning Fördelning: Inklusive fördelningar Utf 212 Utf 213 Bud 213 Avvikelse bud-utfall Bud 213 Prog (pågåe nde) Diff budg - prog Anslag Ytterligare tilldelning Avgifter Inkomst bidrag Nettoperiodisering bidrag Bidrag Finansiella intäkter Intäkt Löner Arvoden Löpande semesterkostnad Upplupna löner och arvoden Utbildningsbidrag -31 Lönebikostnader Utbildning Övriga personalkostnader Personal Lokaler Övrig drift Indirekta kostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Kostnad Resultat User: kamn-lsv, Printdate: : 1

8 Konto: Kostnadsställe: o15, Naturvetenskap V-gren: Forskning Fördelning: Inklusive fördelningar Utf 212 Utf 213 Bud 213 Avvikelse bud-utfall Bud 213 Prog (pågåe nde) Diff budg - prog Anslag Ytterligare tilldelning Avgifter Inkomst bidrag Nettoperiodisering bidrag Samfinansiering överskott Bidrag Finansiella intäkter Transfereringar-I Intäkt Löner Arvoden Löpande semesterkostnad Upplupna löner och arvoden Utbildningsbidrag Lönebikostnader Utbildning Övriga personalkostnader Personal Lokaler Övrig drift Indirekta kostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Transfereringar-K Kostnad Resultat User: kamn-lsv, Printdate: : 1

9 Kostnadsställe: Konto: Resultat V-gren: Samtliga Verksamheter Fördelning: Inklusive fördelningar Utf 212 Utf 213 Bud 213 Avvikelse bud-utfall Bud 213 Prog (pågåe nde) Diff budg - prog o15, Naturvetenskap i15, Naturvetenskap i15625, Max-lab forskning & gu i15657, Medicinsk strålningsfysik i156121, Datavetenskap i156131, Fysiska institutionen i15615, Matematikcentrum nf i15616, Inst för astronomi och teoretisk fysik i1562, Marinbiologi c h-borg i15623, Biologicentrum i1563, Geocentrum i156311, Naturgeografi o ekosystemvetenskap i15632, Centr f geobiosfärsvetensk, adm enh i15635, Geologiska institutionen i1564, Biologi gemensamt i15671, Kc-husstyrelse i15675, Kemiska inst gem i156915, Centrum för miljö och klimatforskning i156921, Botaniska o zoologiska museerna i156951, Naturvetenskaplig fakultet i156955, Naturvetenskap-rekonstruktion i15696, Naturvetenskaplig verksamhet i156965, Naturvetenskap budgetutjämning User: kamn-lsv, Printdate: :52 1