Avvikelser 1 Utf Avvikelse bud-utfall. Bud 2016 Prog Bud 2016 Jan- Jun

Transkript

1 Dnr V 2016/881 Naturvetenskapliga fakulteten Monika Bengtsson Ekonomisk rapportering per Sammanfattning Utf 2015 Utf 2016 Bud 2016 Avvikelse bud-utfall Bud 2016 Prog helår helår Avvikelser budgetprognos 1 Utf 2015 Utbildning resultat Forskning resultat Resultat totalt Naturvetenskapliga fakultetens resultat per 30 juni 2016 är positivt om ca 6 Mkr, med fördelningen 1,4 Mkr inom verksamhetsområde utbildning och 4,6 Mkr inom verksamhetsområde forskning. Fakultetens resultat för 2016 har justerats och beräknas att uppgå till 8,3 Mkr med fördelning -3 Mkr inom utbildning och 11,4 Mkr inom forskningen. Avvikelsen inom utbildning per 0630 om 3 Mkr förklaras främst av att kostnader hänförliga till utbildningen istället felaktigt belastar forskningen. Prognosen för helåret 2016 har justerats med 1 Mkr och beror främst på att ökade personalkostnader. Forskningen uppvisar, likt utfallet per 0331, en positiv avvikelse mot budget per Tas hänsyn till de utbildningskostnader som felaktigt belastar forskningen ökar den positiva avvikelsen ytterligare. Avvikelserna beror främst på låga personal- och driftskostnader inom den anslagsfinansierade verksamheten. Driftskostnaderna förbrukas ojämnt över året. Lägre personalkostnaderna beror på förseningar i tillträde, obudgeterade tjänstledigheter samt att resurser omförts till den externfinansierade verksamheten. Prognos 2 för 2016 inom forskningen har justerats väsentligt och prognosticerat överskott om 11,4 beror främst på att anslag frigörs när resurser omförs till den externfinansierade verksamheten då inflöde och förbrukningen av externa medlen ökar markant mot budget. Postadress Box 117, Lund Besöksadress Astronomihuset, Sölvegatan 27 Telefon dir växel E-post Monika.Bengtsson@science.lu.se Webbadress Organisationsnummer Postgiro Bankgiro

2 2. Utbildning. 2 Kostnadsställe: 15 NAT - Verksamhet: Utbildning Utf 2015 Utf 2016 Bud 2016 Avvikelse bud-utfall Bud 2016 Prog helår helår Avvikelser budgetprognos 1 Utf 2015 Årets inkomst statsanslag Årets inkomst bidrag Årets inkomst uppdr, avg, övr Nettoperiodisering Finansiella intäkter Intäkter Personalkostnader & stipendie Löpande semesterkostnader Lokalkostnader Driftkostnader Avskrivningskostnader Ind kostn ovanliggande nivåer Påläggsbokföring Finansiella kostnader Kostnader RR * * Justerat resultat a. Utbildning budget jämfört med utfall Utbildning redovisar ett positivt utfall om 1,4 Mkr per Fördelning av gemensamma kostnader mellan utbildning och forskning är inte helt korrekt per 0630 och innebär att utbildning påförts för lite kostnader om ca 3 Mkr. Justeras resultatet med ovanstående poster uppvisar utbildning istället ett underskott på tkr per 0630 och innebär att inga större avvikelser finns mot budgeterade intäkter och kostnader. Korrigering har gjorts i juli månad på berörd institution. Posten uppdrags- och avgiftsintäkter inkluderar from 2016 även ersättning för avgiftsstudenter. Tidigare redovisades intäkterna under posten anslag. I juni har fakulteten erhållit medel för VT 2016 (67 st.) samt ersättning för HT15/VT 16 (5 st.) till ett belopp av 3,6 Mkr. Totalt har 5,6 Mkr budgeterats för denna post b. Utbildning budget jämfört med prognos 2 Budgeterat underskott har justerats och enligt prognos 2 beräknas verksamheten redovisa ett underskott om ca -3 Mkr 2016 istället för budgeterat resultat om -1,9 Mkr. Ökningen av underskottet beror främst på att personalkostnaderna justerats för att bättre matcha den undervisningsvolym som ska gälla för Samtidigt har justering/ökning skett vad gäller avgiftsintäkterna. Budgeterade avgiftsintäkter för studieavgifter har justerats i denna prognos till 6,2 Mkr (+0,7). Posten är svårbudgeterad och fakulteten efterlyser bättre stöd från centrala förvaltningen för att kunna beräkna och prognosticera denna post. Övrig justering avser främst övriga avgifter såsom intern försäljning av tjänster d.v.s. ersättning som institutionen erhåller när egna lärare undervisar på annan institution/avdelning. Justering i prognos 2 har främst skett på institutionsnivå men viss ändring har även skett på fakultetsnivå. Fakultetens utbildningsuppdrag är att generera en intäkt om ca 121 Mkr för Omräknat till helårsstudenter (HÅS) innebär detta ett uppdrag om ca HÅS. Fakulteten utbildar fler studenter än det utbildningsuppdrag som finns men

3 3 åtgärder har vidtagits och ytterligare åtgärder ska göras minskade antal helårsstudenter med 100 jämfört med föregående år till HÅS. Enligt den uppföljning som gjorts 2016 internt visar att nedgången fortsätter. Fakulteten har som mål för 2016 att gå ner ytterligare 200 HÅS till ca Senaste centrala prognosen, som redovisas i uppföljningssystemet Kuben på juni månads siffror, visar att antalet helårsstudenter minskat med ca 130 per 0630 jämfört med samma period förra året d.v.s. minskningen fortsätter. Prognosen innebär dock fortsatt överproduktion men den minskar och visar att fakulteten aktivt arbetar med frågan kommer ytterligare åtgärder att slå igenom som minskar antalet helårsstudenter. Målen för fakulteten är att vid utgången av 2019 inte ha en högre överproduktion än 5 % (f.n. ca 1450 HÅS). Förutom studenter som finansieras på anslag beräknas fakulteten ha drygt 60 avgiftsstudenter Forskning. Kostnadsställe: 15 NAT - Verksamhet: Forskning Utf 2015 Utf 2016 Bud 2016 Avvikelse bud-utfall Bud 2016 Prog helår helår Avvikelser budgetprognos 1 Utf 2015 Årets inkomst statsanslag Årets inkomst bidrag Årets inkomst uppdr, avg, övr Nettoperiodisering Finansiella intäkter Transfereringar-I Intäkter Personalkostnader & stipendie Löpande semesterkostnader Lokalkostnader Driftkostnader Avskrivningskostnader Ind kostn ovanliggande nivåer Påläggsbokföring Finansiella kostnader Transfereringar-K Kostnader RR * * Justerat resultat a. Forskning budget jämfört med utfall Forskningen redovisar ett positivt utfall om 4,5 Mkr per 0630 och innebär en större avvikelse mot budget på ca 8 Mkr. Fördelning av gemensamma kostnader mellan utbildning och forskning är dock inte helt korrekt per 0630 och innebär att forskningen påförts för mycket kostnader om ca 3 Mkr. Justerat för detta uppvisar forskningen istället ett överskott om 7,7 Mkr per Budgetavvikelsen avseende intäkterna beror framförallt på att inflödet av externa bidrag har varit stort under de första halvåret vilket är glädjande. Det beror främst på engångsutbetalningar från EU och avser bl. a ERC-anslag till yngre forskaren som beviljades sent på hösten 2015 och är inte budgeterade på institutionsnivå. Även engångsutbetalningar från KAW påverkar utfallet positivt. Utfallet för kvartal 2 på ca 210 Mkr visar att VR är den enskilt största finansiären (ca 92 Mkr) följt av olika EU-medel (41 Mkr), KAW (21 Mkr) samt Formas (15 Mkr).

4 4 På kostnadssidan är det väsentligt lägre personalkostnader som ger upphov till avvikelse mot budget och som påverkat resultatet positivt. Lägre personalkostnader beror främst på obudgeterade tjänstledigheter, fördröjning av budgeterade anställningar samt att planerade förlängningar inte blivit realiserade. Samtidigt har resurser också omdisponerats från den anslagsfinansierade verksamheten till den bidragsfinansierade verksamheten då inflödet och förbrukningen av externa medel ökat under våren. Vissa anslagsmedel har inte fördelats från fakultet till institutioner per 0630 och beror bl. a på att uppstart av ny verksamhet tar tid eller att kostnader förbrukas ojämnt alternativt är försenade. 3 b. Forskning budget jämfört med prognos 1 Budgeterat överskott har justerats väsentligt och enligt prognos 2 beräknas verksamheten redovisa ett överskott om 11,3 Mkr 2016 istället för budgeterat 0,9 Mkr. Intäkterna har (exkl. transfereringar) ökat med ca 11 Mkr jämfört med budget och beror framförallt på stort inflöde av nya medel som inte budgeterats. Ökningen innebär att den externfinansierade verksamheten också utökas jämfört med budget. Personalkostnaderna minskar något totalt sett för Enligt institutionernas kommentarer kommer personalkostnaderna att vara betydligt högre under hösten än den varit under våren. Inflödet av nya obudgeterade externa medel under våren samt högre förbrukningstakt av befintliga medel än planerat innebär att resurser överförs till den externfinansierade verksamheten från den anslagsfinansierade verksamheten. Personalkostnaderna minskar totalt sett med 10 Mkr inom den anslagsfinansierade verksamheten och ökar med ca 8,7 Mkr inom den externfinansierade verksamheten. Denna omföring ger en stor resultatpåverkan och är den främsta anledningen till ökningen av överskottet i prognos 2. Justeringen i prognos 2 har främst skett på institutionsnivå. 4. Bedömning av den ekonomiska situationen Se bilaga 1.

5 Lunds universitet Dnr V 2016/881 Ekonomisk rapport per 30 juni 2016 med bedömning och kommentarer från respektive fakultet (mnkr) Bilaga 1 Utfall utb Utfall fo Tot Utfall Budget 2016 Prognos 2016 Fakulteternas kommentarer Totalt Lunds universitet Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskap. Fak Stadskapital mm 0 Myndighetskap. Tot Ekonomihögskolan Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Humanistiska och teologiska fakulteterna Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Juridiska fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Konstnärliga fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Lunds Tekniska Högskola Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Medicinska fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Naturvetenskapliga fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Anslag frigörs när befintliga resurser istället omförs för att förbruka externa medel. Inflödet av externa medel ökar jämfört med budget samt förbrukas bef externa medel i högre takt än planerat.

6 Utfall utb Utfall fo Tot Utfall Budget 2016 Samhällsvetenskap fakulteten Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Särskilda verksamheter (USV) Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital LUKOM Intäkter 0 53 Kostnader 0 54 Resultat Myndighetskapital Max IV-laboratoriet Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Gemensam förvaltning Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Tekniska kst Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Övriga verksamheter Intäkter Kostnader Resultat Myndighetskapital Prognos 2016 Fakulteternas kommentarer Bedömning Ledningen anser att verksamhet och ekonomi följer beslutad planering och budget Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, men åtgärder är beslutade Ledningen anser att verksamhet och ekonomi inte följer beslutad planering och budget, åtgärder är ännu inte beslutade