Månadsuppföljning September 2014

Månadsuppföljning September 2014

Månadsuppföljning september 2014 Utskriftsdatum: 2014-10-13 Enhet, Mkr driftbudgetavvikelse Nämnd Budget Mar Apr Maj Jun/Jul Aug Sep Okt Nov resultat KF -9,8 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,3-9,6 KS -250,6-0,3-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0-250,6 TN -123,7-2,8-2,0-2,8-3,8-4,6-4,7-128,4 MoH -11,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-11,2 BN -16,9 0,0 2,0 0,0 0,0 0,0 0,9-16,0 KoF -184,5 0,0 0,0 0,0 0,0-0,5-0,8-185,3 BUN -1 753,1-1,9-2,9-4,5-4,2-4,4-4,2-1 757,3 AoV -387,2-17,2-18,0-18,1-18,1-17,9-17,7-404,9 ON -1 354,4-6,5-6,6-6,6-6,6-4,6-4,6-1 359,0 Summa nämnder -4 091,5-28,7-27,7-32,2-33,1-32,0-30,9-4 122,4 Finans 4 138,3 10,0 19,5 29,5 20,8 22,1 22,1 4 160,4 TOTALT 46,8-18,7-8,3-2,8-12,3-9,9-8,8 38,0

0Y - 1Y 1Y - 2Y 2Y - 3Y 3Y - 4Y 4Y - 5Y 5Y - 6Y 6Y - 7Y 7Y - 8Y 8Y - 9Y 9Y - 10Y 10Y - 11Y 11Y - 12Y 12Y - 13Y 13Y - 14Y 14Y - 15Y 15Y - 16Y Finansrapport September 2014 Nyckeltal Nyckeltal Portföljdata Policy 2014-09-30 2014-08-31 2014-06-30 2014-05-30 Nettoskuld 4 842 762 200 4 777 762 200 4 777 762 200 4 777 762 200 Derivatvolym (% av skuld) 53% 54% 54% 54% varav strukturerat Ränta 2,88% 2,93% 2,98% 2,98% Marginal Ränterisk (12 mån) 13 063 618 11 922 295 10 528 439 10 474 703 Räntekostnad (12mån) 140 444 599 140 190 996 144 236 136 144 341 276 Räntebindningstid (år) 2-4 år 3,34 3,44 3,58 3,64 Räntebindning (<1år) 33% 31% 28% 28% Kapitalbindningstid (år) >2 år 2,11 2,10 2,27 2,35 Kapitalbindning (<1år) 33% 30% 24% 24% Antal lån 67 66 66 66 Största långivare Kommuninvest Kommuninvest Kommuninvest Kommuninvest Största långivare (andel) 66% 66% 66% 66% Största derivatmotpart SEB SEB SEB SEB Största derivatmotpart (andel) 45% 46% 46% 46% 1 800 000 000 1 600 000 000 1 400 000 000 1 200 000 000 1 000 000 000 800 000 000 600 000 000 400 000 000 200 000 000 Förfalloprofil 0 ABK har upphandlat ett nytt 2-årig rörligt lån hos KI, volym 50 mkr. C4 Energi har refinansierat låneförfall och samtidigt ökat lånevolymen med 15 mkr. Ränteförfall Kapitalförfall Motpartsfördelning Motpartstabell Lån Derivat Nominellt (Lån) Relativt Antal Nominellt (Derivat) Relativt Antal Danske Bank 605 400 000 24% 11 Kommuninvest 3 213 445 200 66% 49 SHB 370 000 000 8% 5 40 000 000 2% 1 Nordea 41 117 000 1% 3 765 000 000 30% 8 SEB 1 152 000 000 24% 8 1 165 000 000 45% 17 Sparbanken 66 200 000 1% 2 Summa 4 842 762 200 100% 67 2 575 400 000 100% 37 Kommuninvest har förbättrat sina marginaler under våren/sommaren, och med den senaste annonserade prissänkningen är det sannolikt att de kommer att vinna flertalet låneupphandlingar framöver. Finanspolicy Kapital- och räntebindning I nedanstående graf framgår fördelningen av ränteförfall. Fördelningen av ränteförfall är spridd över ett antal löptider vilket ger en stabilare portfölj, d v s det tar längre tid innan högre räntor slår igenom i portföljen. Koncernens genomsnittliga räntebindning ligger fortfarande i övre delen av riskmandatet på max 4 år, men tiden kortar ned portföljen successivt. Andelen kort räntebindning ligger på 33 %, och är den delen av portföljen som påverkas positivt av den låga rörliga räntan. Givet att stora delar av portföljen har fast ränta, och att det sannolikt kommer dröja innan de rörliga räntorna stiger, så bör en större andel rörlig ränta eftersträvas. Kapitalbindningen (se ovanstående graf) ligger fortfarande över policyrestriktionen (>2 år). Avsikten är att löpande sprida kapitalförfallen för att minska refinansierings-(marginalrisken), men även där priset tillåter öka motpartspridningen. Marknadsutsikter Global ekonomi fortsätter i samma takt som innan sommaren d v s återhämtning i USA och relativt svagt i euro-området. Kärninflationen är fortsatt låg i euroområdet men närmar sig 2 % i USA. IMFs prognos är att den globala tillväxten väntas landa på 3,4 procent i år, ned från aprils prognos om 3,7 procent. Bakgrunden är det svaga första kvartalet, i synnerhet i USA, och en dämpad optimism rörande utsikterna för ett antal tillväxtmarknader. en för Europa är däremot mer eller mindre intakt Euroområdet: Utfallen hittills under 2014 är fortsatt svagt och förväntningar ökar på att ECB agerar med kvantitativa åtgärder. USA: USA utvecklas starkt och det något svagare första kvartalet var en tillfällig dipp p g a extrema väderförhållanden. Övriga världen: För tillväxtländerna är det mer bekymmersamt. I såväl Kina som i Ryssland och Brasilien ser vi en dämpning i tillväxten, växande obalanser och hög inflation Sverige: Svenska ekonomin tar inte riktigt fart och utfallet för kvartal 2 var svagare än förväntat. Finns spekulationer om ytterligare sänkning från Riksbanken och/eller kvantitativa åtgärder. Räntor: Trots en global återhämtning faller långräntorna vilket förklaras av att centralbanker ligger lågt med räntehöjningar samt även till viss del den geopolitiska oron. Krediter: Fortsatt stort intresse för kapitalmarknaden och bankerna är mer konkurrenskraftiga.

Kommunfullmäktige, Revisionen, Valnämnden Kommunfullmäktige 5 451 4 409 81 5 451 0 Kommunrevisionen 2 308 1 500 65 2 308 Valnämnden 2 077-830 -40 1 668 409 Gemensam nämnd 0-7 553 0 157-157 Summa: 9 836-2 474-25 9 584 252 Summa: Valnämnden prognostiserar en positiv avvikelse, + 0,4 mkr, på grund av lägre personalkostnader och högre statsbidrag än budgeterat. Gemensam nämnd prognostiserar lägre volymer än budgeterat för tryckeriverksamheten, vilket beräknas medföra ett underskott uppgående till -0,2 mkr.

Kommunstyrelsen, Kommunledningskontoret Kommunstyrelsen 6 944 4 161 60 6 944 0 Kommunledningskontoret 191 285 127 291 67 191 285 0 Summa: 198 228 131 452 66 198 228 0 Övrigt 500 666 133 700-200 Rådhuset inventarier 23 500 24 476 104 24 500-1 000 Förvärv 112 000 81 468 73 88 000 24 000 Proj Kristian IV 27 909 11 922 43 11 909 16 000 Gator vägar parkering 4 500 1 000 3 500 Ingen prognostiserad avvikelse. Summa: 168 409 118 531 70 126 109 42 300 tiserad avvikelse för investeringar beror främst på att förvärv av Vindspelet har genomförts av Magmo AB och att entreprenadkostnaderna för Rådhus Skåne bedöms bli lägre än budgeterat.

Räddningstjänsten Räddningstjänsten 52 385 41 867 80 52 385 0 Summa: 52 385 41 867 80 52 385 0 Räddningstjänsten 8 758 6 236 71 8 758 0 Summa: 8 758 6 236 71 8 758 0 Personalkostnaderna ligger högt i förhållande till budget. Dessa kostnader kommer till största delen att täckas upp av intäkter. Stegbil är levererad men inte slutbetald ännu. Transportbil och båtar är beställda. Upphandling av utryckningskläder pågår. Vi förväntar oss inga större avvikelser för helåret.

Tekniska nämnden Teknisk nämnd 900 677 75 900 Stab 7 030 5 397 77 7 030 Fastighetsteknik 11 011-14 280-130 11 011 VA -4 821 4 995 0-2 000-2 821 Produktion 61 713 60 388 98 63 213-1 500 Offentliga rummet 47 860 39 013 82 48 260-400 Summa: 123 694 96 190 78 128 415-4 721 Kommunövergripande 6 177 9 500-9 500 Barn- och skollokaler 93 714 51 668 55 77 396 16 318 Kultur- och fritidslokaler 49 782 38 391 77 53 609-3 827 Övriga fastigheter och inventarier 88 530 38 750 44 88 396 134 Gator, parker, parkering, skyddsvall 52 948 19 170 36 42 020 10 928 Vatten och avlopp 86 440 44 923 52 79 440 7 000 Övrigt 11 Summa: 371 414 199 090 54 350 361 21 053 Helårsprognosen för den skattefinansierade sidan är ett budgetöverskridande på den skattefinansierade sidan med 1,9 mkr. På avdelningen Produktion bedöms budgetöverskridandet till 1,5 mkr. Det har varit ett gynnsamt år för växtligheten. Vilket har lett till ökade kostnader för klippning av grönytor. För att det skall se snyggt ut under jubileumsåret har det behövts ta in mer säsongsanställd personal på Parksidan. Avdelningen Offentliga rummet bedöms överskrida sin budget med 0,4 mkr. Orsaken är många offentliga arrangemang under året som genererat extra kostnader. Fastighetsteknik redovisar i september ett överskott. Orsakerna är att externa hyresintäkter ännu inte periodiseras, samt att kostnader för media och planerat underåll eftersläpar. helår för 2014 är i nivå med budget för Fastighetsteknik. Helårsprognosen för VA-verksamheten är ett positivt verksamhetsresultat på 2 mkr. Orsakerna till att VA inte klarar att hålla budget på ett överskott på 4,8 mkr är att taxenivåerna ligger för lågt för att klara kostnader för drift- och underhåll och kapitalkostnader för investeringar. Avdelningen har ökade kapitalkostnader pga. den höga investeringsnivån 2013. Helårsprognosen för investeringar är att 21,1 mkr inte kommer att förbrukas. Det är till största delen skolprojekt som totalt håller sin budget över tiden. Barn- och skollokaler +16,3 mkr. Orsakerna är att bland annat förskjuten tidsplan för Lingenässkolan + 5 mkr. Nybyggnation av förskolan Tollarp Bostället + 7 mkr. Där detaljplanen dröjde. Ombyggnad av hiss Vilans skolan som är förskjuten pga. skolan anser att ombyggnaden inte kan göras under skoltid +3,9 mkr. Gator, parker, parkering, skyddsvallar +10,9 mkr. Tidplanen för Västra Vallen har dragit ut på tiden pga. överprövad upphandling +4 mkr. Projekteringen för Pyntens pumpstation avbruten, uppförande inte möjligt pga. geotekniska förhållanden +6 mkr. Kultur- och fritidslokaler överskridande av budget med -3,7 mkr. OMB av Kulturkvarteret förväntas bli dyrare pga. byggtekniska komplikationer. Vatten och avlopp +7 mkr. Överklagad ledningsrätt i Yngsjöstrand + 8 mkr. Samtidigt fler haverier än beräknat på CRV, bland annat blåsmaskin och Centrifug. Kommunövergripande projekt -9,5 mkr. Kristianstadslänken prognos för projektet 2014 är en kostnad på 9,5 mkr. De sista arbetena utförs i slutet av augusti, början av september.

Miljö- och hälsoskyddsnämnden Nämnd 820 604 74 820 0 Miljö- och hälsoskyddskontoret 10 370 7 286 70 10 370 0 Summa: 11 190 7 890 71 11 190 0 Summa: Utifrån dagsläget verkar drifts-kostnaderna att hålla sej inom budgetramarna och intäktsprognosen ser ut att nås

Byggnadsnämnden Nämnd 1 095 726 66 1 095 0 Stadsbyggnadskontoret 15 851 10 392 66 14 951 900 Summa: 16 946 11 118 66 16 046 900 Inventarier 1 600 884 55 1 600 0 Summa: 1 600 884 55 1 600 0 På grund av vakanta tjänster är kostnaderna för personal lägre än budgeterat, rekrytering pågår. Kontoret bedömer att utfallet för intäkterna för helåret 2014 blir i nivå med budget, kostnaderna för personal kommer inte att nyttjas fullt ut under 2014. Stadsbyggnadskontorets investeringsbudget kommer att användas fullt ut under året. Inköp av mätinstrument och bil pågår.

Kultur- och fritidsnämnden Fritidsverksamhet 105 781 82 170 78 106 281-500 Kulturverksamhet 64 145 48 642 76 64 345-200 Övrigt gemensamt 14 530 10 457 72 14 630-100 Summa: 184 457 141 268 77 185 257-800 Inventarier 6 537 4 554 70 6 887-350 Summa: 6 537 4 554 70 6 887-350 Sammantaget prognosticeras ett underskott på 800 tkr. Friluftsbaden redovisar ett underskott på ca 200 tkr. Påtvingade stängningar av Tivolibadet samt kulturinstitutioner leder till minskade intäkter. En del extraordinära insatser inför invigningen av Kulturkvarteret påverkar också utfallet negativt. Inköp av återlämningsrobot till biblioteket blev 350 tkr dyrare än budgeterat. Det är svårt att kompensera minskade intäkter. På de verksamheter som kan ha ett positivt resultat kommer vi att försöka hålla igen, men det kommer inte att räcka. De minskade intäkterna är förhoppningsvis av tillfällig karaktär.

Barn- och utbildningsnämnden Barnomsorg 545 698 411 737 75 544 798 900 Grundskola 746 142 600 113 80 748 992-2 850 Gymnasieskola 305 026 219 061 72 307 276-2 250 Övrigt 156 209 52 618 34 156 209 0 Summa: 1 753 074 1 283 529 73 1 757 274-4 200 Investeringar 34 575 9 951 29 34 575 0 Övrigt 154 Summa: 34 575 10 105 29 34 575 0 en efter september visar ett underskott i driftbudgeten med -4,2 mkr. Underskottet kan huvudsakligen hänföras till volymökningar av barn och elever samt strukturella problem inom grund- och gymnasieskolan. Förvaltningsgemensamt (- 4,0 mkr): Efter genomförd utredning beräknas underskottet för kostenheten uppgå till drygt -5,0 mkr. Samtidigt blir det sannolikt överskott avseende omställning av personal och gemensam verksamhet på ca + 5,0 mkr. Volymerna i grundskolan och snittiden i fritidshem ökar och en mycket preliminär prognos visar -4,0 mkr. Förskola och Pedagogisk omsorg (- 1,0 mkr): Mindre underskott på ett skolområde med hänvisning till stora förändringar i barnvolymer. Fritidshem (+ 1,9 mkr): Mindre överskott på några av skolområdena då efterfrågan ökat snabbare än bemanningen. Grundskola (- 2,9 mkr): Grundskolan har fortsatta svårigheter om än åtgärder har vidtagits. Målsättningen är dock att samtliga skolområden skall ha balans för nästkommande läsår. Gymnasieskola (- 2,9 mkr): Justering av gymnasieskolans andel av förvaltningsgemensamma kostnader har reviderats med åtföljande underskott under 2014. Minskade bidrag för inackordering + 0,3 mkr. Särskola (+ 0,7 mkr): Hög fyllnadsgrad för gymnasiesärskolan. Vuxenutbildning (+ 1,8 mkr): Gymnasial vuxenutbildning, yrkeshögskola och uppdragsutbildning bidrar till överskottet. Övrig verksamhet (+ 2,2 mkr): Riksgymnasiet kommer att redovisa överskott även 2014 medan musikskolan får ett mindre underskott. Ingen prognostiserad avvikelse Ingen åtgärd planerad

Arbete och välfärdsnämnden Politisk nämnd 1 446 1 109 77 1 506-60 Vuxenutbildning/SFI 21 464 5 584 26 21 310 154 Flykting/flyktingbarn 8-5 347-70 458 8 0 Arbetsmarknadsåtg 41 118 40 842 99 41 118 0 Barn-ungdom/fam.rätt 124 853 102 142 82 139 056-14 203 Missbrukarvård vux/psyk funk hindr 42 618 28 998 68 46 388-3 770 Ekonomiskt bistånd 122 717 96 328 78 122 933-216 Gemensam verksamhet 32 986 17 950 54 32 630 356 Summa: 387 209 287 607 74 404 948-17 739 Övrigt 500 550-50 Summa: 500 550-50 Förvaltningen bedömer att en budget i balans för 2014 ej kommer kunna uppnås. Detta beror framförallt på ökade kostnader för placeringar av barn och unga. en gällande placeringarna har kunnat förbättras med 2 mkr då platskostnaderna efter 9 månader ligger lägre per månad än den ursprungliga prognosen. En försämring av prognosen gällande kostnaden för "hyrsocionomer" har dock gjorts vilket gör att den totala prognostiserade avvikelsen för förvaltningen kvarstår. Budgeten kommer förbrukas under året. Behov av investeringar om 50 tkr har uppstått i lokaler som vi inte budgeterat för. Nämnden tog i augusti beslut gällande resursfördelningen för att kunna hantera det akuta läget på barn och ungdom. Förvaltningen omfördelar under hösten resurser till barn och unga för att hantera den akuta situationen. I november kommer förvaltningens förslag på mer långsiktiga åtgärder för barn och unga att läggas fram till nämnden. Budgetansvariga ser över resursfördelningen inför budget 2015.

Omsorgsnämnden Ordinärt boende 291 510 231 677 79 305 610-14 100 Vård- och omsorgsboende 425 034 316 663 75 420 134 4 900 Gemensam omsorg 198 024 147 217 74 196 824 1 200 LSS 328 274 244 549 74 329 674-1 400 Övrigt 111 590 81 341 73 106 790 4 800 Summa: 1 354 432 1 021 447 75 1 359 032-4 600 Övrigt 8 500 2 652 31 8 500 0 Summa: 8 500 2 652 31 8 500 0 Förvaltningen gjorde en positiv justering av helårsprognosen i samband med delårsrapporten efter augusti månad. Med ledning av signaler från verksamheten hålls denna oförändrad efter september dvs bedömt underskott totalt - 4,6 mkr. Volymer inom hemtjänst befinner sig på en stabil nivå och förändras inte nämnvärt. Effektiviseringsåtgärder i form av nya arbetssätt, effektivare schemahantering börjar ge visst resultat. Stort tryck på korttidsplatser där nämnden tvingats öppna upp fler platser inom befintlig ram. Nämnden arbetar vidare med att lösa behovet av fler permanenta platser inom vård- och omsorgsboende. Lägre personalkostnader och övriga driftkostnader inom vård- och omsorgsboenden skapar dock förutsättning för ett positivt utfall i denna del. Kostnaden för betalningsansvaret till regionen för utskrivningsklara patienter ökar. Underskottet bedöms i nuläget hamna på 1,9 mkr. Inom LSS följs prognosen förutom för personlig assistans där 5 st nya ärenden bedöms få en kostnadspåverkan. I denna del justeras prognosen negativt. Det finns i prognosen upptaget en förväntad intäkt från registreringar i nationella kvalitetsregister, 4,0 mkr. Intäkter från kundavgifter förväntas också ge ett positivt överskott, främst inom vård- och omsorgsboende. Utvärdering av möbelupphandling är nu klar och tilldelning av anbud förväntas ske inom kort. Trygghetslarm byts ut enligt planering där enheter som haft föråldrade larm prioriterats. Nybyggd gruppbostad i Öllsjö är i drift och enheten i Näsby invigs inom kort. Fortsatt arbete med effektivisering inom främst ordinärt boende samt prioritering av arbete med kvalitetsregister.

Finansiering Försäljn. anläggningstillg./expl. -28 000-5 191 19-22 000-6 000 Div. intäkter och interna poster -238 360-173 699 73-244 760 6 400 Pensionskostnader 228 127 176 274 77 241 307-13 180 Kapitalkostnader 16 670 6 670 10 000 Anslag för senare fördelning 3 001 3 001 0 Skatteintäkter -3 079 024-2 311 517 75-3 091 764 12 740 Gen. statsbidrag och fast.avg. -1 020 070-762 505 75-1 019 908-162 Finansiella intäkter -40 200-33 828 84-48 700 8 500 Finansiella kostnader 19 601 4 017 20 15 801 3 800 Summa: -4 138 255-3 106 449 75-4 160 353 22 098 Summa: Budgetposterna är reviderade utifrån kommunfullmäktiges beslut 2014-04-08 och är således anpassade efter då kända förutsättningar. Exploateringsintäkterna beräknas understiga budget med -6,0 mkr. Den differentierade arbetsgivaravgiften beräknas ge en positiv budgetavvikelse med ca +6,0 mkr. Pensionskostnaderna beräknas avvika från budget med -13,2 mkr i enlighet med KPA:s beräkningar. Den så kallade bromsen utlöstes under 2014, vilket innebär att de allmänna pensionerna inte indexerats i lika stor grad som om pensionssystemet hade varit i balans, och beräknas ge ökade kostnader. Samtidigt leder bromsen till att ansvarsförbindelsen minskar, men det påverkar inte resultatet. Budgeten för skatteintäkter och statsbidrag bygger på den prognos som SKL lämnade i februari månad jämte bedömda avräkningsposter från tidigare år. SKL:s senaste skatteunderlagsprognos som lämnades den 10 oktober indikerar att slutavräkningen för innevarande år kan bli 12,7 mkr bättre än budget, medan LSSutjämningen blir -0,2 mkr sämre än budget. Räntekostnaderna avviker positivt mot budget på grund av att de rörliga räntorna sjunkit ytterligare för kommunens lån. De finansiella intäkterna avviker positivt på grund av att 10,0 mkr utdelats från ABK till bostadsförsörjning i enlighet med fattat KF-beslut. Ränteintäkterna för utlämnade lån beräknas bli lägre samtidigt som utdelning från Kommuninvest uteblir.