Årsredovisning 2014 BALANSRÄKNING REVISION STYRELSE INTÄKTER KOSTNADER FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE UNDERHÅLLSPLAN BOKSLUT AVGIFT RESULTATRÄKNING FÖRENINGSSTÄMMA MEDLEMMAR Bostadsrättsföreningen LILLGÄRDAN 1
Årsredovisning Bostadsrättsföreningen Lillgärdan 1 Styrelsen får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2014. Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten I styrelsens uppdrag ingår det att planera underhåll och förvaltning av fastigheten, fastställa föreningens årsavgifter samt se till att ekonomin är god. Via årsavgifterna ska medlemmarna finansiera kommande underhåll och därför gör styrelsen årligen en budget som ligger till grund för dessa beräkningar. Storleken på avsättningen till fonden för yttre underhåll bör anpassas utifrån föreningens plan för underhållet. Kommande underhåll kan medföra att nya lån behövs. Föreningen ska verka enligt självkostnadsprincipen och resultatet kan variera över åren beroende på olika åtgärder. Orsaken till förändringen av föreningens kassa kan utläsas under avsnittet Årets kassaflöde. Föreningen följer en underhållsplan som sträcker sig mellan åren 1991 och 2032. Inga större underhåll är planerade de närmaste åren. Medel reserveras årligen till det planerade underhållet. För att se avsättningens storlek, se fondnoten. Amortering på föreningens lån sker enligt plan. För mer information, se lånenoten. Årsavgifterna planeras vara oförändrade närmaste året. Fler detaljer och mer information om de olika delarna finns att läsa om i förvaltningsberättelsen som följer. Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Grundfakta om föreningen Bostadsrättsföreningen registrerades 1991-01-28. Föreningens nuvarande ekonomiska plan registrerades 1991-11-12 och nuvarande stadgar registrerades 2005-09-19 hos Bolagsverket. Föreningen är ett s.k. privatbostadsföretag (en äkta bostadsrättsförening). Det innebär att föreningens intäkter i huvudsak kommer i form av årsavgifter. Styrelsen Jonas Berglund Ledamot Hans Byström Ledamot Förslag till omval Ingrid Lindmark Ledamot Förslag till omval Anita Svanberg Ledamot Förslag till omval Christer Öhman Ledamot Anders Edström Suppleant Vid kommande ordinarie föreningsstämma löper mandatperioden ut för följande personer: Hans Byström, Ingrid Lindmark och Anita Svanberg. Styrelsen har under året avhållit 12 protokollförda sammanträden. Revisor Thomas Taavo Ordinarie Extern Öhrlings PricewaterHouse Coopers Stämmor Ordinarie föreningsstämma hölls 2014-04-23. Sida 1 av 13
Fakta om vår fastighet Föreningens fastighet har förvärvats enligt nedan: Fastighetsbeteckning Förvärv Kommun SÄVAST 23:13 1991 Boden Fastigheten är fullvärdesförsäkrad via Dina försäkringar. Ansvarsförsäkring ingår för styrelsen. Byggnadens uppvärmning är fjärrvärme. Byggnadsår och ytor Fastigheterna bebyggdes 1992 och består av 10 flerbostadshus. Fastighetens värdeår är 1992. Byggnadernas totalyta är enligt taxeringsbeskedet 4 446 m², varav 4 446 m² utgör lägenhetsyta. Lägenheter och lokaler Föreningen upplåter 57 lägenheter med bostadsrätt. Lägenhetsfördelning: 24 24 9 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok >5 rok Gemensamhetsutrymmen Bastu Gemensamhetslokal Tvättstuga Byggnadens tekniska status Föreningen följer en underhållsplan som upprättades 1991 och sträcker sig fram till 2032. Underhållsplanen uppdaterades 2010. Nedanstående underhåll har utförts eller planeras: Utfört underhåll År Kommentar Ventilationservice 2004-2024 Rörstambyte 1991-2032 Omläggning av tak 1991-2032 Byte snörasskydd Elstambyte 1991-2017 Förvaltning Föreningens förvaltningsavtal och övriga avtal. Avtal Internetleverantör Internet uppkopplingstyp Teknisk förvaltning Lägenhetsförteckning Ekonomisk förvaltning Leverantör Com hem Bredband Lokala entreprenörer SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB Sida 2 av 13
Föreningens ekonomi KASSAFLÖDE - 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 KASSA VID ÅRETS BÖRJAN 845 756 1 168 809 PENGAR IN Rörelsens intäkter 3 282 948 3 227 449 Finansiella intäkter -82 1 361 Minskning korta fordringar 876 2 365 Ökning av korta skulder 0 312 106 3 283 742 3 543 281 PENGAR UT Rörelsens kostnader exkl avskrivningar 1 230 983 2 596 231 Finansiella kostnader 785 816 878 303 Inköp av inventarier 0 67 800 Minskning av föreningens lån 492 000 324 000 Minskning av korta skulder 417 942 0 2 926 740 3 866 334 KASSA VID ÅRETS SLUT 1 202 757 845 756 ÅRETS FÖRÄNDRING AV KASSAN 357 001-323 053 I kassan ingår föreningens klientmedel Fördelning av intäkter och kostnader Kapitalkostnader 33% Reparationer 3% Periodiskt underhåll 4% Taxebundna kostnader 23% Årsavgifter 100% Avskrivningar 15% Övrig drift 19% Fastighetsavgift 3% Skatter och avgifter Fastighetsavgiften för hyreshus är 1 217 kr per bostadslägenhet, dock blir avgiften högst 0,3 procent av taxeringsvärdet för bostadshus med tillhörande tomtmark. Lokaler beskattas med 1 procent av lokalernas taxeringsvärde. Sida 3 av 13
Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Händelser under året Fortsatt arbete med fläktbyte Ventilation i 3 st trapphus Byte av 3 st ytterdörrar Justering av dagvattenbrunn gård 1 Händelser efter året Värmecentralen (Modifiera systemet) Medlemsinformation Medlemslägenheter: 57 st Överlåtelser under året: 6 st Överlåtelse- och pantsättningsavgift tas ut enligt stadgar. Överlåtelseavgift betalas av säljare. Antal medlemmar 2014-12-31: 76 medlemmar Förändring från föregående år: +2 medlemmar Flerårsöversikt Nyckeltal 2014 2013 2012 2011 Årsavgift/m² bostadsrättsyta 731 952 926 897 Lån/m² bostadsrättsyta 4 657 6 337 6 434 6 518 Elkostnad/m² totalyta 15 27 34 30 Värmekostnad/m² totalyta 59 84 81 73 Vattenkostnad/m² totalyta 30 37 32 34 Kapitalkostnader/m² totalyta 177 263 334 324 Soliditet (%) 16 13 15 15 Resultat efter finansiella poster (tkr) 913-598 -94 391 Nettoomsättning (tkr) 3 283 3 227 3 129 3 051 Ytuppgifter enligt taxeringsbesked, 4 446 m² bostäder. Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: årets resultat 912 650 ansamlad förlust före reservering till fond för yttre underhåll -1 426 487 reservering till fond för yttre underhåll enligt stadgar -146 142 summa ansamlad förlust -659 979 Styrelsen föreslår följande disposition: att i ny räkning överförs -659 979 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat- och balansräkning med noter. Sida 4 av 13
Resultaträkning 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 RÖRELSEINTÄKTER Årsavgifter och hyror Not 1 3 263 004 3 199 634 Övriga rörelseintäkter Not 2 19 943 27 815 3 282 948 3 227 449 RÖRELSEKOSTNADER Fastighetskostnader Not 3-350 730-1 668 296 Driftkostnader Not 4-750 868-764 279 Övriga externa kostnader Not 5-80 570-88 245 Personalkostnader Not 6-48 815-75 412 Avskrivningar Not 7-353 417-352 287-1 584 399-2 948 518 RÖRELSERESULTAT 1 698 548 278 932 FINANSIELLA POSTER Ränteintäkter -82 1 361 Räntekostnader -785 816-878 303-785 898-876 942 ÅRETS RESULTAT 912 650-598 010 Sida 5 av 13
Balansräkning TILLGÅNGAR 2014-12-31 2013-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Not 8 23 921 326 24 258 736 Maskiner och inventarier Not 9 80 195 96 201 24 001 521 24 354 937 FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Fordringar hos intresseföretag Not 10 3 000 3 000 3 000 3 000 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 24 004 521 24 357 937 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR KORTFRISTIGA FORDRINGAR SBC Klientmedel i SHB 1 197 757 0 Övriga fordringar 7 762 7 864 Förutb kostnader och uppl intäkter Not 11 26 900 27 674 1 232 419 35 538 KASSA OCH BANK Kassa och bank 5 000 5 000 SBC klientmedel i SHB 0 840 756 5 000 845 756 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 1 237 419 881 294 SUMMA TILLGÅNGAR 25 241 940 25 239 231 Sida 6 av 13
Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL Not 12 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 4 610 016 4 610 016 Fond för yttre underhåll Not 13 146 142 1 076 353 4 756 158 5 686 369 Fritt eget kapital Ansamlad förlust -1 572 629-1 904 829 Årets resultat 912 650-598 010-659 979-2 502 840 SUMMA EGET KAPITAL 4 096 179 3 183 529 LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till kreditinstitut Not 14 20 214 829 20 955 829 20 214 829 20 955 829 KORTFRISTIGA SKULDER Kortfristig del av skulder till Not 14 492 000 243 000 kreditinstitut Leverantörsskulder 67 499 424 993 Uppl kostnader och förutb intäkter Not 15 371 432 431 880 930 931 1 099 873 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 25 241 940 25 239 231 Ställda säkerheter Uttagna fastighetsinteckningar Not 14 48 624 000 48 624 000 Varav i eget förvar 0 0 Ansvarsförbindelser inga inga Sida 7 av 13
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp anges i kronor om inte annat anges. Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Årsredovisningen upprättades för första gången i enlighet med BFNAR 2009:1, vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret. Förenklingsregeln gällande periodiseringar har tillämpats. Samma värderingsprinciper har använts som föregående år. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges. Avskrivningar på anläggningstillgångar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärdet och beräknad nyttjandeperiod. Följande avskrivningar uttryckt i antal år tillämpas. Avskrivningar 2014 2013 Byggnader 150 år 150 år Fastighetsförbättringar 10 år 10 år Maskiner 5 år 5 år Tvättstuga 5 år 5 år Värmeanläggning 30 år 30 år Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Likvida placeringar värderas i enlighet med Årsredovisningslagen till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet. Not 1 ÅRSAVGIFTER OCH HYROR 2014 2013 Årsavgifter 3 249 384 3 185 714 Hyror parkering 13 620 13 920 3 263 004 3 199 634 Not 2 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 2014 2013 Elintäkter 19 742 21 768 Öresutjämning 65-28 Övriga intäkter 137 6 076 19 943 27 815 Sida 8 av 13
Not 3 FASTIGHETSKOSTNADER 2014 2013 Fastighetskostnader Fastighetsskötsel entreprenad 1 961 0 Fastighetsskötsel beställning 0 2 468 Snöröjning/sandning 79 251 119 186 Städning entreprenad 2 025 0 Städning enligt beställning 0 2 700 Gemensamma utrymmen 1 452 890 Gård 4 440 3 048 Serviceavtal 71 875 8 566 Förbrukningsmateriel 20 763 6 072 Brandskydd 0 1 658 Fordon 4 363 2 348 186 131 146 936 Reparationer Brf Lägenheter 5 027 0 Tvättstuga 0 7 957 Entré/trapphus 4 762 0 Lås 1 810 843 VVS 6 231 5 607 Värmeanläggning/undercentral 8 223 0 Ventilation 663 0 Elinstallationer 14 637 1 966 Mark/gård/utemiljö 4 875 0 Vattenskada 17 225 0 63 452 16 373 Periodiskt underhåll Entré/trapphus 25 938 54 601 Ventilation 45 000 1 401 000 Mark/gård/utemiljö 30 209 49 386 101 147 1 504 987 TOTALT FASTIGHETSKOSTNADER 350 730 1 668 296 Not 4 DRIFTKOSTNADER 2014 2013 Taxebundna kostnader El 66 175 89 428 Värme 262 434 279 954 Vatten 133 978 122 653 Sophämtning/renhållning 91 614 82 313 Grovsopor 0 9 069 554 201 583 416 Övriga driftkostnader Försäkring 56 157 41 559 Kabel-TV 66 654 65 448 122 811 107 007 Fastighetsskatt/Kommunal avgift 73 856 73 856 TOTALT DRIFTKOSTNADER 750 868 764 279 Sida 9 av 13
Not 5 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER 2014 2013 Kreditupplysning 2 458 1 625 Juridiska åtgärder 9 750 0 Inkassering avgift/hyra 1 200 0 Hyresförluster 1 0 Revisionsarvode extern revisor 1 575 19 125 Föreningskostnader 1 199 3 552 Fritids och Trivselkostnader 1 669 0 Förvaltningsarvode 48 872 47 714 Administration 2 246 4 908 Korttidsinventarier 0 5 800 Bostadsrätterna Sverige Ek För 11 600 5 520 80 570 88 245 Not 6 PERSONALKOSTNADER 2014 2013 Anställda och personalkostnader Föreningen har inte haft någon anställd. Följande ersättningar har utgått Styrelse och internrevisor 41 400 60 150 Sociala kostnader 7 415 15 262 48 815 75 412 Not 7 AVSKRIVNINGAR 2014 2013 Byggnad 323 836 323 836 Förbättringar 13 574 13 574 Maskiner 16 007 14 877 353 417 352 287 Sida 10 av 13
Not 8 BYGGNADER OCH MARK 2014 2013 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 50 575 815 50 575 815 Utgående anskaffningsvärde 50 575 815 50 575 815 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -4 708 632-4 371 222 Årets avskrivningar enligt plan -337 410-337 410 Utgående avskrivning enligt plan -5 046 042-4 708 632 Ackumulerad nedskrivning enligt rekonstruktion Vid årets början -21 608 447-21 608 447 Utgående nedskrivning -21 608 447-21 608 447 Planenligt restvärde vid årets slut 23 921 326 24 258 736 I restvärdet vid årets slut ingår mark med 1 551 000 1 551 000 Taxeringsvärde Taxeringsvärde byggnad 15 326 000 15 326 000 Taxeringsvärde mark 2 610 000 2 610 000 17 936 000 17 936 000 Uppdelning av taxeringsvärde Bostäder 17 936 000 17 936 0000 17 936 000 17 936 000 Not 9 MASKINER OCH INVENTARIER 2014-12-31 2013-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 185 146 117 346 Nyanskaffningar 0 67 800 Utrangering/försäljning 0 0 Utgående anskaffningsvärde 185 146 185 146 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -88 945-74 068 Årets avskrivningar enligt plan -16 006-14 877 Utrangering/försäljning 0 0 Utgående ack. avskrivningar enligt plan -104 951-88 945 Redovisat restvärde vid årets slut 80 195 96 201 Not 10 FORDRINGAR HOS INTRESSEFÖRETAG 2014 2013 Insats Bostadsrätterna Sverige 3 000 3 000 3 000 3 000 Sida 11 av 13
Not 11 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2014-12-31 2013-12-31 Försäkring 0 10 477 Kabel-TV 0 16 364 Kreditupplysning 0 833 Arvoden 20 700 0 Arbetsgivaravgifter 6 200 0 26 900 27 674 Not 12 EGET KAPITAL Belopp vid årets utgång Förändring under året Disposition av föregående års resultat enl stämmans beslut Belopp vid årets ingång Bundet eget kapital Inbetalda insatser 4 610 016 0 0 4 610 016 Fond för yttre underhåll 146 142-930 211 0 1 076 353 S:a bundet eget kapital 4 756 158-930 211 0 5 686 369 Ansamlad förlust Ansamlad förlust -1 572 629 930 211-598 010-1 904 829 Årets resultat 912 650 912 650 598 010-598 010 S:a ansamlad förlust -659 979 1 842 861 0-2 502 840 S:a eget kapital 4 096 179 912 650 0 3 183 529 Not 13 FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL 2014 2013 Vid årets början 1 076 353 1 580 211 Reservering enligt stadgar 146 142 146 142 Reservering enligt stämmobeslut 0 0 Ianspråktagande enligt stadgar 0 0 Ianspråktagande enligt stämmobeslut -1 076 353-650 000 Vid årets slut 146 142 1 076 353 Not 14 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Räntesats 2014-12-31 Belopp 2014-12-31 Belopp 2013-12-31 Villkorsändringsdag Handelsbanken 5,420 % 6 532 473 7 024 473 2015-01-30 Handelsbanken 2,920 % 7 787 306 7 787 306 2015-02-06 Handelsbanken 2,650 % 6 387 050 6 387 050 2015-12-30 Summa skulder till kreditinstitut 20 706 829 21 198 829 Kortfristig del av skulder till kreditinstitut -492 000-243 000 20 214 829 20 955 829 Om fem år beräknas skulden till kreditinstitut uppgå till 18 246 829 kr. Sida 12 av 13
Budget BUDGET Budget 2015 Utfall 2014 Budget 2014 RÖRELSEINTÄKTER Årsavgifter 3 250 000 3 249 384 3 249 381 Hyror parkering 13 500 13 620 13 920 Elintäkter 21 000 19 742 25 000 Öresutjämning 0 65 0 Övriga intäkter 500 137 500 3 285 000 3 282 948 3 288 801 RÖRELSEKOSTNADER Fastighetskostnader Fastighetsskötsel entreprenad -73 300-1 961 0 Snöröjning/sandning -121 000-79 251-85 000 Städning entreprenad 0-2 025 0 Gemensamma utrymmen -2 500-1 452-2 500 Gård -5 000-4 440-3 000 Serviceavtal 0-71 875-57 000 Förbrukningsmateriel -7 000-20 763-5 000 Fordon -3 700-4 363-3 000-212 500-186 131-155 500 Reparationer Fastighet förbättringar -50 000 0-50 000 Brf Lägenheter 0-5 027 0 Entré/trapphus 0-4 762 0 Lås 0-1 810 0 VVS 0-6 231 0 Värmeanläggning/undercentral 0-8 223 0 Ventilation 0-663 0 Elinstallationer 0-14 637 0 Mark/gård/utemiljö 0-4 875 0 Vattenskada 0-17 225 0-50 000-63 452-50 000 Periodiskt underhåll Gemensamma utrymmen 0 0-108 000 Entré/trapphus 0-25 938-35 000 Ventilation -250 000-45 000-290 000 Mark/gård/utemiljö 0-30 209 0-250 000-101 147-433 000 Taxebundna kostnader El -91 500-66 175-102 900 Värme -327 000-262 434-280 700 Vatten -127 600-133 978-106 500 Sophämtning/renhållning -95 300-91 614-82 200 Grovsopor -6 500 0-6 500-647 900-554 201-578 800 Övriga driftskostnader Försäkring -46 600-56 157-42 800 Kabel-TV -35 000-66 654-66 800-81 600-122 811-109 600 Fastighetsskatt Fastighetsskatt/kommunal avg. -73 856-73 856-73 856-73 856-73 856-73 856 Sida 1 av 2
Övriga förvaltnings- och rörelsekostnader Kreditupplysning -2 000-2 458-1 000 Juridiska åtgärder 0-9 750 0 Inkassering avgift/hyra 0-1 200 0 Hyresförluster 0-1 0 Revisionsarvode extern revisor -20 200-1 575-18 300 Föreningskostnader -4 000-1 199-1 000 Fritids och Trivselkostnader 0-1 669 0 Förvaltningsarvode -50 500-48 872-48 200 Förvaltningsarvoden övriga 0 0-10 000 Administration -5 000-2 246-6 000 Bostadsrätterna Sverige Ek För -5 800-11 600-5 520-87 500-80 570-90 020 Personalkostnader Styrelsearvode -58 000-41 400-58 000 Arbetsgivaravgifter -14 000-7 415-17 400-72 000-48 815-75 400 Avskrivningar och nedskrivningar Byggnad -323 800-323 836-323 836 Förbättringar -13 600-13 574-13 573 Maskiner -30 000-16 007-16 007-367 400-353 417-353 416 SA RÖRELSENS KOSTNADER -1 842 756-1 584 399-1 919 592 RÖRELSERESULTAT 1 442 244 1 698 548 1 369 209 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER Ränteintäkter 1 000 520 2 000 Dröjsmålsränta avgifter/hyror 0 8 0 Skatteränta ej skattepliktig 0-610 0 Låneräntor -800 000-785 705-845 114 Räntekostnader skattekonto 0-101 0 Övriga räntekostnader 0-10 0-799 000-785 898-843 114 RESULTAT 643 244 912 650 526 095 Sida 2 av 2