Verksamhetsuppföljning Mars. Sollefteå Kommun. Kommunstyrelseförvaltningen

Transkript

1 Verksamhetsuppföljning Mars Sollefteå Kommun Kommunstyrelseförvaltningen

2 2

3 Ekonomiska förutsättningar 2019 Under de senaste budgetprocesserna har det kunnat konstateras att den kraftiga skattetillväxt som vi haft under ett par år avtar. Den skatteprognos som är underlag till den budget som fastslagits innebär att kommunens intäkter enbart ökar med ca mnkr per år, vilket i praktiken enbart täcker väldigt restriktiva löneökningar för kommunens ca 2000 medarbetare. För att försöka säkerställa den kvalitet som finns i verksamheterna så har man därför tillfört 8,1 respektive 8,6 mnkr åren av de sparade migrationsmedlen från resultatet De utmaningar som kommunen nu möter för kommande år är inte unika för Sollefteå Kommun, SKL beskriver läget för som den största strukturella och demografiska utmaning som Sveriges kommuner mött de senaste 50 åren. Samtidigt som skattetillväxten avtar så växer befolkningen och infrastrukturen i form av skolor m.m. börjar vara till åren. För Sollefteås del växer inte befolkningen men väl det demografiska trycket på organisationen. Sollefteå Kommuns ekonomi påverkas även av yttre faktorer och merkostnader, just nu pekar allt på att även kommer att bli oerhört tuffa år ekonomiskt. Förutsättningar och prognoser som ändrats de senaste åren och som kommer påverka kommunens ekonomi framöver avser bland annat: Försäkringskassans restriktivare beslut kring LSS vilket skjutit över kostnader på kommunen, kostnader för skyddat boende, uppdaterad pensionsprognos där främst de statliga lönesatsningarna på vissa personalgrupper kraftigt ökat kommunens pensionskostnader samt att befolkningen i kommunen nu återigen sjunker vilket minskar skatteintäkterna. Vi är nu inne i en period där vi måste hitta nya lösningar för att leverera en kostnadseffektiv välfärd av kvalitet. Det är också av yttersta vikt att politiker och tjänstemän tillsammans tar ansvar för att ekonomi och verksamhet hänger ihop, då de övergripande förutsättningarna ändrats så kraftigt att Sollefteå kommun riskerar att redovisa ett negativt resultat för perioden vilket måste undvikas. 3

4 Ackumulerat Avvikelse Resultaträkning (MSEK) Utfall Budget Föregående år Budget Föregående år 0 Kommunfullmäktige Valnämnd Överförmyndarnämnd Jävsnämnd Revision Kommunstyrelsens totala verksamhet Kommunstyrelsen Förvaltningsledning Kommungemensam verksamhet Gemensam service Medborgarservice Välfärd VA & Avfall Gata & Park Barnomsorg, för- & grundskola Gymnasieskola Individ & familjeomsorg Funktionsstöd Äldreomsorg Hälso & sjukvårdsverksamhet Kostverksamhet Pensionskostnader Förändring semesterlöneskuld Reavinst/reaförlust Nedskrivning /återförd nedskrivning Avsättningar Intern intäktsränta Extraordinära poster Verksamhetens nettokostnader Skatter och bidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Skatter och finansnetto RESULTAT LIKVIDER Ackumulerat Utfall Månad -1 Månad -2 Månad -3 Föregående år Likvida medel (Kassa & Bank) Banklån Investeringar (kommunal vht) Kapitalplaceringar (pension - markn.värde) Avvikelse mot budget per kommunal verksamhet MSEK -15,3-6,1-1,8-1,1-0,5 0,0 0,3 0,4 2,1 2,5 2,9-16,5 Röd stapel - Verksamhet som går minus mot budget Grön stapel - Verksamhet som går plus 4

5 Kommentarer till Kommunens verksamhet Övergripande kommentar Kommunstyrelsens verksamheter visar efter de tre första månaderna ett negativt resultat på 1,2 mnkr mot budget. I detta ligger att pensionskostnaderna med all sannolikhet är ca 2,4 mnkr för låga baserat på skillnaden mellan fakturerat för januari-mars från KPA och vad deras helårsprognos och föregående år indikerar. Skatteprognosen för 2019 innebär i dagsläget ett en ökning med 2,9 mnkr mot budget, men en försämring kommande år med 3 respektive 2 mnkr. Det är av yttersta vikt att verksamheterna arbetar med att anpassa verksamheterna enligt de ekonomiska ramar fullmäktige fastlagt för 2019 och perioden framåt, kommande år ser i dagsläget ekonomiskt sett oerhört utmanande ut. Resultat per kommunal verksamhet Utfall jmf Budget Kommunstyrelsen visar en negativ avvikelse till följd av omställningskostnad för avgående förtroendevalda. Kommungemensamverksamhet visar en positiv budgetavvikelse på 3,1mnkr. Utfallet beror till större del på lågt utfall vad gäller Pott särskilda satsningar, KS medfinansiering och ett något bättre resultat för Sollefteåforsen. Gemensam service uppvisar en positiv avvikelse på 0,3 mnkr. Verksamheterna bedrivs enligt plan med större avvikelser inom ledningsstöd och IT tillföljd av vakanta tjänster. Däremot redovisar HR en negativ avvikelse till följd av ej fullt finansierade extratjänster. Medborgarservice redovisar en negativ avvikelse mot budget på 1,1 mnkr. Verksamheten har inte kunnat ställa om utifrån minskad schablonintäkt, ökade kostnader för försörjningsstöd och generella besparingar. Teknisk verksamhet redovisar ett totalt underskott på 0,5 mnkr. Inom VA och Avfall bokas över respektive underskott som en skuld eller fordran gentemot abonnenterna, förutom för verksamhetsavfall som konkurrerar på en öppen marknad och ett eventuellt överskott tillfaller kommunen. Under mars har VA-verksamheten dömts att betala skadestånd till Trygg-Hansa i en tvist, detta kommer överklagas men kostnaden om 1,8 mnkr bokas upp. För gata och park är underskottet på 0,5 mnkr en följd av flera väderomslag som påverkar kostnaderna för vinterunderhållet negativt. Gymnasie- och särskolan uppvisar ett negativt resultat på 1 mnkr. Den negativa avvikelsen beror på att verksamheten inte kunnat ställa om utifrån minskade migrations intäkter. Barnomsorg, för- och grundskola redovisar en negativ avvikelse gentemot budget på 0,8 mnkr. Underskottet består till största del av personalkostnader samt lokal- och skolskjutskostnader som verksamheten inte kunnat inarbeta i budget Individ och familjeomsorg uppvisar ett negativt resultat på 4,2 mnkr. Huvudorsaken är framförallt höga volymer vad gäller placeringar på grund av skyddsbehov samt missbruk. Funktionsstöd uppvisar en negativ avvikelse mot budget på 0,8 mnkr. Den negativa avvikelsen beror på högre kostnader vad gäller personlig assistans i förhållande till budget till och med mars, trenden framåt ser ut att budget kan hålla. Äldreomsorgen redovisar en negativ budgetavvikelse på 0,6 mnkr. Verksamheten gick in i 2019 med högre behov än budgettilldelning, åtgärder i form av ändrad schemaläggning implementeras. Hälso & sjukvårdsverksamheten redovisar ett underskott på 0,5 mnkr. Underskottet beror till största del av kostnader för personal och inkontinenshjälpmedel som verksamheten ännu inte kunnat inarbeta i budget Kostverksamheten redovisar ett resultat enligt budget. Verksamheten bedrivs enligt plan. Övriga verksamhetskostnader innehåller en budget på 32 mnkr för pensioner vilket avser pension intjänad före Den positiva budgetavvikelsen kommer av betydligt lägre fakturering för jan och mars än vad helårsprognosen och tidigare år indikerar. Förändringen av semesterlöneskulden bokas numera upp till den del som motsvarar effekten av årets löneökning på sparade dagar, resterande bokas först vid bokslut. Internräntan har sänkts i flera steg i budget till följd av en anpassning till de lägre externa lånekostnaderna, detta innebär att verksamheterna tillförts motsvarande lägre kostnad framförallt via lokalhyran. De finansiella kostnaderna är ca 1 mnkr lägre än faktiskt utfall till följd av återföring av orealiserad förlust i värdepapper vid bokslutet Skatter och bidrag visar en positiv avvikelse på 0,9 mnkr. Totalt beräknas ett överskott på ca 2,9 mnkr avseende skatter och bidrag för

6 Personal Antal Årsarbetare Kvinnor Män Sammanlagt Kvinnor Män Månadsavlönad Mertid månadsavlönad 13 6 Timanställda Sjukfrånvaro Föräldralediga Sjukfrånvaro - Rullande 13 månader Årsarbetare - vht Utfall Utfall Utfall % 8% 6% 4% 2% 0% Ledning & Stadsnät Gemensam service* Medborgarservice* Välf.-Teknik Välf.-Omsorg* Välf.-Utbildning* Välf.-Kost* Totalt *Flytt kost, ÖFN samt X-tra tjänster Investeringar Budget jmf Utfall Helårsbudget Utfall 2018 Kvar Nyttjat Kommungemensamverksamhet 0,0 0,1 0,0 0,1 0% Gemensam service 22,7 13,1 36,1-9,6 173% Medborgarservice 2,6 1,5 9,0-1,1 170% Välf. - Teknik 0,1 9,9 7,0 9,8 1% Välf. - Omsorg 0,0 1,7 1,6 1,7 0% Välf. - Utbildning 0,7 6,2 5,1 5,5 12% Välf. - Kost/Öfn 0,0 0,1 0,0 0,1 0% Kommunal verksamhet 26,1 32,6 58,9 6,5 80% Näringsverksamhet 8,6 24,6 42,6 16,1 35% Investeringsinkomst -1,8-8,0-15,7-6,2 23% Nettoinvestering näringsvht 6,7 16,6 26,9 9,9 41% Investering per kommunal verksamhet per månad (tkr) Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prod - Övrigt Prod - Utbildning Prod - Omsorg Prod - Teknik Medborgarservice Gemensam service 6

7 Kommentarer till volymer för personal och investeringar Övergripande kommentarer: Samtliga siffror i personal avsnittet avser januari månad. Personal månadsavlönad definition: Antal personer beräknas unikt för angivet urval, dvs. unika personnummer som innehar en aktiv anställning (= exklusive vilande anställning) med månadslön inom det angivna mätdatumet. Mer tid månadsavlönad definition: Övertid och fyllnadstid i antal timmar för kvinnor och män, omräknat i årsarbetare. Timanställda definition: Antalet arbetade timmar för timavlönade kvinnor och män, omräknat i årsarbete. Sjukfrånvaro och Föräldralediga definition: Antalet sjuktillfällen respektive föräldraledighets tillfällen under angiven månad för kvinnor och män. Årsarbetare per verksamhet definition: Ordinarie nettoarbetstid för månadsavlönade minus den frånvaro som finns inrapporterad för aktuell månad vid importtillfället, omräknat till årsarbetare. Mertiden för månadsavlönade och antalet timmar för timavlönade omräknat i årsarbetare räknas också in under respektive verksamhet Definition på årsarbetare är antalet arbetade timmar delat i 165 oavsett hur många arbetsdagar det är för varje månad. Sjukfrånvaro definition: Sjukfrånvaron har för februari har minskat till 7,5% från 8,3% motsvarande period föregående år. Korttidsfrånvaron har minskat med 0,7%-enheter sedan föregående år medan långtidssjukrivningarna minskat med 0,1%-enheter. Februari var en ovanligt bra vabbruarimånad återstår att se om det blir ett återslag i mars.total sjukfrånvaro i procent beräknas på antalet frånvarotimmar i förhållande till ordinarie arbetstid. Långtidsfrånvaro Långtidssjukfrånvaron har haft en långtgående en sjunkande trend under 2018 och uppgår till 3,1% jämfört med 3,2% föregående år. Minskningen i långtidssjukskrivningar hänger delvis samman med avveckling av personal som trots arbetsgivarinsatser aldrig bedöms kunna komma tillbaka i arbete. Långtidsfrånvaro beräknas som sjukfrånvaro i procent f r om dag 60 i förhållande till den totala sjukfrånvaron i timmar. Investeringar Det utfall som finns avseende investeringar står fastighetssamordning för majoriteten av, vilket framförallt avser GB-skolan där 20 mnkr har investerats. Fritid har haft en del mindre investeringar i Hallstaliften och har fått pistmaskinen som köptes 2018 levererad. Stadsnätsinvesteringar inom projektet Dig 2020 fortsätter inom Österstrinne/Undrom samt med områdesnät i Boteå. Inom VA fortsätter investeringar från framförallt inom Ramsele vattenverk. 7

8 Kommungemensam verksamhet Ackumulerat Avvikelse mot Jmf utfall Utfall Budget Föregående år Budget Föregående år Skogförvaltning Sollefteå Stöd till polit partier Räddn.tjänstförb.Höga Kus Ks oförutsedda utgifter Slå Kramfors flygplats Kommunförbundet Vnorrland Sv kommunförbundet Pott särsk. satsningar Kollektivtrafik Turistbolaget Finsam KS medfinansiering projek Ers. Energidalen/e-fokus Kommunförsäkringar XXXXX - Övriga Delsumma Sollefteå Kraftverk Friskvårdsanläggning Hallstaberget Delsumma Totalt Sollefteå Kraftverk Ackumulerat Avvikelse mot Jmf utfall Utfall Budget Föregående år Budget Föregående år Produktion (Mvh) Intäkt Kostnad Resultat Försäljningspris via Skepol (öre/kwh) 38,5 36,7 32,8 1,8 5,8 Resultatanalys Sollefteå Kraftverk MSEK ,2 0,0 0,8 0,5 10,6 MSEK ,7-1,4 2,6 0,6 10,6 8

9 Kommentarer till Kommungemensam verksamhet Kommungemensam verksamhet Utfall jmf Budget De enskilt största positiva avvikelserna avser KS oförutsedda, Pott särskilda satsningar, KS medfinansiering samt Sollefteåforsen. Övriga budgetposter ligger inom ramen för de planerade ekonomiska förutsättningarna. Sollefteåforsens volym ligger strax över budget, priset ligger något över budgeterat samtidigt som försäljning av ursprungsgarantier numera även de betingar ett värde efter prisökningen under Däremot har priset på ursprungsgarantier minskat under 2019 efter en kraftig uppgång under föregående år. Sollefteå Kraftverk Utfall jmf Budget och föregående år Resultat Kraftleveranser från Sollefteåforsen genererade under perioden januari till februari 10,6 mnkr i positivt resultat till Sollefteå Kommun.. Volym Den totala producerade volymen är Mwh. Avvikelsen mot föregående år är negativ och uppgår till Mwh men mot budget har volymen ökat med 128 Mwh. Pris Marknadspriset har lagt sig på en hög nivå. Långsiktigt räknar vi med ca 35 öre/kwh i genomsnittligt pris per år. Priset uppgår till 38,5 öre/kwh vilket ligger något över vad vi räknat med i budget. Viktigt att komma ihåg är att vi har en prissäkringsmodell för att undvika kraftiga svängningar i intäkterna där ca 70% av beräknad volym säljs på termin medan resterande direkt över börsen till dagspris. Övrigt Avvikelsen under övrigt är hänförliga till kostnaderna för driften och intäkter som ej är kopplade till själva elpriset. Detta innebär at i dagsläget är hela avvikelsen hänförlig till försäljning av ursprungsgarantier. 9

10 Kapitalplacering pensionsmedel Ackumulerat % Normal- Marknadsvärde M-värde - 1 mån Bokfört värde -andel portfölj Räntebärande fonder & statsskuldväxlar % 70% Aktiefonder - svenska % 25% Aktiefonder - utländska % 5% Total fondportfölj % 100% Utveckling 2018 Utveckling sedan start Utfall Index Jmf Index Utfall Index Total fondportfölj 4,53% 4,63% -0,10% 19,04% 25,31% Aktier 13,21% 13,87% -0,66% 53,97% 65,50% Räntebärande 0,59% 0,85% -0,26% 4,80% 9,49% Banklån Kapitalbindning Belopp < 1år 2-3 år 4-5 år 6-10 år Kommuninvest Övriga Totalt varav Bunden ränta Rörlig ränta Genomsnittlig ränta senaste år (K-invest) 1,2% Genomsnittlig kapitalbindning (K-invest) 3,8 Genomsnittlig räntebindning (K-invest) 2,4 Kvarstående beslutad ej verkställd upplåning Banklån Borgensåtaganden Total Solatum Hus & Hem AB Sollefteåforsens AB (helägare 1/7-16) Höga Kusten Airport AB Egnahem och småhus med bostadsrätt Övriga förpliktelser Likviditet (Mnkr)

11 Kapitalplaceringar pensionsmedel Kommentarer till Kapital och likviditet Det finns en målsättning om att avsatta pensionsmedel skall uppgå till 60 Mnkr, vid tidpunkten för beslutet motsvarade detta 6 % av skatteintäkten vilket idag ganska väl motsvarar de ca 78 Mnkr vi har avsatta. Dessa medel är tänkta att nyttjas när pensionspuckeln nås ca för att mildra undanträngningseffekterna på övrig verksamhet. Kapitalet är placerat lite aggressivare än normalportföljen i kommunens placeringspolicy. Placeringspolicyn tillåter en ränteandel på mellan % av kapitalet och en aktieandel på mellan 0-40% med ett inslag av utländska aktier om maximalt 10 procentenheter. Förvaltningen sköts genom diskretionär förvaltning vilket innebär att förvaltaren utifrån rådande marknadsförutsättningar med hänsyn till placeringspolicyn placerar kapitalet. Kapitalet är placerat i följande fonder: o Aktiefonder: Ethica Sverige MEGA samt Ethica Global MEGA o Räntefonder: Ethica Obligation Utd samt Räntefond Kort Plus Banklån och borgensåtaganden Sollefteå kommun har 759 Mnkr i upptagna lån. I februari lånades 20 mnkr Fullmäktige har för finansiering av nybyggnation av GB-skolan utökat låneramen med 250 mnkr, enbart 20 mnkr av detta är i dagsläget nyttjat. Nästkommande upplåning är planerad till maj. Kapital- och räntebindning 35 mnkr förfaller under innevarande år och är rörliga till både ränta och kapitalbindning, dessa förlängs alltså med automatik men kan sägas upp med väldigt kort varsel av både låntagare och långivare. I tillägg till detta förfaller ytterligare 70 mnkr under året för refinansiering. Den genomsnittliga räntan ligger på ca 1,2 % och kapitalbindningen ligger ungefär på 3,8 år medan räntan ligger bunden i snitt på cirka 2,4 år. Borgensåtaganden Borgensförbindelsen avseende Sollefteåforsen försvann 2016 i samband med förvärvet och ersattes tillfälligt med upptagande av lån och vidareutlåning till Sollefteåforsen. Under 2017 har Sollefteåforsen övertagit lånen samt nyupplånat 30 mnkr varvid borgen ökat igen. Likviditet Det är stora svängningar avseende likviditeten och detta har framför allt med att vi får skatteintäkterna utbetalat den 23:e varje månad och några dagar efteråt betalas lönen ut till de anställda. I och med bygget av GB-skolan kommer den svänga ännu mer då upplåning och utbetalning ej sammanfaller i tid då lånebeloppen bör uppgå till ca 20 mnkr medan betalningarna oftast understiger 10 mnkr. Sollefteå Kommun förfogar över 35 Mnkr i checkkredit. Vid vissa tillfällen har röda dagar medfört att likviditeten påfrestats väldigt, den pressas generellt också väldigt hårt under mars och april varje år då vi har stora utbetalningar för bland annat pensioner. Till följd av regeringens tillfälliga stöd för ökad migration och den goda resultatutvecklingen har likviditeten varit god, hög investeringsnivå och svagt resultat under 2018 har dock satt den allt mer under press. Lyckas vi inte få verksamheterna att hålla budget så kommer detta resultera i att amortering inte kommer att kunna ske under 2019 och investeringsnivå kommande år kommer behöva sänkas 11

12 12

13 Kommentarer till affärsverksamheter Dessa affärsverksamheter är, förutom Verksamhetsavfall inom Avfall helt avgiftsfinansierade och visar nollresultat på helårsbasis genom att aktuellt utfall bokförs mot ett regleringskonto. I tabellerna på föregående sida ser ni utfall före och efter reglering och det senare ska alltså alltid vara noll vid årets slut. Längst ner på denna sida redovisas aktuell skuld/fordran till respektive Avfallskollektiv. Normalt ska dessa regleras inom tre år från det att de uppkommer men för VA finns beslut på att använda överskotten under perioden till en rad särskilt utvalda investeringar. Avfall Utfallet inom Hushållsavfall är vid utgången av mars +197 tkr mot budget. Intäkter för renhållning och slamtömning något minus mot budget medan kostnader för renhållning, slamtömning samt driften av återvinningscentralerna Edsbacken och Ramsele är något plus mot budget. Verksamhetsavfall är -6 tkr mot budget. Skrotförsäljningen är +180 tkr mot budget men lägre intäkter från mottagande av övriga avfallsfraktioner samt högre övriga verksamhetskostnader på Rödsta ÅVC förklarar varför den totala budgetavvikelsen inte är större. I dagsläget förväntas både Hushållsavfall och Verksamhetsavfall hålla sig inom budget på helårsbasis. VA VA visar upp en negativ budgetavvikelse före reglering på tkr. Avvikelsen beror till stor del på att VA-verksamheten dömts att betala skadestånd i tvisten med Trygg-Hansa angående källaröversvämningar och tkr har bokats upp för detta. Utöver det har budgetavvikelserna inom VA-ledningar fortsatt att öka till följd av nipraset på Remsle, som medfört behov av omfattande reparationer av en dagvattenledning. Nipraset, tillsammans med något högre kostnader för vattenläckor, läcksökning, spolning och reparation till och med mars förklarar nästan hela den övriga avvikelsen. I budget räknar VA-verksamheten med ett överskott på tkr men de ovan nämnda händelserna gör att överskottet kan sjunka ner mot tkr. I april månads uppföljning kommer saken att undersökas mer i detalj. Stadsnät Stadsnäts resultat före reglering är +233 tkr. Något högre intäkter och lägre kostnader är orsaken. 13

14 Antal invånare, ackumulerade värden Verksamhetsuppföljning mars 2019 Period Förändring Befolkning Förändring mot Befolkning Förändring mot mellan 2019 och * *** * justerat från till efter SCB:s rapport i februari Specificerade befolkningsförändringar, ackumulerade värden - Födda och avlidna Period Födda Avlidna Över-/ underskott Födda Avlidna Över-/ underskott

15 Per sista i resp. månad 2019 Boteå Edsele Helgum Långsele Ramsele Sollefteå Ådalsliden Ed Graninge Junsele Multrå Resele Sånga Överlännnes Skriven på annan ort Kommunen totalt - Inflyttade och invandrade, utflyttade och utvandrade, flyttnetto Period Inflyttade Invandrade Totalt in Utflyttade Utvandrade Totalt ut Flyttnetto Flyttnetto Antal invånare per församling och månad Antal invånare per församling Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 15

16