Verksamhetsuppföljning Maj. Sollefteå Kommun. Kommunstyrelseförvaltningen

Transkript

1 Verksamhetsuppföljning Maj Sollefteå Kommun Kommunstyrelseförvaltningen

2 Ackumulerat Avvikelse Resultaträkning (MSEK) Utfall Budget Föregående år Budget Föregående år 0 Kommunfullmäktige Valnämnd Överförmyndarnämnd Jävsnämnd Revision Kommunstyrelsens totala verksamhet Kommunstyrelsen Förvaltningsledning Kommungemensam verksamhet Gemensam service Medborgarservice Välfärd VA & Avfall Gata & Park Barnomsorg, för- & grundskola Gymnasieskola Individ & familjeomsorg Funktionsstöd Äldreomsorg Hälso & sjukvårdsverksamhet Kostverksamhet Pensionskostnader Förändring semesterlöneskuld Reavinst/reaförlust Nedskrivning /återförd nedskrivning Avsättningar Intern intäktsränta Extraordinära poster Verksamhetens nettokostnader Skatter och bidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Skatter och finansnetto RESULTAT LIKVIDER Ackumulerat Utfall Månad -1 Månad -2 Månad -3 Föregående år Likvida medel (Kassa & Bank) Banklån Investeringar (kommunal vht) Kapitalplaceringar (pension - markn.värde) MSEK Avvikelse mot budget per kommunal verksamhet -22,0-6,1-1,8-1,1-0,5 0,0 0,3 0,4 2,1 2,5 2,9-18,2 Röd stapel - Verksamhet som går minus mot budget Grön stapel - Verksamhet som går plus 2

3 Kommentarer till Kommunens verksamhet Övergripande kommentar Kommunstyrelsens verksamheter visar efter de fem första månaderna ett positivt resultat på 3,8 mnkr mot budget. I detta ligger att pensionskostnaderna med all sannolikhet är för låga baserat på skillnaden mellan fakturerat för januari-maj från KPA och vad deras helårsprognos indikerar. Skatteprognosen för 2019 innebär i dagsläget en ökning med 3,8 mnkr mot budget. Det är av yttersta vikt att verksamheterna arbetar med att anpassa verksamheterna enligt de ekonomiska ramar fullmäktige fastlagt för 2019 och perioden framåt, kommande år ser i dagsläget ekonomiskt sett oerhört utmanande ut. Resultat per kommunal verksamhet Utfall jmf Budget Kommunstyrelsen visar en negativ avvikelse till följd av omställningskostnad för avgående förtroendevalda. Kommungemensamverksamhet visar en positiv budgetavvikelse på 11,7 mnkr. Utfallet beror till större del på lågt utfall vad gäller Pott särskilda satsningar, KS medfinansiering och ett betydligt bättre resultat för Sollefteåforsen till följd av tidig vårflod. I tillägg finns även 2,9 mnkr i lönepott som ej är fördelad till verksamheterna då avtalsrörelsen ännu ej är avslutad. Gemensam service uppvisar en positiv avvikelse på 0,9 mnkr. Verksamheterna bedrivs enligt plan med större avvikelser inom ledningsstöd och IT till följd av vakanta tjänster. Däremot redovisar HR en negativ avvikelse till följd av ej fullt finansierade extratjänster. Medborgarservice redovisar en negativ avvikelse mot budget på 1,8 mnkr. Verksamheten har inte klarat ställa om tillräckligt snabbt utifrån minskad schablonintäkt, ökade kostnader för försörjningsstöd och generella besparingskrav. Teknisk verksamhet redovisar ett totalt underskott på 0,7 mnkr. Inom VA och Avfall bokas över respektive underskott som en skuld eller fordran gentemot abonnenterna, förutom för verksamhetsavfall som konkurrerar på en öppen marknad och ett eventuellt överskott tillfaller kommunen. Under februari har VA-verksamheten dömts att betala skadestånd till Trygg-Hansa i en tvist, detta kommer överklagas men kostnaden om 1,8 mnkr bokas upp. För gata och park är underskottet på 0,7 mnkr en följd av flera väderomslag som påverkar kostnaderna för vinterunderhållet negativt. Gymnasie- och särskolan uppvisar ett negativt resultat på 2,4 mnkr. Den negativa avvikelsen beror på att verksamheten inte kunnat ställa om utifrån minskade migrationsintäkter samt färre asylsökande elever än budgeterat med ersättning från migrationsverket. Barnomsorg, för- och grundskola redovisar en negativ avvikelse gentemot budget på 2,3 mnkr. Underskottet består till största del av lokal- och skolskjutskostnader som verksamheten inte kunnat inarbeta i budget Individ och familjeomsorg uppvisar ett negativt resultat på 9,1 mnkr. Huvudorsaken är framförallt höga volymer vad gäller placeringar på grund av skyddsbehov, med allt mindre andel återsökningsbara kostnader från migrationsverket, samt allt fler placeringar gällande missbruk. Verksamheten påverkas även av höga kostnader för bemanningsföretag. Funktionsstöd uppvisar en negativ avvikelse mot budget på 0,5 mnkr. Den negativa avvikelsen bedöms vara tillfällig då budgetmedel tillskjutits för personlig assistans och återsök beviljats för tidigare år. Äldreomsorgen redovisar en negativ budgetavvikelse på 2 mnkr. Verksamheten gick in i 2019 med högre behov än budgettilldelning, åtgärder i form av ändrad schemaläggning m.m. implementeras men ligger något efter tidplan vilket medför lägre helårseffekt. Hälso & sjukvårdsverksamheten redovisar ett underskott på 1,1 mnkr. Underskottet beror till största del av kostnader för personal och inkontinenshjälpmedel som verksamheten ännu inte kunnat inarbeta i budget Kostverksamheten redovisar ett negativt resultat på 0,2 mnkr, hela avvikelsen förklaras med mindre utbetalt mjölkstöd för 2018 än vad som kommunicerats till kommunen i samband med bokslutet. Övriga verksamhetskostnader innehåller en budget på 32 mnkr för pensioner, utfallet januari-maj är lägre än vad helårsprognosen och lagd budget indikerar. Förändringen av semesterlöneskulden bokas numera upp till den del som motsvarar effekten av årets löneökning på sparade dagar, resterande bokas först vid bokslut. Internräntan har sänkts i flera steg i budget till följd av en anpassning till de lägre externa lånekostnaderna, detta innebär att verksamheterna tillförts motsvarande lägre kostnad framförallt via lokalhyran. Finansnettot är bättre än budget framförallt till följd av återföring av orealiserad förlust i värdepapper vid bokslutet 2018 samt överskottsutdelning från Kommuninvest på 2,4 mnkr. Skatter och bidrag visar en positiv avvikelse på 1,8 mnkr. Totalt beräknas ett överskott på ca 3,8 mnkr avseende skatter och bidrag för

4 Personal Antal Årsarbetare Kvinnor Män Sammanlagt Kvinnor Män Månadsavlönad Mertid månadsavlönad 11 4 Timanställda Sjukfrånvaro Föräldralediga Sjukfrånvaro - Rullande 13 månader Årsarbetare - vht Utfall Utfall Utfall % 8% 6% 4% 2% 0% Ledning & Stadsnät Gemensam service* Medborgarservice* Välf.-Teknik Välf.-Omsorg* Välf.-Utbildning* Välf.-Kost* Totalt *Flytt kost, ÖFN samt X-tra tjänster Investeringar Budget jmf Utfall Helårsbudget Utfall 2018 Kvar Nyttjat Kommungemensamverksamhet 0,0 0,1 0,0 0,1 0% Gemensam service 40,7 16,6 36,1-24,0 245% Medborgarservice 2,6 1,5 9,0-1,1 172% Välf. - Teknik 0,2 9,9 7,0 9,7 2% Välf. - Omsorg 0,1 1,7 1,6 1,5 7% Välf. - Utbildning 1,4 6,2 5,1 4,8 22% Välf. - Kost/Öfn 0,0 0,1 0,0 0,1 0% Kommunal verksamhet 44,9 36,1 58,9-8,9 125% Näringsverksamhet 13,4 24,6 42,6 11,2 54% Investeringsinkomst -6,8-8,0-15,7-1,2 85% Nettoinvestering näringsvht 6,6 16,6 26,9 10,1 39% Investering per kommunal verksamhet per månad (tkr) Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Prod - Övrigt Prod - Utbildning Prod - Omsorg Prod - Teknik Medborgarservice Gemensam service 4

5 Kommentarer till volymer för personal och investeringar Övergripande kommentarer: Samtliga siffror i personalavsnittet avser april månad. Personal månadsavlönad definition: Antal personer beräknas unikt för angivet urval, dvs. unika personnummer som innehar en aktiv anställning (= exklusive vilande anställning) med månadslön inom det angivna mätdatumet. Mer tid månadsavlönad definition: Övertid och fyllnadstid i antal timmar för kvinnor och män, omräknat i årsarbetare. Timanställda definition: Antalet arbetade timmar för timavlönade kvinnor och män, omräknat i årsarbete. Sjukfrånvaro och Föräldralediga definition: Antalet sjuktillfällen respektive föräldraledighets tillfällen under angiven månad för kvinnor och män. Årsarbetare per verksamhet definition: Ordinarie nettoarbetstid för månadsavlönade minus den frånvaro som finns inrapporterad för aktuell månad vid importtillfället, omräknat till årsarbetare. Mertiden för månadsavlönade och antalet timmar för timavlönade omräknat i årsarbetare räknas också in under respektive verksamhet Definition på årsarbetare är antalet arbetade timmar delat i 165 oavsett hur många arbetsdagar det är för varje månad. Sjukfrånvaro: Sjukfrånvaron har för april minskat till 6,9% från 7,9% motsvarande period föregående år. Korttidsfrånvaron har minskat med 0,9%-enheter sedan föregående år medan långtidssjukrivningarna minskat med 0,1%-enheter. Total sjukfrånvaro i procent beräknas på antalet frånvarotimmar i förhållande till ordinarie arbetstid. Långtidsfrånvaro Långtidssjukfrånvaron har tidigare haft en sjunkande trend men ser ut att ha stabiliserat sig 0,1-0,2% under föregående år och ligger på 3,0%. Minskningen i långtidssjukskrivningar hänger delvis samman med avveckling av personal som trots arbetsgivarinsatser aldrig bedöms kunna komma tillbaka i arbete. Långtidsfrånvaro beräknas som sjukfrånvaro i procent f r om dag 60 i förhållande till den totala sjukfrånvaron i timmar. Investeringar Det utfall som finns avseende investeringar står fastighetssamordning för majoriteten av, vilket framförallt avser GB-skolan där 36,5 mnkr har investerats. Fritid har haft en del mindre investeringar i Hallstaliften och har fått pistmaskinen som köptes 2018 levererad. Stadsnätsinvesteringar inom projektet Dig 2020 fortsätter inom Österstrinne/Undrom samt med områdesnät i Boteå. Inom VA fortsätter investeringar från framförallt inom Ramsele vattenverk. 5

6 Kommungemensam verksamhet Ackumulerat Avvikelse mot Jmf utfall Utfall Budget Föregående år Budget Föregående år Skogförvaltning Sollefteå Stöd till polit partier Räddn.tjänstförb.Höga Kus Ks oförutsedda utgifter Slå Kramfors flygplats Kommunförbundet Vnorrland Sv kommunförbundet Pott särsk. satsningar Kollektivtrafik Turistbolaget Finsam KS medfinansiering projek Ers. Energidalen/e-fokus Kommunförsäkringar XXXXX - Övriga Delsumma Sollefteå Kraftverk Friskvårdsanläggning Hallstaberget Delsumma Totalt Sollefteå Kraftverk Ackumulerat Avvikelse mot Jmf utfall Utfall Budget Föregående år Budget Föregående år Produktion (Mvh) Intäkt Kostnad Resultat Försäljningspris via Skepol (öre/kwh) 35,8 33,5 30,0 2,3 5,7 Resultatanalys Sollefteå Kraftverk MSEK ,3 2,6 2,0 1,0 19,9 MSEK ,3 0,4 5,0 1,2 19,9 6

7 Kommentarer till Kommungemensam verksamhet Kommungemensam verksamhet Utfall jmf Budget De enskilt största positiva avvikelserna avser KS oförutsedda, Pott särskilda satsningar, KS medfinansiering, Sollefteåforsen samt ännu ej fördelad lönepott. Övriga budgetposter ligger inom ramen för de planerade ekonomiska förutsättningarna. Sollefteåforsens volym såväl som pris ligger över budget, samtidigt som försäljning av ursprungsgarantier numera även de betingar ett värde efter prisökningen under Däremot har priset på ursprungsgarantier minskat under 2019 efter en kraftig uppgång under föregående år. Sollefteå Kraftverk Utfall jmf Budget och föregående år Resultat Kraftleveranser från Sollefteåforsen genererade under perioden januari till maj 19,9 mnkr i positivt resultat till Sollefteå Kommun. Volym Den totala producerade volymen är Mwh. Avvikelsen mot föregående år är positiv och uppgår till Mwh och mot budget har volymen ökat med 7833 Mwh. Just nu ser produktionsvolym såväl som magasinläget väldigt bra ut men till viss del beror detta på en tidig vårflod, avgörande för volymutvecklingen de närmaste månaderna är hur mycket snö som finns kvar i fjällvärlden samt hur vädret blir. Pris Marknadspriset har lagt sig på en hög nivå. Långsiktigt räknar vi med ca 35 öre/kwh i genomsnittligt pris per år. Priset uppgår till 35,8 öre/kwh vilket ligger något över vad vi räknat med i budget. Viktigt att komma ihåg är att vi har en prissäkringsmodell för att undvika kraftiga svängningar i intäkterna där ca 70% av beräknad volym säljs på termin medan resterande direkt över börsen till dagspris. Med stor sannolikhet kommer vi få uppleva att elpriserna varierar kraftigare än tidigare till följd av att det kommer in mer förnybar el i systemet som är väderberoende. Under en timme, natten den 2 maj, noterades de lägsta elpriserna i Sverige i historien på timbasis, då priset var nere på 0,13 öre per KWh. Övrigt Avvikelsen under övrigt är hänförliga till kostnaderna för driften och intäkter som ej är kopplade till själva elpriset. Detta innebär at i dagsläget är hela avvikelsen hänförlig till försäljning av ursprungsgarantier. 7

8 Kapitalplacering pensionsmedel Ackumulerat % Normal- Marknadsvärde M-värde - 1 mån Bokfört värde -andel portfölj Räntebärande fonder & statsskuldväxlar % 70% Aktiefonder - svenska % 25% Aktiefonder - utländska % 5% Total fondportfölj % 100% Utveckling 2018 Utveckling sedan start Utfall Index Jmf Index Utfall Index Total fondportfölj 4,53% 4,63% -0,10% 19,04% 25,31% Aktier 13,57% 13,69% -0,12% 54,46% 65,24% Räntebärande 0,96% 1,47% -0,51% 5,18% 10,15% Banklån Kapitalbindning Belopp < 1år 2-3 år 4-5 år 6-10 år Kommuninvest Övriga Totalt varav Bunden ränta Rörlig ränta Genomsnittlig ränta senaste år (K-invest) 1,2% Genomsnittlig kapitalbindning (K-invest) 3,6 Genomsnittlig räntebindning (K-invest) 2,3 Kvarstående beslutad ej verkställd upplåning Banklån Borgensåtaganden Total Solatum Hus & Hem AB Sollefteåforsens AB (helägare 1/7-16) Höga Kusten Airport AB Egnahem och småhus med bostadsrätt Övriga förpliktelser Likviditet (Mnkr)

9 Kapitalplaceringar pensionsmedel Kommentarer till Kapital och likviditet Det finns en målsättning om att avsatta pensionsmedel skall uppgå till 60 Mnkr, vid tidpunkten för beslutet motsvarade detta 6 % av skatteintäkten vilket idag ganska väl motsvarar de ca 79 Mnkr vi har avsatta. Dessa medel är tänkta att nyttjas när pensionspuckeln nås ca för att mildra undanträngningseffekterna på övrig verksamhet. Kapitalet är placerat lite aggressivare än normalportföljen i kommunens placeringspolicy. Placeringspolicyn tillåter en ränteandel på mellan % av kapitalet och en aktieandel på mellan 0-40% med ett inslag av utländska aktier om maximalt 10 procentenheter. Förvaltningen sköts genom diskretionär förvaltning vilket innebär att förvaltaren utifrån rådande marknadsförutsättningar med hänsyn till placeringspolicyn placerar kapitalet. Kapitalet är placerat i följande fonder: o Aktiefonder: Ethica Sverige MEGA samt Ethica Global MEGA o Räntefonder: Ethica Obligation Utd samt Räntefond Kort Plus Banklån och borgensåtaganden Sollefteå kommun har 784 Mnkr i upptagna lån. I februari lånades 20 mnkr och i maj ytterligare 25 mnkr, fullmäktige har för finansiering av nybyggnation av GB-skolan utökat låneramen med 250 mnkr. Nästkommande upplåning är planerad till 25:e september. Kapital- och räntebindning 35 mnkr förfaller under innevarande år och är rörliga till både ränta och kapitalbindning, dessa förlängs alltså med automatik men kan sägas upp med väldigt kort varsel av både låntagare och långivare. I tillägg till detta förfaller ytterligare 70 mnkr i juli för refinansiering. Den genomsnittliga räntan ligger på ca 1,2 % och kapitalbindningen ligger ungefär på 3,6 år medan räntan ligger bunden i snitt på cirka 2,3 år. Även ifall reporäntan stiger beräknas räntekostnaden för befintliga lån vara oförändrad eller svagt sjunkande till följd av att äldre lån refinansieras till förmånligare villkor. Borgensåtaganden Borgensförbindelsen avseende Sollefteåforsen försvann 2016 i samband med förvärvet och ersattes tillfälligt med upptagande av lån och vidareutlåning till Sollefteåforsen. Under 2017 har Sollefteåforsen övertagit lånen samt nyupplånat 30 mnkr varvid borgen ökat igen. Likviditet Det är stora svängningar avseende likviditeten och detta har framför allt med att vi får skatteintäkterna utbetalat den 23:e varje månad och några dagar efteråt betalas lönen ut till de anställda. I och med bygget av GB-skolan kommer den svänga ännu mer då upplåning och utbetalning ej sammanfaller i tid då lånebeloppen bör uppgå till ca 20 mnkr medan betalningarna oftast understiger 10 mnkr. Per maj ligger 25 mnkr i kassan vilket avser GB-skolan. Sollefteå Kommun förfogar över 35 Mnkr i checkkredit. Vid vissa tillfällen har röda dagar medfört att likviditeten påfrestats väldigt, den pressas generellt också väldigt hårt under mars och april varje år då vi har stora utbetalningar för bland annat pensioner. Till följd av regeringens tillfälliga stöd för ökad migration och den goda resultatutvecklingen har likviditeten varit god, hög investeringsnivå och svagt resultat under 2018 har dock satt den allt mer under press. Lyckas vi inte få verksamheterna att hålla budget så kommer detta resultera i att amortering inte kommer att kunna ske under 2019 och investeringsnivå kommande år kommer behöva sänkas 9

10 10

11 Affärsverksamheter Dessa affärsverksamheter är, förutom Verksamhetsavfall inom Avfall helt avgiftsfinansierade och visar nollresultat på helårsbasis genom att aktuellt utfall bokförs mot ett regleringskonto. I tabellerna på föregående sida ser ni utfall före och efter reglering och det senare ska alltså alltid vara noll vid årets slut. Längst ner på denna sida redovisas aktuell skuld/fordran till respektive Avfallskollektiv. Normalt ska dessa regleras inom tre år från det att de uppkommer men för VA finns beslut på att använda överskotten under perioden till en rad särskilt utvalda investeringar. Avfall Utfallet inom Hushållsavfall är vid utgången av maj +388 tkr mot budget. Intäkter för renhållning och slamtömning något minus mot budget medan kostnader för renhållning, slamtömning samt driften av återvinningscentralerna Edsbacken och Ramsele är något plus mot budget. Verksamhetsavfall är -37 tkr mot budget. I dagsläget förväntas både Hushållsavfall och Verksamhetsavfall hålla sig inom budget på helårsbasis. VA VA visar upp en negativ budgetavvikelse före reglering på tkr. Avvikelsen beror till stor del på att VA-verksamheten dömts att betala skadestånd i tvisten med Trygg-Hansa angående källaröversvämningar och tkr har bokats upp för detta. Utöver det finns en stor negativ budgetavvikelse inom VA-ledningar, bland annat på grund av nipraset på Remsle, som medfört behov av omfattande reparationer av en dagvattenledning. Prognosen är att VA-verksamheten ska redovisa en negativ budgetavvikelse om tkr vid årets slut. Det skulle innebära att tkr förs in i den investeringsfond som kommunfullmäktige antagit för vissa utvalda investeringar, under perioden Stadsnät Stadsnäts resultat före reglering är +908 tkr. Högre intäkter och lägre kostnader inom framför allt Sollefteå/Multrå/Ed förklarar avvikelsen. Ingående balans Utgående balans Förändring Aktuell skuld/fordran till abonnenter aktuell månad 2019 Affärsverksamheter Avfall VA, investeringsfond Stadsnät Totalt Förklaring till tabellerna Uppföljning per funktion: positiva siffror=kostnader, negativa=intäkter Investeringar: Positiva siffror=investeringsutgifter, negativa=investeringsinkomster Aktuell skuld/fordran: positiva siffror=fordran på abonnenter, negativa=skuld till abonnenter Överskott i VA-verksamheten under perioden förs till investeringsfond. Antal invånare, ackumulerade värden Verksamhetsuppföljning mars 2019 Period Förändring 11

12 Befolkning Förändring mot Befolkning Förändring mot mellan 2019 och * *** * justerat från till efter SCB:s rapport i februari Specificerade befolkningsförändringar, ackumulerade värden - Födda och avlidna Period Födda Avlidna Över-/ underskott Födda Avlidna Över-/ underskott Inflyttade och invandrade, utflyttade och utvandrade, flyttnetto Period Inflyttade In- Totalt in Utflyttade Ut- Totalt ut Flyttnetto Flyttnetto 12

13 Per sista i resp. månad 2019 Boteå Edsele Helgum Långsele Ramsele Sollefteå Ådalsliden Ed Graninge Junsele Multrå Resele Sånga Överlännnes Skriven på annan ort Kommunen totalt vandrade vandrade Antal invånare per församling och månad Antal invånare per församling Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 13

14