Totalbudgeten är upprättad enligt anvisningar från sektionen Ekonomi och utifrån följande förutsättningar.

Transkript

1 Lena Svensson, ekonomichef Totalbudget Inledning Universitetsstyrelsen har beslutat att fakulteterna ska redovisa en totalbudget så att styrelsen vid sitt februarisammanträde kan besluta om en totalbudget för Lunds universitet. Totalbudgeten omfattar samtliga intäkter och kostnader uppdelade på utbildning och forskning och bygger på institutionernas totalbudgetar. 2 Förutsättningar Totalbudgeten är upprättad enligt anvisningar från sektionen Ekonomi och utifrån följande förutsättningar. Vissa justeringar är gjorda på fakultetsnivå med anledning av den rimlighetsbedömning som görs av institutionernas totalbudgetar Löneuppräkningen i budgeten 2015 är uppskattad till 3,6 procent i relation till aktuella septemberlöner. Uppräkningen avser avtalsperioderna från 1 oktober till och med 31 december 2015 Lönekostnadspåslaget uppgår till 50,04 procent Pris och löneuppräkningen uppgår för året till 0,79 procent Handel mellan fakulteterna är inkluderad

2 3 Naturvetenskapliga fakultetens totalbudget för år 2015 (tkr) Budget 2015 Prognos 3 Utbildning Intäkter ,1% Kostnader ,3% Resultat Forskning Intäkter ,8% Kostnader ,7% Resultat tkr % Totalt resultat ,6% Myndighetskapital ,4% 3.1 Totalbudget sammanfattande kommentarer till ovanstående tabell Fakultetens totalbudget för 2015 är negativ om 19,8 Mkr, med fördelningen 3,6 Mkr inom verksamhetsområde utbildning och 16,3 Mkr inom verksamhetsområde forskning. Fakultetens utbildningsram för 2015 är sänkt med 6,8 Mkr till följd av nollpoängare. För att i viss mån lindra effekten av mindre resurser har fakulteten beslutat att använda 2 Mkr av års kvalitetsmedel och 1,8 Mkr ur myndighetskapitalet vid resursfördelningen till institutionerna. I budgeten inom verksamhetsområde utbildning inkluderas inte kvalitetsmedel, som för 2013 och har uppgått till ca 4 Mkr per år. Om fakulteten erhåller kvalitetsmedel även för 2015 kan resultatet komma att bli något mindre negativt. En post som är problematisk att budgetera är den avgiftsfinansierade utbildningen. Skäl till detta är att informationen om antal studenter och därmed nivå på ersättningen kommer sent under året. Under har fakulteten erhållit drygt 4 Mkr. Den budgeterade intäkten om 5 Mkr, är delvis baserad på en nivå vad gäller nya studenter samt att Svenska Institutet har signalerat att de kommer att minska antalet stipendier från utvecklingsländer. På forskningssidan budgeterar i stort sett samtliga institutioner ett negativt resultat. Skälen härtill är bl a att några institutioner har följt uppmaningen att förbruka sitt myndighetskapital och påbörjat satsningar som tar några år att avsluta. Några institutioner har ekonomiska problem, vilket resulterar i negativt resultat. Fakulteten följer nogsamt upp institutionerna med ekonomiska problem och kommer att göra så tills ekonomisk balans har nåtts. En mera detaljerad redovisning finns i bilaga 1

3 3.2 Anställda sammanfattande kommentar till utvecklingen av heltidsekvivalenter Bu 2015 Heltidsekvivalenter ,2 862,2 908, Förändring i % 10,8% 9,2% 5,4% -1,1% -6,0% Ovanstående tabell visar utvecklingen av antalet anställda mätt som heltidsekvivalenter. Utvecklingen har varit ökande, med ett toppår 2013 men för 2015 budgeteras färre anställda. Orsak till att 2013 sticker ut är att 2013 inkluderar omvandlingen av forskarstuderande med utbildningsbidrag till anställning. Vid fakulteten fanns det den 25 november 899 anställda, mätt som heltidsekvivalenter. I lämnad budget beräknas antalet anställda uppgå till 845 heltidsekvivalenter, dvs en minskning om 54 heltidsekvivalenter. Skälen härtill är bl a försiktighet med att anställa nya doktorander efterhand som doktorander disputerar. Inom fakulteten finns några institutioner med ekonomiska problem och ett sätt att lösa dessa är att inte återbesätta alla pensionsavgångar, erbjuda deltidsanställningar samt några uppsägningar pga arbetsbrist. 3.3 Indirekta kostnader (tkr) Budget 2015 Prognos 3 tkr % Universitetgemensamma ,8% Områdesgemensamma ,0% Institutionsgemensamma ,4% Totalt ,3% Fakultetens budgeterade gemensamma kostnader för 2015, uppgår totalt till 230,3 Mkr, dvs en ökning om 12,2 Mkr jämfört med prognos 3. Fakultetens ambition är att ökningen av gemensamma kostnader ska vara så låga som möjligt. Ökningen på universitetsnivå beror på ett antal poster. Fakulteten vill understryka vikten av att universitetet central även försöker vara restriktiv med ökning av de universitets gemensamma kostnader. Ökningen på fakultetsnivå beror också på ett antal olika poster men främst av ökade hyreskostnader i astronomihuset, pga att fakulteten övertar 50 % av hyran i tornet, ökade emedia kostnader och uppsägning av personal. På institutionsnivå hör ökningen till största delen samman med ökning av personal- och driftskostnader samt ökade lokalkostnader för infrastruktur och service.

4 Gemensamma kostnader fördelar sig med 22 % på utbildning/uppdragsutbildning och 78 % på forskning. 4 Utbildning Fakulteten grundutbildningsanslag för 2015 uppgår till 118,5 Mkr, inkl stimulansmedel och tillfälliga platser men exkl kvalitetsmedel (UKÄ) och studieavgiftsfinansierad utbildning. Fakulteten har under två år fått anstånd med sänkning av utbildningsramen hänförbar till nollpoängare, dvs studenter som var registrerade på kurser men som inte tog några poäng. I 2015 års ram är denna sänkning om 6,77 Mkr genomförd, vilken slår hårt mot utbildningens ekonomi. För att mildra effekten för institutionerna, så använder fakulteten en del av års kvalitetsmedel och en del av myndighetskapitalet. Totalt tillskjuter fakulteten 3,8 Mkr. På detta sätt får institutionerna tid att sätta in åtgärder för att omstrukturera sin grundutbildning till en nivå med lägre resurser framöver. Fakulteten införde en ny modell för fördelning av utbildningsanslaget. Modellen består av två delar, där en del är rörlig. Detta innebär att fakulteten kan minska eller öka en institutions uppdrag och på så sätt påverka fakultetens överproduktion. Då modellen enbart har varit i gång i ett år är det för tidigt att dra några slutsatser av modellens rörliga del och av denna anledning budgeterar fakulteten samma nivå som. Fakulteten fortsätter även under 2015 med SI-projektet, som startade 2013, vars syfte är att höja studenternas studieresultat. Projektet kan delvis motverka fakultetens ambition att minska överproduktionen, som fortfarande är hög, genom att antalet helårsprestationer ökar och därmed genereras högre intäkter om inte antalet helårsstudenter sjunker. Andra projekt som också fortsätter under 2015 är KomNu och Kommunikationsträning. Till dessa två projekt erhöll fakulteten EQ-11 medel från centrala utbildningsnämnden. Projekten finansieras ur myndighetskapitalet. Under 2015 intensifierar fakulteten sitt engagemang inom skolsamverkan genom projektet den nya lärarutbildningen, vars övergripande syfte är att skapa en efterfrågad fortbildning för grundskole- och gymnasielärare i Skåne. Finansiering sker ur fakultetens myndighetskapital. Under de år som avgiftsfinansierad utbildning har varit i gång, har antalet studenter hela tiden ökat. Fakulteten antar att ökningen kommer att fortsätta och budgeterar med ett belopp om 5 Mkr för För har fakulteten erhållit drygt 4 Mkr. Förhoppningsvis kommer information och rutiner om avgiftsfinansierad utbildning att bli bättre genom hela ledet, dvs från central nivå till institutionsnivå. Totalbudget utbildning (tkr) Fakultetens totalbudget för verksamhetsområde utbildning är negativ om 3,6 Mkr. Skälen till ett negativt resultat är att fakulteten tillskjuter resurser ur

5 myndighetskapitalet till fördelningsformeln samt att utvecklingsprojekt finansieras av tidigare erhållna EQ-11 medel, dvs finansiering finns i myndighetskapitalet. Till detta ska läggas att några institutioner har svårigheter att få ekonomin inom grundutbildningen i balans och en institution förbrukar medvetet sitt myndighetskapital. Då fakultetens grundutbildningsvolym inte är stor så får varje ekonomisk förändring en stor påverkan. Budget 2015 Prognos 3 tkr % Anslag ,0% Ytterligare tilldelning ,4% Avgifter ,0% Bidrag ,1% Finansiella intäkter 0 Intäkt ,1% Personal ,2% Lokaler ,3% Övrig drift ,6% Indirekta kostnader ,3% Finansiella kostnader 0 Avskrivningar ,2% Kostnad ,3% Resultat ,6% Budgeterat anslag för utbildningen minskar med ca 8 Mkr, jämfört med prognos 3 och kan förklaras av dels lägre tilldelning 2015, dels att fakulteten hade erhållit kvalitetsmedel om 4 Mkr vid års budgetering, vilka inte finns med i 2015 års ram. Ökningen avseende posten ytterligare tilldelning, består främst av beräknad intäktsökning för studieavgifter. I prognos 3 beräknades denna intäkt till 3,2 Mkr men utfallet för kommer att bli 4,3 Mkr. Av denna anledning har fakulteten budgeterat 5,0 Mkr. Totalt sett blir intäkterna ca 4 % lägre 2015, jämfört med prognos 3. På kostnadssidan budgeteras kostnaderna i nivå med, ökning om 0,3 %, jämfört med prognos 3. Budgeterat resultat om -3,6 Mkr är i stort sett hänförbart till fakultetens förbrukning av myndighetskapitalet. Utveckling av indirekta kostnader, se avsnitt Forskning Fakultetens statsanslag till verksamhetsområde forskning uppgår till 434,1 Mkr. Under 2015 kommer fakulteten att bl a fortsätta med följande satsningar:

6 - Inom MAX IV/ESS avsätter fakulteten, precis som tidigare år, 6,5 Mkr. Projektet leds av en styrgrupp och syftet med projektet är att initiera forskning som drar nytta av anläggningarna. Medlen fördelas av styrgruppen till olika projekt efter ansökan från forskarna. - Infrastruktur, dvs medel till medeldyr utrustning. För 2015 avsätter fakulteten ytterligare 4 Mkr och satsningen är därmed uppe i beslutad nivå, 20 Mkr. Underlag för fördelning inhämtas från externt sakkunniga och från institutionerna. Beslut fattas av fakultetsstyrelsen. - Under startade fakulteten tillsammans med medicinska fakulteten och LTH en fakultetsgemensam forskarskola, Imaging. Forskarskolan samfinansieras av de tre fakulteterna och av rektor. För 2015 avsätter fakulteten 0,5 Mkr. Nytt för 2015 är fakultetens stöd till nätverket MoReLife, som koordineras av medicinska fakulteten. Nätverket arrangerar symposier och seminarier inom livsvetenskaper. Fakultetens avsättning för 2015 är 0,3 Mkr. Övervägande delen av fakultetens institutioner budgeterar ett negativt resultat. Skäl härtill är bl a: - institutionerna budgeterar enligt försiktighetsprincipen, vilket medför att de budgeterar lägre personal- och driftskostnader och/eller ett negativt resultat - förbrukning av myndighetskapital - ombyggnationer - några institutioner har ekonomiska problem. Berörda institutioner har tagit fram 5-års planer, inkluderande åtgärder för att komma i balans. Fakulteten kommer att fortsätta följa upp deras ekonomi. Totalbudget forskning (tkr) Fakultetens budgeterade resultat för verksamhetsområde forskning är negativt om 16,3 Mkr. I lagd budget är personalkostnaderna lägre än prognos 3. Orsaker härtill är att några institutioner planerar att inte tillsätta alla pensionsavgångar utan väljer att se över sin verksamhet och avvaktar därmed med nyanställningar. Då fakultetens statsanslag inte ökar i nämnvärd grad och att flera institutioner har fått svårigheter att få bidrag från externa finansiärer, leder detta till att flera institutioner avvaktar med att anställa nya doktorander i samma takt som doktorander disputerar. Även ekonomiska problem medför att personalkostnaderna sjunker till följd av uppsägningar och deltidspensioneringar. Nedan redovisas totalbudget för 2015.

7 Budget 2015 Prognos 3 tkr % Anslag ,1% Ytterligare tilldelning ,9% Avgifter ,0% Bidrag ,2% Finansiella intäkter/transferering ,2% Intäkt ,8% Personal ,8% Lokaler ,4% Övrig drift ,3% Indirekta kostnader ,1% Finansiella kostnader/transfereri ,3% Avskrivningar ,3% Kostnad ,7% Resultat ,4% Budgeterade anslagsintäkterna minskar marginellt, jämfört med prognos 3. Minskningen beror på att förväntade anslag från andra områden beräknas vara något lägre än prognos 3. Posten ytterligare tilldelning minskar med drygt 50 %, jämfört med prognos 3 och beror främst på att projektbidrag från andra fakulteter som erhållits under inte har en fortsättning Avgifts- och bidragsintäkterna beräknas öka totalt med 11,8 Mkr, jämfört med och beror på förväntad ökad omfattning avseende den externfinansierade verksamheten. Personalkostnaderna minskar totalt sett 2015, jämfört med, med 4 Mkr (-0,8 %). Inom den anslagsfinansierade verksamheten minskar de budgeterade personalkostnaderna med 15 Mkr, medan personalkostnaderna ökar inom den externfinansierade och den gemensamma verksamheten på institutionsnivå med totalt 11 Mkr. Detta beror på att alla pensionsavgångar inte återbesätts, uppsägningar, deltidspensioneringar samt att anställning av nya doktorander skjuts på framtiden. Annan anledning är att institutionerna i den mån det är möjligt flyttar över personalkostnader till externfinansierad verksamhet och på sätt frigör statsanslag. Lokalkostnaderna ökar med ca 2 Mkr, jämfört med och kan härledas till justering av kostnadsfördelning mellan fakulteten och LTH. Övriga lokalkostnader ligger i nivå med. Budgeterad drift ökar med knappt 4 Mkr och ökningen är hänförlig till ökningen av gemensamma kostnader på institutionsnivå. Driften inom kärnverksamheten är budgeterad oförändrad, jämfört med.

8 Budgeterad ökning av avskrivningar hänförs främst till den anslagsfinansierade verksamheten och där av fakultetens riktade infrastruktursatsningar. Utveckling indirekta kostnader, se avsnitt 3.3. Bidragsinkomsternas förmodade utveckling Institutionerna budgeterar generellt sett endast beviljade och säkra bidragsinkomster. I samband med de prognoser som sedan görs under budgetåret justeras dessa allt eftersom nya bidrag beviljas. Enligt institutionernas budgetkommentarer för 2015 påtalar vissa institutioner att bidragsinkomsterna kommer att sjunka framöver medan andra ser positivt på utvecklingen. För 2015 har fakulteten valt att på central nivå öka bidragsinkomsterna med ca 30 Mkr för att kunna matcha de bidrag som ännu ej beviljats men som troligtvis kommer att inkomma till fakulteten under Resurser i totalbudgeten för åtgärder med anledning av jämställdhetsarbetsmiljö- och kompetensutvecklingsplaner Verksamhet Belopp tkr Typ av kostnad som avses Jämställdhet och mångfald Föreläsningar/seminarier 365 Personal-/driftskostnader Förlängning doktorandanställning 200 Personalkostnader Översättning till engelska av planer, 25 Personal-/driftskostnader document, inkl arbetsmiljödokument Reservering av fakultetsanslag, bl a 1500 Personal-/driftskostnader för att stötta seniora kvinnliga forskare Enkät 80 Personal-/driftskostnader Arbetsmiljö Möbler 355 Driftskostnader Renovering/ombyggnad av lokaler 1000 Driftskostnader Hälsokotnroller, massage 190 Personal-/driftskostnader Institutionsgemensamma aktiviteter 215 Personal-/driftskostnader Möten för doktorander, CEC Fellows verksamhet 200 Personal-/driftskostnader Kompetensutveckling

9 Kurser 690 Personal-/driftskostnader Resebidrag, stipendier 150 Personal-/driftskostnader Mentorskap 360 Personal-/driftskostnader 7 Totalbudget per institution Totalbudget, tidigare års utfall och myndighetskapital per institution/motsvarande redovisas i bilaga 4, uppdelat på utbildning och forskning. Myndighetskapitalet inom verksamhetsområde utbildning budgeteras att vid 2015 års utgång uppgå till 32,3 Mkr. De två institutionerna som budgeterar negativt myndighetskapital har påbörjat framtagning av åtgärder för att återställa balansen. Inom verksamhetsområde forskning budgeteras myndighetskapitalet att uppgå till 215,3 Mkr vid utgången av En institution har negativt myndighetskapitalet och ekonomiska planer för balansering är framtagna. Bilaga 1 Bilaga 2 Bilaga 3 Bilaga 4 Totalbudget Budget verksamhetsområde utbildning Budget verksamhetsområde forskning Totalbudget, tidigare års utfall och myndighetskapital per institution uppdelat på utbildning och forskning

10 Naturvetenskapliga fakulteten Totalbudget 2015 Samtliga Verksamheter Utfall 2013 Utfall Budget Avvikelse Jan- Okt Jan- Okt budget-utfall Budget Prognos Avvikelse budget-prog Budget 2015 Anslag Ytterligare tilldelning Avgifter Bidrag Finansiella intäkter Transfereringar-I Intäkt Personal Lokaler Övrig drift Indirekta kostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Transfereringar-K Kostnad Resultat Bilaga 1 Totalbudget 2015

11 Naturvetenskapliga fakulteten Budget 2015 Utbildning Utbildning Utallf 2013 Utfall Budget Avvikelse Jan- Okt Jan- Okt budget-utfall Budget Prognos Avvikelse budgetpronos Budget 2015 Anslag Ytterligare tilldelning Avgifter Bidrag Finansiella intäkter Intäkt Personal Lokaler Övrig drift Indirekta kostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Kostnad Resultat Bilaga 2 Budget 2015 verksamhetsområde Utbildning

12 Naturvetenskapliga fakulteten 2015 Forskning Forskning Utfall 2013 Utallf Budget Avvikelse Jan- Okt Jan- Okt budget-utfall Budget Prognos Avvikelse budgetprognos Budget 2015 Anslag Ytterligare tilldelning Avgifter Bidrag Finansiella intäkter Transfereringar-I Intäkt Personal Lokaler Övrig drift Indirekta kostnader Finansiella kostnader Avskrivningar Transfereringar-K Kostnad Resultat Bilaga 3 Budget 2015 verksamhetsområde Forskning

13 Naturvetenskapliga fakulteten Budget och myndighetskapital, Utbildning Verksamhetsgren: Utbildning Förändring Budget 2015 Prognos 3 Beräknat myndighets kapital 2015 Prognos 3 Utfall 2013 Budget 2015 i156025, Max-lab forskning & gu i156057, Medicinsk strålningsfysik i156131, Fysiska institutionen i156150, Matematikcentrum nf i156160, Inst för astronomi och teoretisk fysik i156230, Biologicentrum 0 i156300, Geocentrum i156311, Naturgeografi o ekosystemvetenskap i156320, Centr f geobiosfärsvetensk, adm enh i156350, Geologiska institutionen i156400, Biologi gemensamt i156701, Kc-husstyrelse i156705, Kemiska inst gem i156915, Centrum för miljö och klimatforskning i156921, Botaniska o zoologiska museerna -5-7 i156951, Naturvetenskaplig fakultet i156955, Naturvetenskap-rekonstruktion 0 i156960, Naturvetenskaplig verksamhet i156965, Naturvetenskap budgetutjämning o150000, Naturvetenskap Bilaga 4 Myndighetskapital per institution, Utbildning

14 Naturvetenskapliga fakulteten Budget och myndighetskapital, Forskning Verksamhetsgren: Forskning Förändring Budget 2015 Prognos 3 Beräknat myndighets kapital 2015 Utfall 2013 Prognos 3 Budget 2015 i156025, Max-lab forskning & gu i156057, Medicinsk strålningsfysik i156131, Fysiska institutionen i156150, Matematikcentrum nf i156160, Inst för astronomi och teoretisk fysik i156230, Biologicentrum i156300, Geocentrum i156311, Naturgeografi o ekosystemvetenskap i156320, Centr f geobiosfärsvetensk, adm enh i156350, Geologiska institutionen i156400, Biologi gemensamt i156701, Kc-husstyrelse i156705, Kemiska inst gem i156915, Centrum för miljö och klimatforskning i156921, Botaniska o zoologiska museerna i156951, Naturvetenskaplig fakultet i156955, Naturvetenskap-rekonstruktion 0 i156960, Naturvetenskaplig verksamhet i156965, Naturvetenskap budgetutjämning o150000, Naturvetenskap Bilaga 4 Myndighetskapital per institution Forskning