A Månadsuppföljning September 2008
Månadsuppföljning 1 januari - 30 september 2008 Jämfört med budget visar skatteprognosen att skatteintäkterna beräknas bli 3,4 mkr lägre. Vad gäller de generella statsbidragen visade det sig i januari 2008 att budgetprocessen under hösten 2007 bedrivits med för höga intäkter. Beloppet uppgår till ca 2,5 mkr. Tillsammans innebär det att dess två poster försämrar prognosen för innevarande år med 5,8 mkr. Kultur- och utbildningsnämnden har ej lämnat någon skriftlig prognos till denna uppföljning. Prognosen nedan har gjorts av ekonomichefen. Den prognostiserade budgetavvikelsen avseende verksamhetens nettokostnad består av ett underskott inom Kultur- och utbildningsnämnden, 3,1 mkr, kommunstyrelsen, 0,8 mkr, bygg- och miljönämnden, + 0,2 mkr samt kommunfullmäktiges oförutsedda, + 0,7 mkr. På grund av högre räntor väntas ett underskott uppstå inom finansnettot. För att minimera de prognostiserade underskotten är det viktigt att åtgärder vidtas. Resultaträkning Bokslut Budget Redov Prognos Budget Utfall januari - september 2008 2007 2008 tom sept helår avvikelse Verksamhetens intäkter 117 278 117 274 93 865 117 274 0 Verksamhetens kostnader -515 704-539 330-391 186-542 265-2 935 - varav personalkostnader -323 340-331 090-245 531-333 000-1 910 Avskrivningar -17 741-19 743-13 344-19 743 0 Verksamheternas nettokostnad -416 167-441 798-310 665-444 734-2 935 Skatteintäkter 346 896 365 194 272 607 360 791-4 403 Generella statsbidrag 86 403 87 371 63 673 84 896-2 475 Finansiella intäkter 2 744 2 024 1 954 2 600 576 Finansiella kostnader -6 676-6 029-4 105-7 200-1 171 Resultat före extraordinära poster 13 200 6 762 23 464-3 647-10 408 Extra ordinära intäkter 10 038 0 0 0 0 Extra ordinära kostnader -14 659 0 0 0 0 Resultat/ förändring eget kapital 8 579 6 762 23 464-3 647-10 408 Resultat/ förändring eget kapital Skattekollektivet 6 289 5 143 17 599-5 265 10 408 VA-kollektivet 1 145 1 381 3 995 1 381 0 Renhållningskollektivet 624 238 1 870 238 0 Anslagen för oförutsedda kostnader (tkr) KS, Anslag för oförutsett 2008 510,0 KF, Anslag för oförutsett 3 500,0 Ks 9, Stiftelsen Activa 160,0 Kf 18, Fritidsgård 677,0 Ks 20, Överförmyndare 60,0 Kf 41, Läromedel 250,0 Ks 23, VK Orion 30,0 Kf 52 Folkets hus 160,0 Ks 74, Konsult socialnämnd 80,0 Ks 137, Medborgarenkät 49,0 Återstår efter beslut 131,0 Återstår efter beslut 2 413,0 Ej beslutade Ej beslutade Berget, målning 100,0 Utredning Stora Halla/Valla 216,0 Teknikcollege, utveckl kostnader 280,0 Landsbygdsutveckling 202,0 Återstår 31,0 Återstår 1 715,0 2
Driftredovisning De skattefinansierade verksamheterna prognostiserar 2,9 mkr i avvikelse. Kultur- och utbildningsnämnden har ej lämnat någon skriftlig prognos till denna uppföljning. Prognosen nedan har gjorts av ekonomichefen. Bedömningen är gjord utifrån redovisningen och tidigare lämnade prognoser. Det bedömda underskottet hänför sig främst till högre personalkostnader och underskott inom interkommunala ersättningar. Inom kommunstyrelsens område prognostiseras underkott inom fotbollsakademin (0,8 mkr) och näringslivsavdelningen (0,2 mkr). Det sistnämnda avser nedlagda kostnader för jobbmässan 2008. Ansökan om tilläggsanslag har gjorts från näringsutskottet men i denna uppföljning redovisas ett underkott inom näringslivsavdelningen. Underskottet inom kommunstyrelsen hjälps upp av ett prognostiserat överskott inom stadsbyggnadsavdelningen. I likhet med stadsbyggnadsavdelningen prognostiserar bygg- och miljönämnden ett överskott. I samband med att beslut fattats om tilläggsanslag har medel förts över från anslagen för oförutsedda utgifter till respektive nämnd. Driftredovisning Riktpunkt är 75 % Budget Utfall Utfall Beräknad Skattefinansierad verksamhet 2008 jan-sept % avvikelse Kommunstyrelsen 48 361 36 965 76-800 Bygg- och miljönämnd 2 676 1 494 56 250 Servicenämnd 20 496 17 431 85 0 Kultur- och utbildningsnämnd 203 727 148 379 73-3 100 Socialnämnd 168 910 120 847 72 0 Anslag för oförutsedda utgifter 1 747 0 0 715 Totalt skattefinansierad 445 917 325 115 73-2 935 Avgiftsfinansierad verksamhet Vatten och avlopp -1 381-40 - 0 Renhållning -238-892 - 0 Totalt avgiftsfinansierad -1 619-931 - 0 Verksamheternas nettokostnad 444 299 324 184 73-2 935 Avgiftskollektivet förväntas uppvisa positiva resultat. VA-kollektivet och renhållningskollektivet förutspår inga budgetavvikelser. Variationer i utfallet under året beror främst på att fakturering till abonnenter sker kvartalsvis. Dessa intäkter har ej periodiserats. Investeringsredovisning Avvikelsen avseende kommunstyrelsen avser till största del ombyggnad Folkets hus samt obudgeterade markarbeten på Högbergstorp. Utbyte av ugn på parkskolan under sommaren 2008 har skett. Budget för detta fanns ej. Underskottet avseende renhållningsverksamheten avser renhållningsfordon som levererades i början av 2008. I övrigt förutspås inga avvikelser. Bedömningen är att årets investeringsutgifter kommer fördelas mer jämt under året än vad som skedde under 2007. Vid motsvarande tidpunkt hade det förbrukats 35 % mot nu förbrukade 50 %. 3
Investeringsredovisning Riktpunkt är 75 % Budget Utfall Utfall Beräknad 2008 jan-sept % avvikelse Skattefinansierad verksamhet Kommunstyrelsen 9 687 3 048 31-2 100 Bygg- och miljönämnden 0 0 0 0 Servicenämnden 5 750 3 394 59 0 Kultur- och utbildningsnämnden 2 126 1 195 56 0 Socialnämnden 1 692 456 27 0 Totalt skattefinansierad 19 255 8 093 42-2 100 Avgiftsfinansierad verksamhet Vatten och avlopp 6 913 3 995 58 0 Renhållning 1 847 1 870 101-23 Totalt avgiftsfinansierad 8 760 5 865 67-23 Totalt verksamheten 28 015 13 958 50-2 123 Under kommunstyrelsen redovisas obudgeterade utgifter avseende Högbergstorp med 912 tkr. Nedan redovisas dessa utgifter under Högbergstorp, mark. Nedan anges förbrukning för investeringsprojekt överstigande 1 000 tkr. Projekt Budget Redovisat Återstår Tåget i centrum, etapp I 0 982-982 Tåget i centrum, etapp II 2 430 81 2 349 Köp av fastighet, Kanada 5 700 0 5 700 Ombyggnad Nämndhuset 1 043 963 80 Högbergstorp, mark 1 131 1 446-316 Högbergstorp, VA 810 751 59 Omb g:a elverket* 1 000 0 1 000 Armaturer Gatubelysning* 1 500 1 235 265 Degerfors VA-verk* 1 000 1 211-211 VA, Kil- och Mellangatan* 1 100 0 1 100 Dagv. Brattgr-Målargr* 1 000 49 951 * För kännedom redovisas servicenämndens internbudget avseende dessa investeringar. investeringarna ingår i respektive ram för skattekollektivet respektive avgiftskollektivet. Likviditet, upplåning och placering Kommunens likviditet uppgår till drygt 20 mkr per den sista september. Jämfört med samma period förra året är likviditeten ca 19 mkr lägre. Under september har amortering skett med 3 mkr och totalt under 2008 uppgår den totala amorteringen till 3,8 mkr. Enligt kommunfullmäktiges finansiella målsättningar skall 15 mkr amorteras under tiden 2008-2010. Av årets beslutade investeringar om 28,0 mkr (inkl ombudgeteringar och tilläggsanslag) har 14,0 mkr (50 %) förbrukats. Bedömningen är att likviditeten under 2008 inte kommer upp i de nivåer som var under 2006 och 2007. Den individuella delen avseende pensioner har betalats under mars. Beloppet uppgick till drygt 9 mkr. I samband med majlönen har semesterdagstillägg avseende 2008 betalas ut vilket påverkat likviditeten negativt. 4
Kommunen har för närvarande inga kortfristiga placeringar. 6 0 0 0 0 5 0 0 0 0 4 0 0 0 0 U tfa ll 2 0 0 5 3 0 0 0 0 U tfa ll 2 0 0 6 U tfa ll 2 0 0 7 2 0 0 0 0 U tfa ll 2 0 0 8 1 0 0 0 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 Personalekonomi statistik. Personalkostnad per månad. Tabellen nedan visar den budgeterade och redovisade personalkostnaden per månad för respektive nämnd. Den budgeterade månadskostnaden är inte periodiserad. Syftet med tabellen är att ungefärligt redovisa hur nämndernas personalkostnader ser ut jämfört med de budgeterade. Det bör noteras att tjänster som finansieras via projektmedel ingår i uppställningen. Skillnaden för socialnämnden förklaras till stor del av vikariebemanningen under semesterperioden. Skillnaden inom kultur- och utbildningsnämnden kommer inte kunna hämtas igen under hösten enligt de prognoser som finns. Personalkostnad / månad Personalkostnad / månad Budget 2008 Redovisning 2008 Skillnad Per månad Kommunstyrelsen 1 778,6 1 852,9-74,3 Bygg- och miljönämnden 243,8 233,4 10,3 Servicenämnden 1 297,2 1 105,3 191,9 Kultur- och utbildn nämnden 11 175,2 11 370,3-195,1 Socialnämnden 12 047,8 12 719,3-671,4 Totalt 26 542,6 27 281,2-738,7 Sjukfrånvaro, kalenderdagar Totalt antal 1-14 15-28 29-90 91- frånvarodagar Kommunstyrelsen 864 156 80 87 541 Mätperiod080101-080731 Bygg och Miljö 16 16 0 0 0 Serviceförvaltningen 241 28 0 0 213 Kultur och utbildning 5 343 915 198 444 3 786 Socialförvaltningen 8 024 1 472 516 863 5 173 Totalt 14 488 2 587 794 1 394 9 713 Antalet dagar kan vara del av dag om den anställde är partiellt sjukskriven. Andelen kortidsfrånvaro uppgår efter de sju första månaderna till 18 %. Jämfört med mätningen i april är den en sänkning med tre procentenheter. Motsvarande nivå under samma period 2007 var 17 5
%. Sjukfrånvaron som överstiger 91 dagar utgör drygt 67 % vilket kan jämföras med 66 % för motsvarande period förra året. Sjukfrånvaro i % av arbetad tid Mätperiod 080101-0800831 Total sjukfrånvaro i % Kvinnor sjukfrånvaro i % Män sjukfrånvaro i % Sjukfrånv tim Arb. Tid % Sjukfrånv tim Arb. Tid % Sjukfrånv tim Arb. Tid % - 29 år 4 311 70 246 6,14 2 919 52 677 5,54 1 393 17 569 7,93 30-49 år 26 766 485 661 5,51 23 487 388 998 6,04 3 279 96 663 3,39 50 år - 31 595 421 648 7,49 30 111 337 693 8,92 1 483 83 955 1,77 Total 62 672 977 555 6,41 56 517 779 368 7,25 6 155 198 187 3,11 Den totala sjukfrånvaron, 6,41 %, de åtta första månaderna är lägre jämfört med helårsutfallet för 2007, 7,07 %. Jämfört med uppföljningen per sista april har den totala sjukfrånvaron sjunkit med en procentenhet. I likhet med tidigare har kvinnor, 50 år och äldre, en hög sjukfrånvaro, men även denna grupp har minskat jämfört med uppgifterna från april. Yngre män uppvisar fortfarande en hög sjukfrånvaro. Den har dock sjunkit från 8,46 % i april till 7,93 % per sista augusti. Mertids- och övertidsuttag % Mätperiod 080101-080731 Mertid 2007 Övertid 2007 Mertid 2008 Övertid 2008 Kommunstyrelsen 0,43% 1,56% 0,19% 0,92% Bygg- och miljönämnden 0,00% 0,43% 0,00% 1,48% Servicenämnden 0,36% 2,69% 0,62% 3,68% Kultur- och utbildningsnämnden 1,10% 0,81% 1,18% 0,67% Socialnämnden 1,99% 0,68% 2,61% 0,81% Totalt 1,48% 0,90% 1,93% 0,97% Värdena för 2007 avser hela året. Jämfört med årets tre första månader har samliga värden sjunkit. Det totala övertidsuttaget under de sju första månaderna under 2008 motsvarar knappt tre heltidstjänster. 6
AB MÅNADSRAPPORT TILL KOMMUNSTYRELSEN Nämnd / förvaltning / avdelning: KOMMUNSTYRELSEN Datum för upprättande: 2008-10-02 Datum för KS-sammanträde: 2008-10-06 DRIFTBUDGET INVESTERINGAR Budgetbelopp, tkr Helårsprognos, tkr 50 108 9 687 50 908 7 587 Budgetavvikelse, tkr Därav: Kommunledningskontor -800 0-2 100 Sekretariat 0 Ekonomi- och löneavd 0 Bostadsanpassning 0 Kommunfastigheter 0 Näringslivsavdelning -1 000 Stadsbyggnadsavdelning 200-2 100 Överförmyndarverkamheten 0 Finansförvaltningen Pensioner 0 Kommentarer: Kommunstyreslen har stora kostnader i början av varje räkenskapsår beroende på utbetalningar till länstrafik, räddningstjänst föreningsbidrag mm. Ökade personalkostnader och kostnader för användning av bemaningsföretag inom ekonomi- och personalavdelningen vägs upp av sjukfrånvaro. Inga kända avvikelser från verksamhetsplanen finns inom näringslivsavdelningen. Begäran om tilläggsanslag, 201 tkr, har dock lämnats för finansiering av jobbmässan 2008. I denna uppföljning bedöms dessa 200 tkr som ett underskott. Vad gäller verksamheten inom fotbollsakademin är det i dagsläget ett redovisat underskott om 417 tkr. Det är främst intäkterna som blivit lägre än de budgeterade. Information om verksamheten kommer att lämnas på komunstyreslen den 6 oktober. Av försiktighetsskäl bedöms ett underskott om 800 tkr. Inom stadsbyggnadsavdelningen bedöms ett överskott om 200 tkr uppstå. Några aktieägartillskott eller driftbidrag har inte aviserats. Största delen av arvoden till gode män mm avseende överförmyndarverksamheten har utbetalats. Visst överskott kan väntas. Även bostadsanpassningsbidrag väntas hålla sig inom tilldelade medel. Underskottet inom investeringsbudgeten avser Folkets hus och markarbeten på Högberstorp. Det beslutade inköpet av fastigheten på Kanada kommer förmodligen genomföras under 2009. 5 700 tkr bedöms därför bli ett överskott 2008 och behöver ombudgeteras till 2009. Max Tolf 7
AB MÅNADSRAPPORT TILL KOMMUNSTYRELSEN Nämnd / förvaltning / avdelning: BYGG- OCH MILJÖNÄMNDEN Datum för upprättande: 2008-10-01 Datum för KS-sammanträde: 2008-10-06 DRIFTBUDGET INVESTERINGAR Budgetbelopp, tkr Helårsprognos, tkr Budgetavvikelse, tkr 2 639 2 389 250 0 0 0 Kommentarer: Ökade intäkter samt vakanta tjänster ger överskott. Underskrifter: Ove Weststrand 8
AB MÅNADSRAPPORT TILL KOMMUNSTYRELSEN Nämnd / förvaltning / avdelning: Serviceförvaltningen Datum för upprättande: 2008-10-02 Datum för KS-sammanträde: 2008-10-06 Drift skattekollektivet Budgetbelopp, tkr inkl. kap tjänst (6461 tkr) Helårsprognos, tkr Budgetavvikelse, tkr DRIFTBUDGET INVESTERINGAR 18 777 5 750 18 777 5 750 0 0 Drift renhållningskollektivet Budgetbelopp, tkr Helårsprognos, tkr Budgetavvikelse, tkr DRIFTBUDGET INVESTERINGAR -238 1 847-238 1 870 0-23 Drift VA-kollektivet Budgetbelopp, tkr Helårsprognos, tkr Budgetavvikelse, tkr DRIFTBUDGET INVESTERINGAR -1 381 6 913-1 381 6 913 0 0 Sammanfattande kommentar Prognosen visar hittills inga budgetavvikelser, en bedömning är dock att kostnader över budget kommer att uppstå inom verksamheten park.en översyn av underhållets omfattning kommer att genomföras. En begäran om utökat driftbidrag för park om 81tkr har ställts till KS. Delar av årets asfaltering bör avvaktas till nästa år då det planeras för fjärrvärme på några av de gator som skulle ha asfalterats i år. Investeringar Av total investeringsbudget om 14510 tkr har 9259 tkr hittills genomförts, dvs 64%. Ny upphandling av nytt renhållningsfordon inför 2009 måste göras då beslut om budget ännu ej erhållits. Kalkylerad kostnad är ca 2200 tkr. Leveranstiden är ca 1 år. Budgetunderskottet avseende investeringar avser renhållningsfordon som inköptes i januari, inköpspris 23 tkr över budgeterat belopp. I övrigt bedöms investeringsplanen följas. Underskrifter: Jörgen Johansson Anna-Lena Sandell 9
AB MÅNADSRAPPORT TILL KOMMUNSTYRELSEN Nämnd / förvaltning / avdelning: Socialförvaltningen Datum för upprättande: 2008-09-24 Avser jan-augusti Datum för KS-sammanträde: 2008-10-06 DRIFTBUDGET INVESTERINGAR Budgetbelopp, tkr 168 910 * 1 692 Helårsprognos, tkr 168 910 * 1 692 *se kommentar under investeringar. Budgetavvikelse, tkr 0 0 Den totala förbrukningen för perioden januari - augusti ligger på samma nivå som 2007, vilket indikerar Kommentarer: att vi även 2008 kommer att hålla verksamheten inom den anvisade ramen. Inom de olika verksamheterna är dock resursbehoven gentemot budget olika, vissa förbrukar mer pengar, andra mindre. Förändrade regler samt stramare tillämpning av de statliga välfärdssystemen får negativt genomslag på försörjningsstödet. Förbrukningen har varit betydligt högre än 2007. Bedömningen är att vi vid årets slut förbrukat 1,2 mkr mer än budgeterat. Inom personlig assistans enligt LSS har vi fått ökade kostnader genom sjukvikarier samt dubbla personalkostnader under uppsägningstiden (detta då brukaren har rätt att byta assistent). Antalet utnyttjade timmar är också lägre än beräknat, vilket innebär att våra intäkter, samt även till viss del, våra kostnader gentemot Försäkringskassan har minskat. Förbrukningen inom hemvården ligger i linje med den för 2007, vilket troligen kommer att innebära ett underskott. Den genomlysning som gjordes under våren kommer förhoppningsvis att vara behjälplig i arbetet att se över relationen mellan den tilldelade budgeten och de faktiska kostnaderna. Inom våra säbon har vi fortsatt gott om platser, och under hösten kommer förslag på en eventuell korttidsavdelning. Vi fortsätter att förlora hyresintäkter, men det ser ut att kunna hanteras genom lägre förbrukning på andra håll. Exempelvis har vi hitintills endast köpt kvar några enstaka dygn på sjukhuset. Vi har lägre förbrukning än väntat vad gäller placeringar samt korttidsvård enligt LSS, vilket jämnar ut de verksamheter som förbrukat mer än budgeterat. Investeringar Kostnaden för ombyggnation i samband den nya gruppbostaden kommer att bli dyrare än beräknat på grund av nya säkerhetsföreskrifter. KF har därför besltuat att flytta 350 tkr från driften till investeringsbudgeten för ombyggnad av nya gruppbostaden. Då det beräknade öppningsdatumet blivit framflyttat finns det i driften utrymme för denna ändring. Inga avvikelser beräknas, utan investeringarna fortsätter enligt plan, ombyggnaden av den nya gruppbostaden på Nya Brogatan är nu i full gång. Kristina Sandberg Helena Landin 10
11
12