Fördelning av statsanslag inom Kemiska institutionen LTH (KILU-LTH) (LTHs budget finner man på under anställd/ekonomi)

Transkript

1 BESLUT LTH KEMICENTRUM Kemiska institutionens styrelse C Billgren/E Hansson Jan Wegner Fördelning av statsanslag inom Kemiska institutionen LTH (KILU-LTH) 2006 (LTHs budget finner man på under anställd/ekonomi) 1. Anslagssituationen Tilldelningen av fakultetsanslag i kkr 2006 jämfört med 2005 är följande: Diff GU FFU Summa anslag Ökningen av GU-anslaget med kkr beror huvudsakligen på ökat antal helårsstudenter. FFU-anslaget är så gott som oförändrat. I beloppet ingår dock en rad plus och minusposter vilket gör att utfallet för respektive avdelning varierar. Debiteringen av hyra och OH-kostnader till universitet och område i kkr 2006 är jämfört med 2005 följande: Diff Univ o områdesoh Hyra Hyresutjämning Husstyrelsen Summa Hyra och hyresutjämning avser de lokaler som disponeras av avdelningar inom kemiska institutionen samt KILU-LTHs andel av institutionens gemensamma och tomma lokaler. Beloppet för 2006 är ett antagande då ett antal frågor kring hyreskostnader kvarstår att reda ut med LTH och byggnadsenheten. Husstyrelsen avser KILU-LTHs andel av KC-gemensamma kostnader, tabell 1. Fakultetsanslaget utgör mindre än hälften av KILUs omsättning. Variationen mellan de enskilda avdelningarna är dock stor. För att få en helhetsbild av den ekonomiska situationen inför 2006 måste även externa medel redovisas. Detta kan vi göra när avdelningarna under februari har justerat de preliminära budgetar som lämnades in i

2 2 oktober. En sammanfattande tabell som redovisar helheten får därför anstå till nästa styrelsemöte. Först då kan eventuella åtgärder med anledning av ändringar i budgetutfall diskuteras. 2. Fördelning Liksom tidigare är huvudprincipen att anslagen delas ut till avdelningarna ograverade. LTH debiterar institutionen för universitets- och områdesoverhead. Därtill kommer kostnader för gemensam verksamhet inom Kemicentrum (KC-overhead enl tabell 1) och inom kemiska institutionen (KILU-overhead enl tabell 3). För hyrorna gäller följande: Institutionen debiteras hyra av byggnadsenheten. LTHs hyresmodell med hyresjustering har tidigare resulterat i en kostnad för institutionen (940 kkr år 2005). På grund av de höjda hyrorna i Hus 1 blir hyresjusteringen från LTH fr o m 2006 en intäkt (1 183 kkr). Fördelningen av anslag sker, med undantag för enhetstilldelningen, enligt LTHs principer. Fördelningen av enhetstilldelningen beskrivs nedan i kommentarer till tabell 5. Styrelsen arbetar med att ta fram en ny modell för fördelning av fakultetsmedel. Overheadkostnaderna fördelas som tidigare i förhållande till total lönesumma under perioden nov 04 till okt 05. Undantaget är den del som huvudsakligen avser städkostnad och som enligt tabell 1 fördelas i förhållande till lokalyta. Hyran baseras på lokalinnehavet (se kommentarer till tabell 6 nedan). Avbetalning på den gemensamma skulden Myndighetskapitalet för KILU-LTH-gemensamt uppgick i bokslutet 2004 till kkr. Denna skuld skall betalas på fem år. En femtedel av skulden fördelas i tabell 6 B på avdelningarna i proportion till lönesumman Denna avbetalning kommer att debiteras avdelningarna på samma sätt som hyra och OH under Kommentarer till tabellerna Tabell 1, KC-gemensamma funktioner Budgeten för KC-gemensamma funktioner, tabell 1, har fastställts av husstyrelsen Några kommentarer kring tabellen: Adminstrativa enheten är delad mellan KC och KILU i proportionerna 41%/59%. Fördelningen är gjord utifrån de arbetsuppgifter som utförs vid enheten. Intendentfunktionen ökar med drygt 200 kkr jämfört med Detta beror huvudsakligen på ökade kostnader för kemiskt och biologiskt avfall. Bibliotek och biblioteksanslag ytterligare personalminskning samt uppsagda prenumerationer minskar kostnaderna med 347 kkr. Naturvetenskapliga fakulteten avsätter kkr till biblioteket. Hur stort det riktade biblioteksanslaget från LTH blir vet vi ännu inte. Vi har budgeterat det till 713 kkr vilket var det belopp vi fick Summan av detta är att KCs kostnad för biblioteket budgeteras till kkr (1 965 kkr kkr), jämfört med kkr år 2005.

3 3 Ur posten husstyrelsen har fr o m 2006 huvudskyddsombud brutits ut. Detta är alltså ingen ny kostnad utan enbart för att göra budgeten tydligare. Ersättning motsvarande 20% av en tjänst utgår till den avdelning vid vilken huvudskyddsombudet är anställd. Forskarutbildningskommittén som fr o m 1 januari 2006 ersätter FUNK är budgeterad med samma belopp som Ordförande i husstyrelsen motsvarar 25% av en heltidstjänst samt OH-kostnad för detta. Tomma lokaler motsvarar den tomyta som vid delningen av institutionen var gemensamma tomställda ytor. Till detta kommer posten reserverat tomyta som är en avsättning för att täcka kostnader under 2006 för en yta motsvarande de tidigare verkstadslokalerna. KC anser att LTH, som är ansvarig för den nya Akademiska verkstaden, ska betala hyran för verkstadsytan 2004 och 2005 samt för en motsvarande yta För att inte ackumulera underskott har vi trots detta tagit upp hyreskostnaden som en post i budgeten Då ombyggnaden av hus I är avslutad ska samtliga tomytor vara definierade och fördelade på de tre institutionerna. Den tomställda delen av livsmedelshallen har husstyrelsen beslutat att inte budgetera för då vi anser att den ska tas emot som tomställd hallyta av LTH. Kostnader för hyra, städning mm för föreläsningssalar och seminarierum täcks huvudsakligen, men inte fullt ut, av timdebitering. Under 2006 är ett antal salar evakuerade inom huset p g a ombyggnaden av etapp 2. Detta innebär att vi har dubbla lokalkostnader för dessa undervisningssalar vilket syns som en ökad hyreskostnad om ca 500 kkr i kolumn 7. Den del som inte täcks av intäkter från timdebiteringen har fr o m 2006 lagts som en kostnad. Återigen är detta för att undvika att underskott byggs upp på husstyrelsen. Servicegrupp lokalvård ökar med 253 kkr vilket förklaras av löneökningar som för denna grupp var något över snittet vid senaste löneförhandlingen. En översyn av denna verksamhet pågår med anledning av att vi under 2006 tomställer ytterligare lokaler. Timtaxorna för catering & vaktmästeritjänster är fr o m 1 februari kr/tim. Tabell 1, delsumma 1, fördelas mellan de tre institutionerna i proportion till total lönesumma nov 04 okt 05. Delsumma 2, dvs lokalvård samt KCs kostnad för ombyggnadsplaneringen, fördelas i proportion till lokalytan (se andra blocket, tabell 1) Sammanlagt faller kkr av de KC-gemensamma kostnaderna på KILU-LTH. Av detta är ca 41 % hyror och OH-kostnader och 59 % löner och drift. Tabell 2, översikt I tabell 2 specificeras uppgifterna i avsnitt 1 ovan. Beloppen jämförs med Tabell 3, gemensamma funktioner för kemiska institutionen Här redovisas de kostnader som är gemensamma för hela kemiska institutionen (3A) samt för KILU-LTH (3B). Det kan konstateras att de minskningar av verksamheter som gjorts under senare år åter äts upp av kostnaderna för de internt uppsagda lokalerna. När vi har lämnat plan 1 4 i hus 4 vid halvårsskiftet 2007 kommer kemiska institutionens kostnader för tomma lokaler att minska med drygt 5 Mkr.

4 4 Anställningen av en ny gemensam ekonom vid institutionen innebär att kostnaderna för administrativa enheten ökar med motsvarande 50% av en tjänst, ca 300 kkr. En del av denna kostnad räknar vi med att fakulteterna kommer att stå för. Ersättning för prefektskap, 50% tjänst, samt medel till styrelsens förfogande finns med på samma satt som tidigare år. Instrumentstationen tas upp för jämförbarhetens skull stod institutionen för instrumentstationens lokalkostnader. Fr o m 2006 har organisk kemi tagit över de lokaler som kommer att användas av verksamheten. Övriga lokaler har tomställts och ingår därmed i institutionens tomma lokaler. Byggsamordnare hus 3 och 4 är en ny budgetpost som avser 50% tjänst för att arbeta med tömning, flyttning och ombyggnad av hus 3 och 4 under ca 1,5 år. Posten tomma lokaler ökar med 6,8 Mkr jämfört med Detta förklaras dels av de uppsägningar avdelningarna gjort inför 2006, dels av de lokalminskningar som blir konsekvensen vid flyttning till de ombyggda lokalerna i första etappen av hus 1. Sedan hösten 2004 ska avdelning som önskar säga upp lokaler göra detta per den 1 januari varje år. Önskemål om att säga upp lokaler ska vara styrelsen tillhanda senast 15 oktober året innan uppsägningen ska träda i kraft. En diskussion om vilka principer vi ska ha för uppsägning av lokaler inom institutionen bör föras under året. Kostnaderna i tabell 3A fördelas mellan KILU-NF och KILU-LTH i förhållande till total lönesumma kkr belastar KILU-LTH (se fördelning tabell 3A, delsumma 1). Kostnader för tomma lokaler fördelas utifrån principen att de som lämnat lokaler får 50% i hyresreduktion år 1 och 100% hyresreduktion år 2. Resterande kostnad för tomma lokaler fördelas i proportion till total lönesumma (se bilaga 1). I tabell 3B redovisas LTH-specifika gemensamma kostnader om 248 kkr (tabell 3B). Räntekostnaden har tagits bort ur budgeten (212 kkr 2005) då nettokostnaden på institutionsnivå 2005 visat sig bli avsevärt lägre än beräknat. Tabell 4, GU-anslag Fördelningen av GU-medel följer LTHs och utbildningsnämndernas principer. Avskrivningsbidraget (kol 16) fördelas i proportion till verkliga avskrivningskostnader på GU. Summan i kol 17, kkr, utgör det samlade GU-anslaget enligt sammanställningen på sidan 1. Lokalkostnader för GU, exkl salar och seminarierum, specificeras i tabell 6 B (kol 5-6). Tabell 5, FFU-anslag I kol 2 anges antal professorer. Tilldelningen är 300 kkr per manlig professor och 360 kkr per kvinnlig professor. I kol 3 anges docenter. För docent som ej är professor får avdelningen 75 kkr per manlig docent och 90 kkr per kvinnlig docent. Kol 4, enheter, motsvarar det som 2004 benämndes basjustering och relevans. Ursprunget är bidraget till kompetensenheter samt det verksamhetsbidrag som utgick t o m De

5 5 senaste två åren har LTH i avvaktan på enhetsindelningen och en ny modell fördelat en del av fakultetsanslaget i proportion till hur mycket man tidigare fått som bidrag till kompetensenheten samt verksamhetsbidraget. KILU-LTH får 2006 medel för 8,5 enheter à 800 kkr samt 380 kkr i kompensation. Summa kkr att jämföra med kkr år 2005 dvs vi får 83,5 % av fjorårets tilldelnig.. Enhetsbeloppet är i kol 4 fördelat så att varje avdelning får 83,5% av det belopp man fick som enhetstilldelning i fjol. I kol 5 listas forskarexamina de senaste fem åren. Tilldelningen är som tidigare 100 kkr per doktorsexamen, 50 kkr per doktor med tidigare licexamen, 50 kkr per licexamen. Kol 6 visar det bidrag som ges för utlägg i samband med dr/licexamen det senaste året. Tilldelningen är 50 kkr/drexamen och 10 kkr/licexamen. Fakultetsanslaget innehåller en utrustningsbonus om kkr (kol 7). Denna fördelas i proportion till avdelningens totala avskrivningskostnader. I kol 8 listas bidrag till EU-overhead. Högst 20% får läggas på EU-anslag för att täcka hyror och overhead. Universitetsstyrelsen har sedan tidigare beslutat att fakulteterna skall kompensera innehavare av EU-anslag med mellanskillnaden upp till 35 % pålägg. Därför har fakulteten öronmärkt en del av fakultetsanslaget och fördelar detta till avdelningar med EU-anslag. Beloppet utgör 15% av redovisade EU-intäkter under Under rubriken Övrigt ffu (kol 9) återfinns en rad särskilda satsningar, specificerade i fotnot. Tilldelningarna från kol 2-9 summeras i kol 10 och uppgår 2006 till kkr, dvs det belopp som anges i sammanställningen på sidan 1. Hyresutjämning, kol 11, är ny för i år. Tidigare har institutionens hyresutjämning varit en kostnad från LTH som lagts på hyran för LTH-delen av institutionen och då gett en ökad kostnad/m 2. Fr o m 2006 är hyresutjämningen istället en intäkt, Då vi nu fördelar hyreskostnaden med samma pris/m2 för alla lokaler, oavsett fakultetstillhörighet, har hyresutjämningen fördelats i proportion till lönesumma. Undantaget är Mikroskopicentrum för vilken en särskild genomgång av hanteringen av hyror måste göras och hyresjusteringen här är en uppskattning gjord med tanke på enhetens totala hyra (här finns inga lönekostnader). Tabell 6, beräkning av overhead- och lokalkostnader I tabell 6 A beräknas de overheadkostnader som kommer att debiteras under året. Overheadkostnaden utgör totalt kkr (kol 12). Den omfattar dels overhead till LTH och LU (kol 4), dels KC- overhead (kol 5 och 10) och KILU-overhead (kol 6) De båda senare specificeras i tabell 1 och 3. När det gäller KILU-overheaden har kostnaden för tomma lokaler blivit så stor att vi vill redovisa den separat (kol 7). Slutligen redovisas GU-specifik OH i kol11 och FFU-specifik i kol 12. Större delen, kkr (kol 4-7), fördelas i proportion till total lönesumma under perioden november 2004 oktober En mindre del, kkr som huvudsakligen avser städkostnad, fördelas i proportion till yta (kol 10). Den GU-specifika OHkostnaden, 148 kkr, fördelas i proportion till GU-löner (kol 11) och den FFU-specifika, 100 kkr, i proportion till forskningslöner (kol 12). Overheadkostnaderna till olika nivåer sammanfattas i den undre tabellen.

6 Lokalkostnaderna för forskningsavdelningarna och GU redovisas i tabell 6 B 6 Lokalkostnad forskningsavd (kol 4) baseras på avdelningarnas lokalinnehav exklusive GUlärarrum (se nedan) januari Priset per kvadratmeter nettoyta för KILU-LTH under 2006 är beräknat till kr ovan mark och under mark. Lokalkostnaden för GU är uppdelad i kostnad för lab och för lärarrum. Kostnaden för GU-lab har under senare år fördelats utifrån respektive avdelnings verkliga användning. Sedan evakueringen till IDEON för knappt 10 år sedan har vi utifrån LU:s principer betalt hyra för det vi lämnat, dvs hus I, till dess att vi permanent flyttar in i nya lokaler. Detta har inneburit att vi betalt för avsevärt större yta än vi de facto disponerat. Denna situation upphör i och med att huvuddelen av LTH:s GU-lab nu flyttat in i Hus 1. Kostnaden för GU-lab (kol 5) är här fördelade utifrån avdelningens andel av totalt antal Hst. Kostnaden för lärarrum (kol 6) är som tidigare ett schablonbelopp motsvarande 6 % av lönesumman på GU. Till ovanstående kommer kostnad för salar och seminarierum. För dessa debiteras timtaxa enligt byggnadsenhetens prislista (se under anställd/lokalbokning). 4. Mikroskopicentrum/nCHREM Mikroskopicentrum/nCHREM skall vara en fristående enhet med egen ekonomi. Verksamheten är fortfarande under uppbyggnad och naturvetenskapliga fakulteten håller på att utreda delar av centrats framtid. Det är absolut nödvändigt att under 2006 komma till ett beslut kring detta. För närvarande ligger verksamheten inom kemiska institutionen.

7 TABELL 1 BESLUT KEMICENTRUMS HUSSTYRELSE Budget KC:s husstyrelse 06, gemensamma funktioner Löner/ Kompensation Drift Intäkter Delsumma Hyra OH-kostnad Totalkostn Budget arvoden Adm enheten KC-catering KC-repro Intendentgruppen varav vaktmästeri varav gasförråd varav flytande kväve varav torris varav kem o biol avfall Gästrum Bibliotek Biblioteksanslag Service datanät Husstyrelsen - att disponera avskrivningar Huvudskyddsombud Skolsamverkan Forskarutb kommitten Ordf husstyrelse Övriga gem lokaler Tomma lokaler Reserverat tomyta Salar och sem rum Delsumma Servicegr lokalvård KC projekt Delsumma Kostnad att fördela Fördelning tabell Institution lönesumma* Lön % Delsumma 1 Yta kvm Yta % Delsumma 2 S:a förd OH 2005 kolumn 4+7 Inst för kemiteknik , , Inst för livsmedelsteknik , , Kemiska institutionen , , varav K-NF , , varav K-LTH , , Summa , , *löner kto under perioden

8 TABELL Budget 06 Anslag KILU-LTH ANSLAG /- GU EXKL UTR BONUS Skyddsnät Utrustningsbonus Övrigt Gu Summa GU Summa FFU Prof/Doc Utrustningsbonus Bidrag till EU-overhead Särskilda anslag Examina Prem dr/lic Enheter + kompl SUMMA ANSLAG BERÄKNAD DEBITERING UNIV O OMRÅDES OH HYRA KI-LTH HYRESUTJÄMNING SUMMA DEBITERINGAR NETTO TILL KI-LTH

9 TABELL 3 A Budget KILU 06, gemensamma funktioner Löner/ Kompensation Drift Intäkter Nettokostnad Hyra OH-kostnad Nettokostnad Nettokostnad arvoden 2006 inkl hyra o OH Adm enheten Prefekten Styrelsen (KI) till ff varav till förfogande varav avskrivningar Instrumentstationen Övriga lokaler Ordf VG Byggsamordnare hus 3 o Delsumma Tomma Lokaler Delsumma Summa Fördelning tabell 3A Lönesumma andel % Nettokostnad Nettokostnad delsumma KI-NF , KI-LTH , Fördelning av delsumma 2 görs i tabell 6 A kol 7 TABELL 3B Budget KI-LTH 06, KI-LTH SPECIFIK OH Gemensamma OH-kostnader varav Kompensation immunteknologi varav Foass biofys kemi / strukturbiologi varav Studierektor GU varav Räntekostnad 0 212

10 TABELL Budget 06, KILU-LTH, GU Avd ProgramProgram BI W CN Cpi CRH TME MBL Ex arb Inres Spec Ped Våt- Avskr- SUMMASUMMA Diff K Biot netto stud akademi faktor bidrag BÅ06 BÅ05 +/- Biofysikalisk kemi Bioorganisk kemi Bioteknik Immunteknologi Materialkemi * Polymerteknologi Teknisk analytisk kemi Teknisk mikrobiologi Tillämpad biokemi Introduktionskurser etc Summa * AV MATERIALKEMIS ANSLAG PÅ PROGRAM W SKALL 341 KKR FÖRDELAS TILL ANDRA INSTITUTIONER

11 TABELL Budget 06, KILU-LTH, modellfördelning FFU Avd FFU inkl oh Övrigt BÅ06 Hyres- Summa BÅ05 Diff Prof Doc Enheter dr dr/lic lic Examina Bidr exam Utr bonus Bidr EU-OH ffu FFU utjämning FFU 06 FFU +/- p pk d dk Kemiska institutionen KI-gemensamt Biofysikalisk kemi Bioorganisk kemi Bioteknik Biomed nutrition Immunteknologi Materialkemi Polymerteknologi Teknisk analytisk kemi Teknisk mikrobiologi Tillämpad biokemi Mikroskopicentrum Summa kemiska institutione Tilldelning per professor: man 300 kkr, kv 360 kkr Tilldelning per doc: man 75 kkr, kv 90 kkr Tilldelning enheter: 71% av tilldelning relevans och basjustering Tilldelning examina : 100 kkr per dok 50 kkr per dok/lic samt lic Tilldelning för kostnader i samband med examina : 50 kkr per dokt exam 10 kkr per lic exam Tilldelning i förhållande till totala avskrivningskostnader "Utr bonus" ersätter investeringsbidrag 2262 kkr Tilldelning i förhållande till EU-inkomster för att täcka OH ovanför institutionsnivå nivå 723 kkr Övr FFU: IT Swegene 500 kkr, postdoc 500 kkr samt FACSaria 672 kkr, Mikroskopicentr 320 kkr hyra samt 650 kkr ombyggn, BIOF 200 kkr Akke, Biomed nutr 110 kkr Foodantiox, KI-gem 300 kkr prefekt.

12 TABELL 6 A Budget 06, KILU-LTH, beräkning av oh-kostnader Generell oh lön Generell oh yta GU oh lön FFU oh lön Summa OH Avdelning Löner* %-andel Univ o omr oh Hustyrelse oh KI-gem oh Tomma lokaler Ränta Yta %-andel Lokalvård gu spec ffu spec forskn avd KC proj 2010 oh oh Biofysikalisk kemi , , Bioorganisk kemi , , Bioteknik , , Biomed nutrition , , Immunteknologi , , Materialkemi , , Polymerteknologi , , Teknisk analytisk kemi , , Teknisk mikrobiologi , , Tillämpad biokemi , , Mikroskopicentrum 0 0, , S:a kemiska inst , , Jämförelse *löner kto under perioden

13 TABELL 6 B Budget 06, KILU-LTH: kostnader för oh, gem skuld, lokaler Avdelning summa oh avbet av lokalkostn lokalkostn GU lärarrum lokalkostn GU Summa Summa gem skuld forskn avd GU-lab på forskn avd 5+6 lokalkostnader Biofysikalisk kemi Bioorganisk kemi Bioteknik Biomed nutrition Immunteknologi Materialkemi Polymerteknologi Teknisk analytisk kemi Teknisk mikrobiologi Tillämpad biokemi Mikroskopicentrum S:a kemiska inst

14 Bilaga 1 Beräkning fördelning kostnad för tomma lokaler KILU 2006 beslut KILU-styrelse m Uppsagt/ Hyra 50% % lön enl Förd utifrån Summa avd enl budg lämnat m2 av lämnat budg 06 lönesumma kol 3+5 Kemiska inst Biofys kemi ,7% Biom nutrition 184 2,5% Org kemi LTH (Bioorg kemi) ,3% Bioteknik ,9% Materialkemi ,4% Polymertekn ,6% Analyt kemi (LTH) 331 4,2% Tekn mikrob 656 8,8% Till biokemi ,3% Immuntekn ,3% Kurslab LTH ,0% Analyt kemi ,5% Biokemi ,7% Fys kemi ,8% Kemisk fysik ,2% Mol biofysik , ,4% Org kemi NF ,1% Teor kemi ,0% Växtbiokemi 633 7,8% GU-avd ,0% Mikroskopicentrum 0,6% NF ,1% Summa LTH+NF (kkr) Totalt tomma lokaler KILU 8960 Fördelat 50% Kvar att fördela Lönesumma LTH , Lönesumma NF ,