Ekonomisk översikt. Årets resultat. Kommunkoncernens resultat

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "Ekonomisk översikt. Årets resultat. Kommunkoncernens resultat"

Anna Falk
för 7 år sedan
Visningar:

1 Ekonomisk översikt Årets resultat Kommunens resultat (förändring av eget kapital) visar för verksamhetsåret 26 ett överskott om 12,5 Mkr, vilket är bättre än tidigare gjorda prognoser. Vännäs Bostäder samt Liljaskolan visar ett överskott mot budget, övriga verksamheter visar ett underskott. Andra poster som fört resultatet i positiv riktning är bla räntor på lån, sysselsättningsstödet samt skatteintäkter. Budget för 26 var överbalanserad med drygt 1 Mkr. Större avvikelser från budget (i Mkr) Återställande av eget kapital 4, Skatter avseende 25 och 26 4, Sysselsättningsstöd 2,5 Räntor lån 1,5 Hemtjänst -2,7 Verksamheternas avvikelser från budget: Kommunledning och service -,5 Teknisk förvaltning -,5 Vännäs Bostäder 1, Barn- och utbildning -,2 Liljaskolan,5 Vård- och omsorg -7,8 Finansiering 6,8 Förändring av eget kapital samt prognos Kommunkoncernens resultat

2 Kommunkoncernen består av 2 aktiebolag ägda till 1% av Vännäs kommun. Vännäs Industrihus AB förvaltar lokaler till näringslivet i Vännäs. Bolaget äger fem (5) industrilokaler samt en (1) affärslokal. Samtliga lokaler har varit uthyrda under året. Företagets resultat visar ett överskott om 241,9 tkr. Inga anställda finns i företaget. Näringslivsservice i Vännäs AB skall stötta näringslivsutvecklingen i Vännäs kommun. Företagets resultat för 26 visar ett underskott om,8 tkr. Företaget har 3 personer anställda. Soliditet exklusive pensionsskuld Soliditet är ett mått på kommunens långsiktiga styrka. Den visar hur stor andel av de totala tillgångarna kommunen äger själv, dvs det egna kapitalet i förhållande till de totala tillgångarna. Soliditeten var på balansdagen , 38,12%, en ökning med 1,98%. Kommunfullmäktige har satt upp ett ekonomiskt mål som innebar att soliditeten år skulle uppgå till minst 4%. Soliditetens utveckling % Soliditet inklusive pensionsskuld Om man räknar in den pensionsskuld som idag redovisas som en ansvarsförbindelse och som uppgår till 22,9 Mkr blir soliditeten 1,85%, en minskning med,89%. Ett annat mål som fullmäktige ställt upp är att förändringen av eget kapital skall vara så stor att kommunen kan klara reinvesteringar med egna medel. Målet är att beloppet skall uppgå till 1 kr/skkr, dvs ca 12 Mkr. Detta mål uppfylldes bår 26. Likviditet Likviditeten har under 26 legat på en relativt god nivå. Hög investeringsnivå under 26 har dock gjort att likviditeten minskat. Checkkredit har ej nyttjats.likviditeten var på balansdagen ca 24 Mkr Skatter

3 Enligt Ekonomistyrningsverkets prognos avseende 26 års skatter har Vännäs kommun en fordran på staten om ca 1,8 Mkr. Fordran regleras i januari 28. Slutavräkning avseende 25 års skatter bokades upp i 25 års bokslut som en skuld med 2,9 Mkr. När sluttaxering gjorts visade det sig att skulden uppgick till 1,8 Mkr. 1,1 Mkr har därför återbokats som intäkt 26. Skulden reglerades i januari 27. Förvaltning av pensionsmedel Marknadsvärdet på kommunens aktieportfölj har under året stigit med 15,26% till knappt 14 Mkr. Anskaffningsvärdet har stigit med 11,48% till 12,2 Mkr De olika tillgångsslagen var vid årsskiftet, svenska aktier 63%, utländska aktier 1% samt ränteplaceringar och bankmedel 36%. Särskild portföljredovisning finns upprättad och kan erhållas från kommunledningskontoret. Diskretionär förvaltare är Svenska Handelsbanken. Pensioner Vännäs kommun har en pensionsskuld (förpliktelse) till nuvarande anställda och pensionerade. Skulden uppgick på balansdagen till 22,9 Mkr inkl särskild löneskatt, en ökning med 17,3 Mkr. Denna skuld redovisas under borgen och andra förpliktelser och avser pensionsintjänanden fram tom From utbetalas upplupna pensionsintjänanden årsvis i efterskott. För 26 är denna utbetalning inkl särskild löneskatt beräknad till 12,1 Mkr. I balansräkningen återfinns ytterligare en pensionskostnad som i huvudsak avser förmånsbaserad ålderspension (FÅP) och avser de som tjänar mer än 7,5 inkomstbasbelopp. Skulden uppgår till 6,4 Mkr, en ökning med 55 tkr. I resultaträkningen ingår verkligt utbetalda pensionskostnader inklusive särskild löneskatt med 7,4 Mkr. Vännäs kommun har under 26 haft en garantipension, kostnad 6 tkr. Garantipensionen upphörde Långfristiga skulder lån Vännäs kommun Låneskuld för kommunen har under året amorterats med 9,8 Mkr. Inga nya lån har tagits upp. Låneskuld var vid årsskiftet 115,8 Mkr. Kabel-tv/Internet Låneskuld för kabel-tv/internetverksamheten har amorterats med 487 tkr. Låneskuld var vid årsskiftet 1,6 Mkr. Vännäs Bostäder Låneskuld för Vännäs Bostäder har under året amorterats med 43,6 Mkr. Ett nytt lån har tagits upp, 15,2 Mkr, och avsåg nybyggnation av Castor 11, 2 lägenheter. Låneskuld var vid årsskiftet 163,3 Mkr.

4 Finansnetto Finansnettot är skillnaden mellan ränteutgifter och ränteinkomster. Årets finansnetto blev -7,9 Mkr. Det fortsatta gynnsamma ränteläget har medfört att räntekostnaderna kunnat sänkas med 4 tkr. Vännäs Bostäder belastar finansnettot åren Finansnetto Mkr Balanskravet Avstämning av balanskravet Resultat enligt resultaträkning år ,6 tkr Vännäs kommun har uppnått balanskravet samt återtagit 23 års underbudgetering. Resultat enligt resultaträkning år , tkr Vännäs kommun har uppnått balanskravet. Resultat enligt resultaträkning år , tkr Vännäs kommun har uppnått balanskravet..

5 Ekonomisk utveckling Kommunstyrelsen har fortlöpande under 26 följt den ekonomiska situationen för kommunens nämnder och är väl medveten om verksamheternas ansträngda situation..???????????

Relevanta dokument

Finansiell analys - kommunen

Finansiell analys - kommunen Vara kommuns årsresultat budgeteras till 6,2 mkr år, 11,1 mkr år, 11,6 mkr år och 11,8 mkr år. Nettoinvesteringarna år uppgår till 80,5 mkr inklusive beräknad ombudgetering