Bostadsrättsföreningen Humle 24 Årsredovisning avseende 2010 Slutlig version med underskrifter och revisionsberättelse
Årsredovisning Bostadsrättsföreningen BRF Humle 24 Styrelsen får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2010. Förvaltningsberättelse Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Grundfakta om föreningen Bostadsrättsföreningen Humle 24 registrerades 2004-02-02. Föreningens nuvarande ekonomiska plan registrerades 2006-09-14 och nuvarande stadgar registrerades 2008-07-17 hos Bolagsverket. Fakta om vår fastighet Fastigheten har förvärvats enligt nedan: Fastighetsbeteckning Humle 24, Malmö Kommun, förvärvsår 2006. Fastigheten är fullvärdesförsäkrad genom Lloyds via Nordeuropa Försäkring. Ansvarsförsäkring ingår för styrelsen. Byggnadens uppvärmning är genom fjärrvärme. Byggnadsår och ytor Fastigheten Humle 24 byggdes 1979-1981 och består av 2 flerbostadshus i 5 våningar. Fastighetens värdeår är 1980. Byggnadens totalyta är enligt taxeringsbeskedet 5 272 kvadratmeter, varav lägenhetsyta utgör 5 272 kvadratmeter. Föreningen upplåter 52 lägenheter med bostadsrätt samt 4 lägenheter med hyresrätt, varav en f.n. är vakant och kommer att upplåtas med bostadsrätt. Lägenhetsfördelningen för bostadsrätter och hyresrätter 1 rok 0 lägenheter 2 rok 8 lägenheter 3 rok 16 lägenheter 4 rok 24 lägenheter 5 rok 8 lägenheter Byggnadens tekniska status Föreningen följer en underhållsplan som ursprungligen upprättades 2008 och som uppdaterats 2010 och vilken sträcker sig fram till 2013. Sida 1 (av 19)
Nedanstående åtgärder har genomförts under år 2010: Utbyte av fyra ventilationsfläktar till frekvensstyrda, energisnåla system. OVK, Obligatorisk VentilationsKontroll (genomgång av ventilationssytemet) är godkänd. Plåtarbeten på tak och terrasser. Installation av fiberbaserat bredband från Tele2. Nedanstående åtgärder planeras för år 2011: Plåtarbeten på murar och utbyte av sprängda tegelstenar i Norregrändsmuren Omläggning av trädgårdsgång. Uppsnyggning av entréer. Nedanstående åtgärder planeras efter år 2011: Helrenovering av hissar Byte av maskiner i tvättstugor Renovering av porttelefoner Förvaltning Styrelsen Styrelsen Svensk Bostadsredovisning KB Comhem Eon VA Syd Ragnsells Otis Skadejouren Tele2 Teknisk förvaltning Fastighetsskötsel och trappstädning Ekonomisk förvaltning Kabel-TV (och bredband) El och värme Vatten och avlopp, hushållsopor Restprodukter & gatuunderhåll Hissar Larm och jourtjänst Bredband Medlemmar Antalet medlemslägenheter i föreningen är: 52 (52). Av föreningens medlemslägenheter har under året överlåtits: 4. Under året har 0 nyupplåtelser skett. Föreningens policy för andrahandsuthyrning är: enligt stadgar. Överlåtelse och pantsättningsavgift tas ut enligt stadgar: överlåtelseavgift betalas av köpare. Styrelsen Styrelsen har haft följande sammansättning: Christer Andersson Ledamot Linnéa Brossner Ledamot Lars Frisell Ledamot Margareta Gisselberg Ledamot Mats Kornö Ledamot Bengt Larsson Ledamot Karim Adwani Suppleant Sida 2 (av 19)
Sven Ottosson Suppleant Styrelsen har under året avhållit 12 protokollförda sammanträden. Revisorer Pia Fjellander Paulina Geijer Ordinarie Intern Suppleant Intern Valberedning Valberedning har varit Lars Olsson och Kerstin Gustafsson. Stämmor Ordinarie föreningsstämma hölls den 2010-04-22. Övriga öppna möten Ett protokollfört husmöte hölls den 2009-10-21. Vårstädning har avhållits Grillfest har avhållits. Glöggfest har avhållits. Höststädning har avhållits. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och utförda underhållsarbeten Utbyte av fyra ventilationsfläktar till frekvensstyrda, energisnåla system. OVK, Obligatorisk VentilationsKontroll (genomgång och justering av ventilationssytemet) är godkänd. Plåtarbeten på tak och terrasser. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut och planerade större underhållsarbeten Plåtarbeten på murar och utbyte av sprängda tegelstenar. Omläggning av trädgårdsgång Uppfräschning av entéer Sida 3 (av 19)
Ekonomi Redovisningsprinciper Belopp anges i hela krontal om inget annat anges. Belopp i tusentals kronor betecknas kkr (kilo kronor). Belopp inom parantes är motsvarande belopp föregående räkenskapsår (2009). Samma redovisnings- och värderingsprinciper har använts som föregående år. Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd utom: Föreningens fond för yttre underhåll har INTE redovisas i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2003:4), vilka stipulerar att avsättning skall göras direkt i balansräkningen, medan vi har gjort en resultatdisposition i resultaträkningen. Detta för att inte störa jämförelsebarheten med tidigare år. Efter räkenskapsåret 2011 kommer fonden för yttre underhåll att vara upplöst och redovisningsprincipen kan bytas utan att störa jämförbarheten. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges. Avskrivningar på anläggningstillgångar är enligt ekonomisk plan. Skatt År 2010 beskattas föreningen med fastighetsavgiften beräknad som 1 277 kr/lägenhet avseende 56 lägenheter. Nyckeltal i Kronor 2010 2009 2008 2007 Årsavgift/kvm bostadsrättsyta 681 681 681 665 Lån/kvm bostadsrättsyta 7 948 8 052 8 992 9 864 Värmekostnad/kvm totalyta 86 83 82 79 Vattenkostnad/kvm totalyta 22 22 23 21 Dispositionsförslag Målsättningen för den ekonomiska förvaltningen är att driftresultatet, det vill säga resultatet, exklusive de större reparationsåtgärder som finansieras via den ekonomiska reserv som ombildandet av ytterligare hyresrätter till bostadsrätter ger, skall ge ett positivt resultat efter en avsättning till yttre reparationsfond med 200 000 kr. Årets resultat är på -740 467 kr efter en upplösning av hela yttre reparationsfonden (726 250 kr). Den yttre reparationsfonden föreslås att upplösas i sin helhet, detta i enlighet med planen fastställd på föregående stämma, och med bakgrund av den mycket omfattande takrenovering som genomförts under året. Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: Årets resultat -1 466 717,49 Ansamlat resultat före reservering -88 524 316,36 Reservering till fond för yttre underhåll 726 250,00-89 264 783,85 Styrelsen föreslår att medlen disponeras så att i ny räkning överförs -89 264 783,85 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat och balansräkning med noter. Sida 4 (av 19)
Avgifter Bostadsrättsavgifterna höjdes vid årsskiftet 2010/2011 med 2 %. Styrelsen planerar att göra ytterligare en höjning i nivå med den allmänna prisutvecklingen i samband med årsskiftet 2011/2012 (se vidare motivering för detta under rubriken Utsikter 2012-2013 ). Budget 2011 I budgeten för 2011 har kostnaderna beräknats öka med 2,5 % jämfört med utfallet 2010 för flertalet konton, alltså den nuvarande inflationstakten. De undantag som finns till detta kommenteras nedan (utom vid mycket små beloppsavvikelser): Konto 3911 Hyresintäkter och avgifter En ökning med 2 % i enlighet med den avgiftshöjning som skedde årsskiftet 2010/2011. Konto 5165 Sophantering En nedgång i hushållssopkostnderna har inletts mot slutet av 2010. För 2011 har kostnaden för hushållsopor varit cirka 1000 kr per månad lägre än i början av 2010. Konto 5170 Rep och underhåll fastighet Under 2010 gjordes en omfattande takrenovering, med en mycket hög kostnad på detta konto som följd. För 2011 budgeteras en återgång till mera normala nivåer, det vill säga de som rådde åren dessförinnan. Konto 8400 Räntekostnader Räntekostnaderna har beräknats utifrån kända räntenivåer på de tidsbundna lånen och med antagandet att genomsnittsräntan stiger 0,75 % under året för de rörliga lånen. Konto 8813 Avsättning till reparationsfond Takrenoveringen under 2010 har tömt den yttre reparationsfonden. En normal avsättning enligt ordinarie policy på 200 000 kr föreslås. Avsikten är att bygga upp reserver för nya större renoveringsbehov. Konto 5191 Fastighetsskatt / Fastighetsavgift Beräknad till 56 lägenheter * 1302 kr/lägenhet. Konto 5192 Försäkringspremier fastighet Föreningen byter försäkringsbolag under året i syfte att sänka kostnaden. Det minskade beloppet beror på detta. Den nya försäkringen innehåller även bostadsrättstillägg för samtliga lägenheter så sådan behöver från 2011-05-01 ej tecknas av den enskilde. Konto 5193 Fastighetsskötsel och förvaltning Under 2010 har Sven Ottosson anlitats som fastighetsskötare för vilket han har erhållit ett mindre arvode (se konto 6411). Vid halvårsskiftet 2011 upphör han med detta vilket alltså måste skötas på annat vis. Därför han en kostnad, ungefär uppgående till den kostnad vi tidigare hade för externa tjänster när under ett halvt år, tagits upp här. Sida 5 (av 19)
Det har inte beslutats hur det arbete som Sven gör skall utföras fortsättningsvis, detta är bara en skattad framtida kostnad. Konto 6110 Kontorsmaterial Eftersom kostnaden på detta konto varit osannolikt låg under 2010 har den budgeterats som 2009 års kostnad plus 2,5 % (istället för att som normallt jämföra med 2010). Konto 6411 Övriga Arvoden Avser kostnaden för arvode till Sven Ottosson under första halvåret 2011, varefter denna kostnad sannolikt upphör (se vidare konto 5193). Konto 7510 Arbetsgivaravgifter Beräknade på underlaget i form av budgeterade arvoden. Dock påverkas kostnaden av ålderssammansättningen i styrelsen, vilken inte är känd, varför den antagits vara samma som 2010. Konto 7821 Avskrivning byggnader 100 000 enligt planen antagen vid föreningens bildande. Konto 8300 Ränteintäkter När räntorna stiger, vilket de nu gör, ökar naturligtvis såväl räntekostnader som intäkter. I intäkternas fall från en nivå där räntesatsen varit nära noll och då blir förändringarna procentuellt sett stora. Det budgeterade beloppet motsvarar i stort sett en fördubbling. Konto 8910 Årets skattekostnad Det har varit oklart om Bostadrättsföreningar skall betala skatt på sina ränteintäkter men enligt gällande rätt är så inte fallet varför kostnaden budgeterats till Noll. Konto 8999 Redovisat resultat Resultatet beräknas till uppgå till 227 596 kr för år 2011. Utsikter 2011-2013 Under 2010 har ett mycket omfattande renoveringsprojekt drivits. Takbeläggningen har bytts liksom de plåtar som finns runt hängrännorna under balkongerna. Detta till en total kostnad av 2 900 000 kr (jämfört med normala årliga underhållskostnader på cirka 800 000 kr). De ekonomiska reserverna i form av god likviditet och en yttre reparationsfond har varit tillräckliga för detta men från i år är dessa reserver från föreningens bildande förbrukade. Detta stämmer väl med den ursprungliga planen vid bildandet, enligt vilken föreningen under en femårs period (från 2006) skulle åtgärda eftersatt underhåll. Framöver måste större arbeten finansieras genom att nya reserver byggs upp eller genom upptagande av lån. En dold reserv finns även i form av fyra hyresrätter, av vilken en kommer att ombildas till bostadsrätt 2011. Sida 6 (av 19)
Räntorna går nu upp i rask takt. År 2013 har räntenivån sannolikt kommit upp till cirka 5 % och fasträntebindningen av våra lån har förfallit. Våra räntekostnader kommer då att ligga på 1 900 000 i stället för 2010 års dryga 800 000. Skall vi klara att bygga upp reserver samtidigt som räntorna stiger, även efter 2011, så måste avgifterna hålla minst jämna steg med inflationen. Styrelsen planerar därför att höja av avgifterna 2012-01-01 i ungefär i linje med inflationen. Ställda säkerheter och Ansvarsförbindelser Ställda säkerheter 2010 2009 2008 2007 Uttagna fastighetsinteckningar Not / konto 53 000 kkr 53 000 kkr 53 000 kkr 53 000 kkr 2350, 2351, 2352, 2353 Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga Taxeringsvärde Fastighetens taxeringsvärde enligt fastighetstaxering 2010: Taxeringsvärde varav markvärde Vara byggnadsvärde 60 600 000 kronor 19 600 000 kronor 41 000 000 kronor Sida 7 (av 19)
Resultaträkning 2010 2009 Budget 2010 Budget 2011 Rörelsens intäkter och lagerförändring Nettoomsättning och Övriga rörelseintäkter 3740 Öresutjämning 1,65 0,00 0 0 3911 Hyresintäkter och Avgifter 3 779 201,68 3 770 476,00 3 770 476 3 854 785 3913 Pantsättnings- och överlåtelseavgifter 7 276,00 14 248,00 14 248 7 457 S:a Rörelseintäkter och lagerförändring 3 786 479,33 3 784 724,00 3 784 724 3 862 242 Bruttovinst 3 786 479,33 3 784 724,00 3 784 724 3 862 242 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 5130 Värme -451 010,00-436 321,00-445 047-462 285 5160 Städning -62 010,00-61 246,00-62 472-63 560 5162 Utomhusrenhållning - Gångbanor, -25 556,00-25 184,00-25 688-26 194 Snöröjning 5165 Sophantering -77 638,70-79 550,00-81 140-79 579 5170 Rep och underhåll fastighet -3 095 641,25-698 279,72-2 500 000-850 000 5191 Fastighetsskatt / Fastighetsavgift -71 512,00-71 232,00-71 512-72 912 5192 Försäkringsprem fastighet -54 983,00-47 581,00-48 533-40 000 5193 Fastighetsskötsel och förvaltning -9 375,00-9 375,00-9 563-55 000 5194 Kabel TV -51 862,00-51 224,00-52 248-53 158 5310 El -137 406,00-134 250,00-136 935-140 841 5380 Vatten -117 604,28-114 899,00-117 198-120 544 5460 Förbrukningsmaterial -3 615,50-5 520,50-5 631-3 705 6071 Repr & Möteskostnader avdr.gill -4 077,25-4 537,71-4 630-4 179 6110 Kontorsmaterial -737,00-2 173,10-2 216-2 227 6211 Telefon, Bredband -4 503,84-2 753,70-2 809-4 616 6250 Porto -240,00 0,00-200 -246 6350 Kundförluster 0,00-4,00 0 0 6410 Styrelsearvode -56 400,00-56 500,00-57 630-57 810 6411 Övriga Arvoden -16 800,00 0,00-16 800 6420 Ersättning till revisor -4 300,00-5 000,00-5 100-4 407 6490 Övr förvaltningskostnader -18 431,00-15 088,00-15 391-18 891 6530 Redovisningstjänster -51 500,00-51 000,00-51 512-52 787 6993 Lämnade bidrag och gåvor -85,00 0,00 0-87 S:a Övriga externa kostnader -4 315 287,82-1 871 718,73-3 695 455-2 117 529 Personalkostnader 7331 Skattefri bilersättning -2 331,00-3 774,00-3 849-2 389 7510 Arbetsgivaravgifter -13 844,00-12 300,00-12 546-14 223 S:a Personalkostnader -16 175,00-16 074,00-16 395-16 612 Sida 8 (av 19)
S:a Rörelsens kostnader inkl råvaror mm -4 331 462,82-1 887 792,73-3 711 850-2 134 141 Rörelseresultat före avskrivningar -544 983,49 1 896 931,27 72 874 1 728 101 Avskrivningar 7821 Avskrivn byggnader -100 000,00-100 000,00-100 000-100 000 S:a Avskrivningar -100 000,00-100 000,00-100 000-100 000 Rörelseresultat efter avskrivningar -644 983,49 1 796 931,27-27 126 1 615 802 Rörelseresultat före finansiella intäkter och kostnader -644 983,49 1 796 931,27-27 126 1 628 101 Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 8300 Ränteintäkter 6 139,00 14 914,39 1 000 12 000 S:a Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 139,00 14 914,39 1 000 12 000 Räntekostnader och liknande resultatposter 8400 Räntekostnader -824 648,00-1 262 890,00-1 003 300-1 209 200 8490 Övr finansiella kostnader -3 225,00-4 090,00-4 172-3 305 S:a Räntekostnader och liknande resultatposter -827 873,00-1 266 980,00-1 007 472-1 212 505 S:a Resultat från finansiella investeringar -821 734,00-1 252 065,61-1 006 472-1 200 505 Resultat efter finansiella intäkter och kostnader -1 466 717,49 544 865,66-1 033 598 427 596 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt -1 466 717,49 544 865,66-1 033 598 427 596 Bokslutsdispositioner 8813 Avsättning till yttre reparationsfond 726 250,00-500 000,00 726 250-200 000 S:a Bokslutsdispositioner 726 250,00-500 000,00 726 250-200 000 Resultat före skatt -740 467,49 44 865,66-307 348 227 596 Skatt 8910 Årets skattekostnad 0,00-2 609,28 280 0 Sida 9 (av 19)
S:a Skatt 0,00-2 609,28 280 0 Rresultat -740 467,49 42 256,38-307 068 227 596 8999 Redovisat resultat 740 467,49-42 256,38 307 068-227 596 Sida 10 (av 19)
Balansräkning 2010-12-31 Ing balans Period Utg balans TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 1110 Byggnader 8 479 815,00 0,00 8 479 815,00 1117 Ack uppskivn byggnader 55 269 120,00 0,00 55 269 120,00 1119 Ack avskrivn byggnader -324 999,96-100 000,00-424 999,96 1130 Mark 5 010 186,00 0,00 5 010 186,00 1147 Ack uppskivn mark 32 655 029,00 0,00 32 655 029,00 S:a Materiella anläggningstillgångar 101 089 150,04-100 000,00 100 989 150,04 S:a Anläggningstillgångar 101 089 150,04-100 000,00 100 989 150,04 Omsättningstillgångar Fordringar 1510 Kundfordringar 0,00 0,00 0,00 1640 Skattefordringar 24 695,72-14 259,00 10 436,72 1730 Förutbet försäkringspremier 16 334,00 2 990,00 19 324,00 1760 Upplupna inkomsträntor 0,00 0,00 0,00 1790 Övr interimsfordringar 12 806,00 1 372,00 14 178,00 S:a Fordringar 53 835,72-9 897,00 43 938,72 Kassa och bank 1920 Bank, Transaktionskonto 2 325 200,38-1 986 050,49 339 149,89 1925 E-kapital konto 0,00 653 600,00 653 600,00 1930 Bank, Tidsbunden inlåning 0,00 0,00 0,00 S:a Kassa och bank 2 325 200,38-1 332 450,49 992 749,89 S:a Omsättningstillgångar 2 379 036,10-1 342 347,49 1 036 688,61 S:A TILLGÅNGAR 103 468 186,14-1 442 347,49 102 025 838,65 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 2083 Inbetalda insatser -60 508 040,00 0,00-60 508 040,00 2085 Uppskrivningsfond -87 924 149,00 0,00-87 924 149,00 2087 Upplåtelseavgifter -3 404 546,00 0,00-3 404 546,00 2089 Fond för yttre underhåll -726 250,00 726 250,00 0,00 2091 Balanserad vinst/förlust 88 045 829,43 520 743,31 88 566 572,74 2098 Vinst/förlust föreg år 520 743,31-562 999,69-42 256,38 2099 Redovisat resultat -42 256,38 307 723,87 740 467,49 Avsättningar S:a Eget kapital -64 038 668,64 991 717,49-62 571 951,15 Sida 11 (av 19)
2250 Avsättning för skatter 0,00-5 731,00-5 731,00 S:a Avsättningar 0,00-5 731,00-5 731,00 Långfristiga skulder 2350 Stadshypotek -9 000 000,00 0,00-9 000 000,00 2351 Stadshypotek -15 000 000,00 0,00-15 000 000,00 2352 Stadshypotek -15 000 000,00 5 000 000,00-10 000 000,00 2353 Stadshypotek 0,00-4 500 000,00-4 500 000,00 S:a Långfristiga skulder -39 000 000,00 500 000,00-38 500 000,00 Kortfristiga skulder 2499 Övr kortfristiga skulder -6 546,50 6 507,00-39,50 2718 Betald källskatt 0,00 0,00 0,00 2731 Avräkn sociala avgifter 0,00 0,00 0,00 2902 Upplupna kostnader fastigetsskötsel 0,00-9 375,00-9 375,00 2903 Upplupna kostnader el -25 000,00 2 000,00-23 000,00 2904 Upplupna kostnader värme -92 941,00 13 941,00-79 000,00 2909 Övriga upplupna kostnader -10 961,00-4 427,00-490 388,00 2960 Upplupna utgiftsräntor -46 050,00-37 833,00-83 883,00 2971 Förutbetalda hyres- och avgiftsintäkter -248 019,00-14 452,00-262 471,00 S:a Kortfristiga skulder -429 517,50-43 639,00-948 156,50 S:A EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER -103 468 186,14 1 442 347,49-102 025 838,65 0,00 0,00 0,00 Sida 12 (av 19)
Noter och bokslutskommentarer Resultaträkning 3911 Hyresintäkter och Avgifter Intäkterna marginellt vilket i huvudsak beror på att de förråd som hyrs ut till föreningens medlemmar har haft en bättre beläggning. Den avgiftshöjning som gjorts har först haft effekt år 2011. 3913 Pantsättnings- och överlåtelseavgifter Dessa intäkter har i stort sett halverats 2010. Dessa intäkter består av avgifter föreningen tar ut när lägenheter pantsätts eller överlåts. De ökar/minskar därmed i stort sett i direkt proportion till antalet lägenhetsöverlåtelser. 5130 Värme Fjärrvärmekostnaden steg till 451 010 kr (436 321) motsvarande 3,4 % höjning. 5160 Städning Kostnaden ökade till 62 010 kr (61 246) motsvarande 1,2 % höjning 5162 Utomhusrenhållning - Gångbanor, Snöröjning Kostnaden ökade till 25 556 kr (25 184) motsvarande 1,5 % höjning 5165 Sophantering Kostnaden minskade till 77 638 kr (79 550) motsvarande 2,4 %. Under året har åtgärder för att åstadkomma detta vidtagits i form av stängning av ett soprum och omdisponering av sopkärlen. 5170 Rep och underhåll fastighet Kostnaden ökade kraftigt och uppgår till 3 095 641 kr (698.279) motsvarande 343 %. Ökningen var planerad och berodde på en omfattande tak- och andra plåtarbeten. I tabellen nedan ses en fördelning av årets kostnader jämfört med föregående år. KONTO 5170 2010 2009 % ändring El-installationer 9 896,00 18 230,00-45,7 Försäljningskostnad Hyresrätter 0,00 30 462,50-100,0 Hissar 37 946,00 17 476,88 117,1 Underhåll Hyresrätter 0,00 25 998,00-100,0 Klottersanering 1 953,00 3 626,00-46,1 Källare (exkl tvättstugor) 0,00 90 685,00-100,0 Lås/Dörr/Larm/Brand 17 622,00 219 053,00-92,0 Avfuktare tvätt 0,00 138 795,00-100,0 Spjutspetsar trädg 0,00 42 400,00-100,0 Tak och Plåtar Byggnation 2 475 000,00 14 335,00 20 206,5 Tak och Plåtar Projektering 101 526,00 0,00 - Tak och Plåtar Bygglov 2 709,00 0,00 - Tak och Plåtar Algsanering 77 500,00 0,00 - Trädgård 5 932,00 28 536,50-79,2 Tvättstugor 11 209,25 22 187,39-49,5 Sida 13 (av 19)
VS underhåll 19 419,00 13 578,00 43,0 Ventilation 308 295,00 2 194,00 13 951,7 Värme 6 263,00 4 778,75 31,1 Övrigt 20 371,00 25 943,70-21,5 Summa 3 095 641,25 698 279,72 Bland övriga större förändringar märks OVK-projektet på den ökade kostnaden vad gäller ventilation. 5191 Fastighetsskatt / Fastighetsavgift Kostnaden ökade till 71 512 kr (71 232) motsvarande 0,4 %. Fastighetsavgiften var 1 277 (1 272) kronor/lägenhet för 56 lägenheter. 5192 Försäkringspremie fastighet Kostnaden ökade till 54 983 kr (47 581) motsvarande 15,6 %. 5193 Fastighetsskötsel och förvaltning Kostnaden är oförändrat 9 375 kr (9 375) och utgörs i sin helhet av kostnad för gräsklippning. 5194 Kabel TV Kostnaden ökade till 51 862 kr (51 224) motsvarande 1,2 %. 5310 El Kostnaden ökade till 137 406 kr (134 250) motsvarande 2,4 %. 5380 Vatten Kostnaden ökade till 117 604 kr (114 899) motsvarande 2,4 %. 5460 Förbrukningsmaterial Kostnaden minskade till 3 615 kr (5 520) motsvarande -34,5 %. 6071 Repr & Möteskostnader avdr.gill Kostnaden minskade till 4 077 kr (4 537) motsvarande -10,1 %. 6110 Kontorsmaterial Kostnaden minskade till 737 kr (2 173) motsvarande -66,1 %. 6211 Telefon, Bredband Kostnaden ökade till 4 503 kr (2 753) motsvarande 63,3 % vilket beror på att förvaltningen i stigande grad sköts av föreningen med ökade telefonkostnader som följd. 6250 Porto 240 kr (0). 6350 Kundförluster 0 kr (4). 6410 Styrelsearvode Kostnaden minskade till 56 400 kr (56 500) motsvarande -0,2 %. Sida 14 (av 19)
Styrelsearvoden i enlighet med stämmobeslut. Observera att även arbetsgivareavgifter (Konto 7510) belastats dessa arvoden. 6411 Övriga Arvoden Kostnaden ökade till 16 800 kr (0). Kostnaden beror på att fastighetsskötar-sysslan under 2010 har skötts i föreningens regi utan externa entreprenörer och att fastighetsskötaren har arvoderats. Observera att även arbetsgivareavgifter (Konto 7510) belastats dessa arvoden. 6420 Ersättning till revisor Kostnaden minskade till 4 300 kr (5 000) motsvarande -14,0 %. Arvode till revisor är i enlighet med stämmobeslut. Observera att även arbetsgivareavgifter (Konto 7510) belastats detta arvoden. 6490 Övr förvaltningskostnader Kostnaden ökar till 18 431 kr (15 088) motsvarande 22,2 %, i huvudsak beroende på ökad hyressättningsavgift (avseende hyresrätterna i föreningen). KONTO 6490 2010 2009 % ändring Bolagsverket 0,00 900,00-100,0 Hyressättningsavgift 3 605,00 500,00 621,0 Parkering 9 336,00 8 558,00 9,1 SBC 5 490,00 5 130,00 7,0 Summa 18 431,00 15 088,00 6530 Redovisningstjänster Kostnaden ökar till 51 500 kr (51 000) motsvarande 1,0 %. 6993 Lämnade bidrag och gåvor Kostnaden ökar till 85 kr (0). 7331 Skattefri bilersättning Kostnaden minskar till 2 331 kr (3 774) motsvarande 38,2 %. 7510 Arbetsgivaravgifter Kostnaden ökar till 13 844 kr (12 300) motsvarande 12,6 %. Totalbeloppet kan tyckas lågt satt i relation till de totala arvodena (15,1 % av totala arvoden) men eftersom många har uppnått pensionsålder hamnar vi ofta i relativt förmånliga avgiftsklasser. 7821 Avskrivn byggnader 100 000 kr (100 000) oförändrat och enligt plan. 8300 Ränteintäkter Intäkten minskar till 6 139 kr (14 914) motsvarande 58,8 % beroende dels på att ränteläget varit förhållandevis lågt men också på att föreningens likviditet sjunkit kraftigt på grund av omfattande renoveringsarbeten. Sida 15 (av 19)
8400 Räntekostnader Kostnaden minskar till 824 648 kr (1 262 890) motsvarande -34,7 %. Låneräntan nådde sin lägsta nivå redan under 2009 medan föreningens faktiska räntekostnad når sitt bottenläge 2010. Då vissa av lånen har relativt lång räntebindning så finns det en eftersläpning för genomslaget för ränteförändringar, både i upp- och nedgång. Därför känner vi av uppgången först 2011 och kostnadsökningen fortsätter sedan 2012 och 2013 såvitt vi idag kan se. Lägsta kostnaden är cirka 825 000 kr (2010) och högsta 1 900 000 (2013 om räntan då nått 5 %), ett slag i föreningens resultat på ungefär 1 000 000 kr (motsvarande cirka 25 % avgiftsökningsbehov). Lånebilden ser idag ut i enlighet med tabellen nedan: 15.000.000,00 2,87 3 månader rullande 9.000.000,00 3,07 1. december 2012 10.000.000,00 2,27 30. december 2011 4.500.000,00 2,87 3 månader rullande 8490 Övr finansiella kostnader Kostnaden minskade till 3 225 kr (4 090) motsvarande 21,1 %. 8813 Avsättning till yttre reparationsfond Upplösning av hela fonden på 726 250 kr förseslås ( 500 000) för att möta de höga renoveringskostnaderna under året. 8910 Årets skattekostnad Kostnaden uppgår till Noll kr (2 609) baserat på det aktuella rättsliga avgörandet att ränteintäkter i Bostadsrättsföreningar i normalfallet inte skall beskattas. Detta avviker från vårt slutskattebesked enligt vilket vi skall beskattas, men vi kommer att begära en omprövning. (Se vidare under konto 1640.) 8999 Redovisat resultat Årets resultat är en förlust på 740 467 kr (Vinst 42 256). Se vidare under punkten Dispositionsförslag. Förlustens storlek beror på de omfattande renoveringsarbetena (se konto 5170) under året. En än större förlust förhindras genom upplösning av den yttre reparationsfonden (se konto 8813). Balansräkning 1110 Byggnader Bokfört skattemässigt anskaffningsvärde byggnad. 1117 Ack uppskrivn byggnader Uppskrivning av fastighet till bokföringsmässigt anskaffningsvärde. 1119 Ack avskrivn byggnader Ackumulerade avskrivningar på byggnaden enligt plan. Sida 16 (av 19)
1130 Mark Bokfört skattemässigt anskaffningsvärde mark. 1147 Ack uppskivn mark Uppskrivning av mark till bokföringsmässigt anskaffningsvärde. 1640 Skattefordringar För verksamhetsåret 2010 har föreningen beskattats för sina ränteintäkter. För 2009 har så inte skett. Under året har rättsläget vad gäller detta ändrats. Tidigare var uppfattningen att ränteintäkterna i en bostadsrättsförening skulle beskattas. Detta har nu ändrats så att de inte skall beskattas om de har samband med verksamheten. Detta innebär att beskattning sker av föreningars långsiktiga överlikviditet. Då Brf Humle 24s ränteintäkter hänför sig till tillfällig överlikviditet på transaktionskonto kommer omprövning begäras för åren 2009 och 2010. 1730 Förutbet försäkringspremier Förutbetald försäkringsavgift. 1790 Övr interimsfordringar Posten består av 778 kr i Parkeringsavgift och 13 400 kr för kabel-tv. 1920 Bank, Transaktionskonto Transaktionskonto i Handelsbanken. 1925 E-kapital konto Under 2010 nyöppnat konto i Handelsbanken vilket på grund av bättre förräntning än transaktionskontot används för överskottslikviditet. 1930 Bank, Tidsbunden inlåning Ingen tidsbunden inlåning har förekommit under året då räntan varit för låg för att motvera detta. 2083 Inbetalda insatser Ingen förändring under året då föreningen inte sålt några hyresrätter. 2085 Uppskrivningsfond Uppskrivningsfond motsvarande skillnaden mellan bokföringsmässigt- och skattemässigt anskaffningsvärde av fastighet och mark. 2087 Upplåtelseavgifter Belopp som betalats till föreningen för upplåtelse av bostadsrätt och som överstiger den beslutade insatsen i föreningens ekonomiska plan. Avser lägenheter omvandlade till Bostadsrätt från Hyresrätt efter föreningens bildande. Sida 17 (av 19)
2089 Fond för yttre underhåll Fonden föreslås upplösas i sin helhet i samband med detta bokslut. 2091 Balanserad vinst/förlust Ackumulerad vinst/förlust från tidigare verksamhetsår samt ansamlad förlust motsvarande konto 2085. 2098 Vinst/förlust föreg år Föregående års resultat 42 256 kronor (vinst) per 2009-12-31. 2099 Redovisat resultat Årets resultat, 740 467 kronor (förslust) per 2010-12-31. 2250 Avsättning för skatter Saldot i utgående balansen 2009 är 5 731 kr vilket avser att täcka preliminärskatten i januari 2011 (sista uppbörden) som avser 2010. 2350, 2351, 2352 Stadshypotek Föreningens lån, samtliga i Stadshypotek. Detaljer för dessa framgår av specifikationen till konto 8400. 2499 Övr kortfristiga skulder Posten består av skulder till medlemmar beroende på små avvikelser i inbetalda avgifter som uppkommit vid betalningar från utlandet. (Alltså att något för höga avgiftsbelopp inkommit.) 2903 Upplupna kostnader el Upplupna elkostnader. 2904 Upplupna kostnader värme Upplupna fjärrvärmekostnader. 2909 Övriga upplupna kostnader Posten avser följande upplupna obetalda kostnader: Städkostnader 5 130 kr, Återvinningssopkostnad 1 001 kr Fastighetsskötararvode 9 257 kr Takrenoveringen (sista betalningen) 475 000 kr 2960 Upplupna utgiftsräntor Upplupna obetalda låneräntor. 2971 Förutbetalda hyres- och avgiftsintäkter Avgifter avseende 2011 inbetalda under 2010. Sida 18 (av 19)