Revisionsrapport Uppföljning av granskning av användning av bemanningsföretag i Närsjukvården Landstinget Halland Februari 2009 Anita Andersson Margareta Bertin Christel Eriksson certifierad kommunal revisor
Innehållsförteckning Inledning...1 1 Sammanfattning och bedömning...1 2 Bakgrund och revisionsfråga...2 3 Metod och omfattning...2 4 Granskningsresultat...3 4.1 Kostnader inhyrda läkare 2008-01-01 2008-12-31...3 4.2 Ny Upphandling från 2008-10-02...4 4.3 Anlitade leverantörer...4 4.4 Fakturakontroll...5 4.4.1 Leverantörer, som man inte tidigare haft avtal med...5 4.4.2 Leverantörer, som man även tidigare haft avtal med...5 4.4.3 Leverantörer som man per 2008-09-30 hade avtal med, men per 2008-10-02 inte tecknat något nytt avtal...6 4.4.4 Leverantörer utan avtal som anlitats under granskningsperioden...7 4.5 Åtgärder som har vidtagits för förbättrad intern kontroll...8 4.6 Övriga noteringar...8
Inledning Revisorerna i Landstinget Halland har uppdragit åt Komrev inom Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB att genomföra en uppföljning av granskningar av förekomsten av bemanningsföretag och läkare med egna bolag inom Närsjukvården som gjordes 2002 och 2007. 1 Sammanfattning och bedömning Landstingets kostnad för inhyrda läkare i Närsjukvården var 2008 ca 26,5 mkr, d v s ungefär samma omfattning som 2007. Flertalet kommunområden och enskilda vårdcentraler har minskat sin användning av hyrläkare. En ökning kan noteras i Varbergsområdet och främst då vårdcentralerna Västra Vall och Tvååker. Fortfarande anlitas företag som landstinget inte tecknat avtal med. Under hösten 2008 genomfördes en ny upphandling med avtal tecknade per 2008-10-02. Enligt upphandlingsenhetens kommentarer till den genomförda upphandlingen behöver beställningar, som rör tidigare upphandlade företag, gjorda fram till 2008-10-01 ej avbokas. Vid beställningar därefter ska dock upphandlade leverantörer anlitas. I den nya upphandlingen är det bara sex av det tidigare avtalets leverantörer som man tecknat nytt avtal med. Sex av de gamla leverantörerna, vilka ej omfattas i det nya avtalet, har under 2008 anlitats i betydande omfattning (ca 8,6 mkr). Huruvida man under 2009 i aktuella fall bytt leverantör har ännu inte kunnat utredas. I yttrandet från Närsjukvårdsstyrelsen 2008-02-08 över tidigare granskning uppgavs att styrelsen hade för avsikt att i sin internkontrollplan lägga in uppföljning av avtalsefterlevnad och i ledningssystemet lägga in rutiner som ska tillämpas vid behov av avsteg från ingångna upphandlingsavtal. Uppföljning av avtalsefterlevnad har ännu inte 1
genomförts. Däremot har rutiner för direktupphandling lagts in i förvaltningens ledningssystem. Vår bedömning är att Styrelsen för Närsjukvården behöver planera för och genomföra intern kontroll vad gäller avtalsefterlevnad kring bemanningsföretag. Särskilt viktigt blir detta med tanke på att det nya avtalen dels ger många nya leverantörer, dels att avtalspriserna och dess konstruktion är förändrad. En notering som gjorts i granskningen är att de priser som faktureras är svåra att kontrollera eftersom fakturorna inte alltid anger läkarkategori (a-c). Det är angeläget att leverantörerna informeras om hur specificering på fakturan ska ske. 2 Bakgrund och revisionsfråga Revisorerna i Landstinget Halland genomförde 2007 en granskning av förekomsten av bemanningsföretag och läkare med egna bolag inom Närsjukvården. Syftet med granskningen var att undersöka om Närsjukvården har en tillfredsställande intern kontroll vid anlitande av bemanningsföretag och läkare med egna bolag samt dess omfattning. Tidigare granskning visade att basenheterna använder sig till största delen av läkarföretag där avtal finns upprättade. Dock förekom att basenheterna anlitade läkare/läkarbolag där avtal inte är tecknade och där kostnaden för tjänsterna överstiger landstingets beslut om högst fem basbelopp som gäller vid direktupphandling. Syftet med uppföljningen är att undersöka vilka åtgärder som vidtagits för att rätta till förekommande brister, bl a: Vilka åtgärder har vidtagits för förbättrad intern kontroll? Finns rutiner inlagda i ledningssystemet och tillämpas dessa vid behov av avsteg från ingångna upphandlingsavtal? Görs uppföljning av avtalsefterlevnad och finns kontrollmomentet inlagt i internkontrollplanen? 3 Metod och omfattning Granskningen omfattar statistik och redovisning för tiden 2008-01-01 2008-12-31. Föregående granskning omfattade tiden 2007-01-01 2007-09-30. Kompletterande 2
intervjuer har gjorts med representanter för upphandlingsenheten och tjänstemän inom Närsjukvården. Efter kartläggning av anlitade leverantörer, avstämning mot träffade avtal och jämförelse med föregående år har stickprovsmässigt ett antal verifikationer granskats mot prisuppgifter enligt avtal. Granskningen har avgränsats till Närsjukvården och avser endast läkarbemanning. 4 Granskningsresultat 4.1 Kostnader inhyrda läkare 2008-01-01 2008-12-31 Kostnaderna för inhyrda läkare under 2008, totalt 26.493,1 tkr (2007-01 2007-09 ca 20,8 mkr), fördelar sig på de olika närsjukvårdsområdena enligt följande (belopp i tkr): 0801-0812 Snitt/mån 2008 0701-0709 Snitt/mån 2007 Halmstad 6.357,6 529,8 7.389,7 821,1 Varberg 9.679,4 806,6 1.596,7 177,4 Laholm 1.463,6 122 784,0 87,1 Hylte 1.502,8 125,2 1.216,6 135,2 Falkenberg 4.686,6 390,6 4.038,5 448,7 Kungsbacka 2.623,1 218,6 5.774,1 641,6 Störst beloppsmässig ökning har skett i Varbergsområdet och en liten ökning (från låg nivå) i Laholm. Övriga områden har minskat sina köp. De basenheter som anlitat hyrläkare i störst utsträckning är (belopp i tkr): 1031 VC Västra Vall, Varberg 1022 VC Vallås, Halmstad 1030 Öppenvård gem, Varberg 1035 VC Tvååker, Varberg 1061 VC Gruebäck, Falkenberg 0801-0812 Snitt/mån 2008 0701-0709 Snitt/mån 2007 4.009,1 334,1 202,2 22,5 3.171,0 264,3 2.662,3 295,8 2.876,2 239,7 1.066,3 118,5 2.663,8 222 0 0 2.002,1 166,8 2.767,4 307,5 3
1041 VC Centrum, 1.452,8 121,1 426,6 47,4 Laholm 1062 VC Hjortsberg, 1.366,0 113,8 192,5 21,4 Falkenberg 1051 VC Hyltebruk, 1.321,7 110,1 411,9 45,8 Hylte 1024 VC Nyhem, 1.068,8 89,1 1.934,3 214,9 Halmstad 1072 Särö VC, 988,7 82,4 482,9 53,7 Kungsbacka Störst beloppsmässig ökning har skett vid vårdcentralerna Västra Vall och Tvååker. 4.2 Ny Upphandling från 2008-10-02 En ny upphandling har gjorts 2008 och avtal har tecknats med ett antal leverantörer, 22 st, att gälla 2008-10-02 2010-09-30. Det innebär att flera nya leverantörer tillkommit och att nytt avtal tecknats med sex av de leverantörer som man tidigare hade avtal med. Av de leverantörer landstinget har avtal med är det många som inte anlitats 2007 eller 2008. Det innebär också att det finns ett antal leverantörer som man tidigare hade avtal med, men som inget nytt avtal tecknats med. Dessa leverantörer skall alltså inte anlitas efter 2008-10-01. 4.3 Anlitade leverantörer Av det totalt upphandlade beloppet under 2008 på 26.493,1 tkr anlitas leverantörer som landstinget per oktober 2008 tecknat avtal med för 15.726 tkr eller 59%. Dessa leverantörer är: 0801-0812 0701-0709 Dedicare AB 150,9 0 Mecon 1 AB 7.088,8 1.680,2 Proffice Läkarleasing AB 1.869,2 800,6 Rent-A-Doctor AB 4.233,7 5.927,7 Scandoc AB 2.266,2 1.524,2 FA Rekryt AB 89,0 0 Glommenhälsan AB 28,8 0 4
Därutöver uppgår köp av leverantörer, som inte finns med bland de leverantörer man per 2008-10-02 tecknade avtal med, till 8.574,8 tkr. Fr.o.m 2008-10-02 ska dessa leverantörer normalt inte längre anlitas. Dessa sex leverantörer är: 0801-0812 0701-0709 Legevisitten Bemanning 1.198,1 1.038,7 LäkarLeasing Sverige AB 31,0 800,6 Medifact AS 405,9 0 Partnerskap för vård AB 102,0 0 Svensk Närsjukvård 3.872,7 3.953,9 Svenska läkartjänst LILAB 2.878,3 980,1 Fortfarande anlitar vissa basenheter leverantörer, som landstinget inte haft avtal eller tecknat nytt avtal med. Totalt svarar dessa för köpta läkartjänster på 2162,5 tkr. De basenheter, som i störst utsträckning anlitar leverantörer utan avtal är följande: Totalt köpt 2008 Varav utan avtal 1041 VC Centrum Laholm 1.452,8 1.226,6 1064 VC Ullared 857,0 252,0 1073 VC Kungsbacka 496,9 217,6 1031 VC Västra Vall, Varberg 4.009,1 188,5 1067 VC Vessigebro 372,9 169,2 4.4 Fakturakontroll Leverantörer med avtal gällande fr o m 2 okt 2008: 4.4.1 Leverantörer, som man inte tidigare haft avtal med Av de 16 nya leverantörer man tecknat avtal med har ännu bara 2 anlitats. För övriga finns inga fakturor per 2008-12-31. 4.4.2 Leverantörer, som man även tidigare haft avtal med Med följande 6 leverantörer har nytt avtal tecknats per 2008-10-02 och man hade även tidigare avtal med dessa. 5
- Dedicare AB, f d Poolia Vård & Doctor AB - Mecon 1 Anm. Mecon 1 AB är den leverantör som har den i särklass största omfattningen, 7.088,8 tkr under den granskade perioden. Används huvudsakligen av Jourmottagningen Varberg, VC Västra Vall och Tvååker. Vid enstaka tillfällen, 84,1 tkr, även VC Onsala. - Proffice Läkarleasing AB, f d Wesam Läkarleasing AB Företaget anlitas av vårdcentraler i alla områden utom i Laholm. Köp under granskningsperioden 1.869,7 tkr, varav Vallås VC svarar för nästan hälften, 781,0 tkr. - Rent-A-Doctor AB Har anlitats av samtliga närsjukvårdsområden och 22 av 27 basenheter, totalt 4.233,7 tkr. Västra Vall är största enskilda VC med 1.242,9 tkr. - Scandoc AB Från Scandoc AB har landstinget under granskningsperioden köpt tjänster för 2.266,2 tkr, varav 1.596,1 tkr avser vårdcentralerna Vallås, Bäckagård och Getinge i Halmstad och 402,6 tkr avser VC Hjortsberg i Falkenberg. - Läkarjouren i Norrland Inga köp under år 2007 eller 2008. 4.4.3 Leverantörer som man per 2008-09-30 hade avtal med, men per 2008-10-02 inte tecknat något nytt avtal Observera att beställningar av nedan redovisade köp kan vara gjorda före 2008-10-02 och får effektueras även om nytt avtal inte tecknats. - Legevisitten Bemanning Totalt anlitad för 1.198,1 tkr, även efter 2008-10-01. Anlitas nästan uteslutande av de olika vårdcentralerna i Kungsbacka. - LäkarLeasing Sverige AB Totalt anlitad för 117.800 kr. - Medifact AS Inga fakturor för tid efter 2008-10-01. - Partnerskap för Vård AB Anlitad av Laholms VC i november 2008 6
- Svensk Närsjukvård Anlitad hela året, även efter 2008-10-01, för totalt 3.872,7 tkr av alla områden utom Laholm. Vårdcentralerna i Vallås, Nyhem, Hyltebruk (även JC) och Särö svarar för merparten, nästan 3 mkr tillsammans. - Svenska läkartjänst LILAB Anlitad hela året till totalt 2.878,3 tkr, varav merparten, 2.124,7 tkr avser vårdcentralerna i Falkenberg. VC Hertig Knut, Vallås och Getinge har anlitat företaget med tillsammans 539,9 tkr. Debiteringar även efter 2008-10-01 med fakturatext: enligt avtal. 4.4.4 Leverantörer utan avtal som anlitats under granskningsperioden Gräns för direktupphandling är 5 basbelopp. Följande företag har anlitats i större omfattning: - Medicin & Media LE HB Anlitad av VC Laholm C för totalt 546,1 tkr. - Docvik Handelsbolag Anlitas av VC Laholm för totalt 337 tkr. - Spec.läkare Björn Sonesson AB Anlitad av VC Centrum Laholm v 21-25 + v 32 för totalt 256.000 kr. - Conny Kramer Medical Consultant AB Anlitas hela året av VC Ullared, totalt 252 tkr. - Trefin AB Anlitad av Kungsbacka VC för totalt 217.620 kr Företag anlitade i något mindre omfattning: - Exelles Sverige AB Anlitas av VC Vessigebro för 169,2 tkr. - PowerDoc AB Anlitad av VC Västra Vall i Varberg veckorna 38-41 för 130.050 kr. - HS Medical HB Anlitad av VC Laholm, totalt 87,5 tkr. - Invida Vårdservice Anlitad av VC Västra Vall för läkarbemanning v 42+43, totalt 58,4 tkr. - Addoc AB Anlitad v 48 av Vallås VC, 33,6 tkr - Häggström Brain&Body Anlitad av VC Oskarström för specialpsykiatriska konsultationer, totalt kr 27,6 tkr. 7
4.5 Åtgärder som har vidtagits för förbättrad intern kontroll I samband med föregående granskning informerades verksamheterna av Närsjukvården om att anlita företag med avtal. En ny upphandling genomfördes för att skapa tillgång till fler leverantörer eftersom det vid föregående granskning framkom att ett motiv att anlita leverantörer utan avtal var, att de som hade avtal inte kunde leverera. Rutinerna för direktupphandling finns inlagda i ledningssystemet. Det har däremot inte gjorts någon systematisk kontroll av efterlevnaden av avtalen. Enligt uppgift ska detta läggas in i internkontroll-planen för 2009 som vid granskningstillfället ännu inte är framtagen. 4.6 Övriga noteringar I samband med fakturakontrollerna har noterats att fakturorna inte alltid är specificerade vad gäller kategori av läkare enligt upphandlingsavtal (a, b eller c) vilket gör det svårt att kontrollera att rätt pris fakturerats. Vi har även noterat att den genomförda upphandlingen per oktober 2008 ännu inte tycks vara känd i verksamheterna. 8