Alingsås kommun Delårsrapport 2012 Rapporten i sammandrag: Delårsbokslut 31/8 +109 mnkr Prognos för 2012 Resultaträkningen Resultat: 76 mnkr (44 mnkr) Nettokostnadsandel: 97,8 % Skatteintäkter/statsbidrag ökning: 1,3 % Nettokostnadsökning: 1,3 % Kassaflödesanalysen Kassaflöde: 56 mnkr (-64 mnkr) Investeringar: 97 mnkr (164 mnkr) Balansräkningen Soliditet: 66,9 % (66,9 %) Budgetavvikelse Skattefinansierad verksamhet: -16 mnkr Avgiftsfinansierad verksamhet: 3 mnkr Finansiering: 46 mnkr = =
Innehåll Alingsås kommun Delårsrapport 2012 Ekonomisk sammanfattning... 3 Ekonomiska rapporter... 5 Driftredovisning 5 Investeringar... 5 Resultaträkning... 6 Kassaflödesanalys... 6 Balansräkning... 7 Noter... 8 Ekonomiska kommentarer... 9 Vård- och äldreomsorgsnämnd... 12 Socialnämnd... 16 Utbildningsnämnd... 21 Barn- och ungdomsnämnd... 25 Kultur- & fritidsnämnd... 29 Miljöskyddsnämnd... 32 Samhällsbyggnadsnämnd Samhällsbyggnadskontor... 34 Exploatering... 37 Kommunstyrelse... 39 Överförmyndarnämnd... 43 Teknisk nämnd Gata, park/natur... 45 Avfall... 49 Vatten- och avloppsverk... 51 Finansiering... 53 = =
Ekonomisk sammanfattning Ekonomisk sammanfattning Budgeterat resultat När kommunfullmäktige fattade beslut om budgeten i november 2011 var det budgeterade resultatet +40 mnkr. Under årets åtta första månader har det budgeterade resultatet justerats. Under februari månad beslutade kommunfullmäktige att sänka nämndernas kommunbidrag med sammanlagt 4,6 mnkr som en effekt av att nämnderna får lägre kostnader med motsvarande belopp genom sänkt arbetsgivaravgift. Kommunstyrelsen beviljade under mars månad kultur- och fritidsnämnden samt socialnämnden att få nyttja 0,4 mnkr respektive 0,8 mnkr av eget kapital. Det budgeterade resultatet enligt reviderad budget uppgår till +44 mnkr. Periodens resultat Delårsrapporten redovisas, från och med i år, per den sista augusti efter att tidigare år redovistats per den sista juni. Med anledning av de olika delårsperioderna görs ingen jämförelse med förra årets delårsbokslut i denna rapport. Resultatet efter andra tertialet redovisas till 109 mnkr. De skattefinansierade verksamheterna redovisar ett positivt delårsresultat på 30 mnkr. Huvuddelen av resultatet ligger på kommunstyrelsen och på barn- och ungdomsnämnden. De avgiftsfinansierade verksamheterna visar ett positivt resultat på 5 mnkr och finansieringens delårsresultat redovisas till 74 mnkr. Bakom finansieringens starka resultat ligger återbetalning av försäkringspremier från AFA, för avtalsgruppsjukförsäkringen och avgiftsbefrielseförsäkringen avseende år 2007 och 2008. Återbetalningen påverkar både delårsresultatet och prognosen positivt med 36,6 mnkr. I denna rapport klassificeras intäkten som jämförelsestörande post, helt i enlighet med rekommendationer från Rådet för Kommunal Redovisning. Kassaflödesanalysen visar ett negativt kassaflöde för perioden på -91 mnkr. Huvudorsaken ligger i kommunens minskade kortfristiga skulder. Det goda resultatet stärker soliditeten som ökar med 9 procentenhet jämfört med bokslut 2011. Investeringarna uppgår till 39 mnkr varav 28 mnkr bokförts under tekniska nämndens verksamheter. Prognos 2012 Årets andra prognos enligt den nya styrmodellen, redovisar ett beräknat resultat vid årets slut på 76 mnkr. Det prognostiserade resultatet motsvarar en positiv budgetavvikelse på 32 mnkr. Avvikelsen ligger under finansieringen och består av återbetalda försäkringspremier medan kommunens verksamheter redovisar negativa budgetavvikelser. Skattefinansierad verksamhet De skattefinansierade verksamheternas budgeterade resultat uppgår till 7 mnkr. Årets första prognos, efter april månad, visade ett beräknat resultat vid årets slut på ca -8 mnkr. Aktuell prognos pekar mot ett resultat vid årets slut på 23 mnkr vilket motsvarar en försämring med -15 mnkr sedan april och innebär en negativ budgetavvikelse på -16 mnkr. De största negativa budgetavvikelserna återfinns hos socialnämnden och utbildningsnämnden. Avgiftsfinansierad verksamhet Det budgeterade resultatet för kommunens avgiftsfinansierade verksamheter uppgår till 4 mnkr. Liggande prognos ger oss ett resultat vid årets slut på 7 mnkr vilket är 2 mnkr bättre än tidigare prognos och motsvarar en positiv avvikelse på 3 mnkr. Största avvikelsen finns under exploateringen. Finansieringen Finansieringens budgeterade resultat uppgår till 46 mnkr och i prognosen räknar vi med ett resultat på 92 mnkr vilket är 37 mnkr bättre än tidigare prognostiserat. Den positiva budgetavvikelsen på 46 mnkr ligger på intäktssidan i form av återbetalda försäkringspremier och högre skatteintäkter än beräknat. Investeringar Investeringsbudgeten uppgår till 164 mnkr inkl. ombudgeteringar från 2011. I prognosen per den sista april beräknades investeringsnivån hamna på 124 mnkr. I denna delårsprognos beräknas årets investeringsnivå istället hamna på 97 mnkr vilket avviker från budget med 67 mnkr. Den enskilt största avvikelsen ligger på VA med 46 mnkr. Avvikelserna under VA ligger i huvudsak inom omvandlingsområden och i = P=
Ekonomisk sammanfattning exploateringsområden och beror på förseningar i planprocessen. Uppföljning av åtaganden Nämnderna ska i denna rapport följa upp arbetet med sina åtaganden. Totalt finns det 112 beslutade åtaganden under kommunens 12 prioriterade mål. Nämnderna rapporterar att arbetet med att genomföra åtagandena har påbörjats för 108 (96 %) av dem. Vidare redovisas i uppföljningen att totalt 49 (44 %) åtaganden kommer att vara genomförda under 2012. Kommunledningskontorets bedömning AFA återbetalar inbetalda försäkringspremier för avtalsgruppsjukförsäkringen och avgiftsbefrielseförsäkringen avseende år 2007 och 2008. För kommunens del innebär återbetalningen en intäktsförstärkning på 36,6 mnkr som preliminärt tillfaller kommunen under november månad. Intäktsförstärkningen räknas som en sk. jämförelsestörande post. Prognostiserat resultat i denna rapport är ett gott resultat som uppfyller kriterierna för god ekonomisk hushållning. Exkluderas den jämförelsestörande posten motsvarar resultatet en mindre negativ budgetavvikelse. Finansieringen redovisar positiv budgetavvikelse medan kommunens samlade verksamheter redovisar negativ budgetavvikelse. De fyra största skattefinansierade verksamheterna prognostiserar tillsammans en negativ avvikelse på sammanlagt -14 mnkr. Kommunen kommer, med nuvarande prognos, att klara det sk. balanskravet med god marginal. Jämfört med 2011-års bokslut ökar skatteintäkter och generella statsbidrag med ca 1,3 procent i prognosen. Rensat från den jämförelsestörande posten ligger den prognostiserade nettokostnadsökningen på samma nivå. I presenterad prognos visar kassaflödesanalysen ett positivt kassaflöde på 56 mnkr för 2012. Kassaflödet beror till största del på ett högt resultat i förhållande till prognostiserad investeringsnivå men även på positiv likvid effekt för exploateringen. Kassaflödet är ca 120 mnkr bättre än budget och kommunen har en fortsatt god likvid nivå. Trots den positiva prognosen är viktigt att de nämnder som redovisar negativa budgetavvikelser fortsatt arbetar för att minimera sina underskott. Kommunens nettokostnadsökning ligger i nivå med ökningen av skatteintäkter och statsbidrag i jämförelse med senaste bokslut. Detta innebär uppfyllelse av indikatorn om att nettokostnaderna inte ska öka snabbare än summan av skatteintäkter och statsbidrag, vilket är ett delmått på god ekonomisk hushållning. I skrivande stund presenterar regeringen sin budgetproposition. Enligt den fullföljs inte de besparingar på gymnasieskolan för 2013 som tidigare aviserats. Det innebär att regeringen avsätter 895 mnkr extra i budgeten till gymnasieskolan. Dessutom görs satsningar på nyanlända flyktingar när det gäller både praktikplatser, möjlighet till aktivitetsstöd i jobb- och utvecklingsgarantin samt insatser till snabbare bosättning. Det är förslag som kan underlätta för kommunerna i arbetet med nyanlända. Detta är naturligtvis välkomna tillskott. Samtidigt vill kommunledningskontoret påminna om de mörka moln som fortsatt skymmer finanshimlen. Även om det inte ges lika mycket utrymme i media, så håller den Europeiska finansiella oron fortfarande i sig. Förutsättningarna för en återhämtning i Sverige är gynnsamma men samtidigt ska man komma ihåg att små öppna ekonomier som den svenska tenderar att drabbas hårt i samband med kraftiga globala konjunkturavmattningar. Det kan därför vara viktigt att det finns viss marginal i kommunens ekonomiska ramar för att bevara det goda utgångsläget vi har, ifall större negativa förändringar skulle ske i den svenska ekonomin. Mot bakgrund av den positiva budgetavvikelsen i denna prognos föreslår inte kommunledningskontoret några vidare åtgärder. KOMMUNLEDNINGSKONTORET Jesper Hederström = Q=
Ekonomiska rapporter Drift Bokslut Budget Prognos 2 Avvikelse Belopp i mnkr 31/8 2012 2012 2012 Vård- och äldreomsorgsnämnd 1,8 0,0-2,0-2,0 Socialnämnd 0,3-1,2-6,9-5,7 Utbildningsnämnd -0,7 0,0-3,8-3,8 Barn- och ungdomsnämnd 9,9-6,2-9,2-3,0 Kultur- och fritidsnämnd 3,7-0,4 0,0 0,4 Miljöskyddsnämnd 0,9 0,0-0,3-0,3 Samhällsbyggnadsnämnd Samhällsbyggnadskontor -0,2 0,6-1,8-2,4 Exploatering 3,0 3,7 6,1 2,4 Kommunstyrelse 15,9 0,0 0,0 0,0 Överförmyndarnämnd -0,8 0,0-0,3-0,3 Teknisk nämnd Gata, park/natur -0,6 0,6 1,3 0,7 Avfall 0,5 0,9 0,7-0,2 VA 1,8-0,5 0,4 0,9 Summa verksamhet 35,5-2,5-15,8-13,3 Finansiering 73,7 46,3 91,9 45,6 Summa kommunen 109,2 43,8 76,1 32,3 Investeringar Belopp i mnkr Bokslut Budget Prognos 2 Avvikelse 31/8 2012 2012 2012 Vård och äldreomsorgsnämnd 1,5 4,5 3,2 1,3 Socialnämnd 0,6 3,6 2,0 1,6 Utbildningsnämnd 0,7 3,4 1,8 1,6 Barn- och ungdomsnämnd 2,5 9,6 6,3 3,3 Kultur- och fritidsnämnd 0,5 3,0 1,6 1,4 Miljöskyddsnämnd 0,2 0,2 0,2 0,0 Samhällsbyggnadsnämnd Samhällsbyggnadskontor 0,8 4,1 4,9-0,8 Exploatering 0,1 0,0 0,1-0,1 Kommunstyrelse 4,5 8,4 8,4 0,0 Överförmyndarnämnd 0,0 0,0 0,0 0,0 Teknisk nämnd Gata, park/natur 8,7 38,1 26,2 11,9 Avfall 10,2 16,3 14,9 1,4 VA 8,8 72,9 27,3 45,6 Summa kommunen 39,1 164,0 96,9 67,1 = R=
Ekonomiska rapporter RESULTATRÄKNING mnkr Delår 2012 Budget 2012 Prognos 2012 Verksamhetens intäkter - kostnader Not 1-1 140,7-1 755,3-1 776,1 Avskrivningar -28,2-46,5-43,6 Verksamhetens nettokostnader -1 168,9-1 801,8-1 819,7 Skatteintäkter Not 2 993,8 1 464,5 1 488,7 Generella statsbidrag Not 3 231 356,3 346,5 Finansnetto Not 4 53,3 24,8 60,6 Resultat 109,2 43,8 76,1 KASSAFLÖDESANALYS mnkr Delår 2012 Budget 2012 Prognos 2012 Den löpande verksamheten Delårets resultat 109,2 44 76,1 Justering för av- och nedskrivningar 28,2 47 43,6 Justering för gjorda avsättningar 1,9 1 2,8 Justering för övriga ej likvidpåverkande poster 7,7 10 9,8 Medel från verksamheten före förändr. av rörelsekapital 147,0 101 132,3 Ökning/minskning kortfristiga fordringar 10,6 5 4,1 Ökning/minskning förråd och varulager -3,5-3 14,4 Ökning/minskning kortfristiga skulder -204,1 0 0,0 Kassaflöde från den löpande verksamheten -50,0 104 150,8 Investeringsverksamheten Investering i anläggningstillgångar -39,1-164 -96,9 Försäljning av anläggningstillgångar 2,4 0 2,4 Kassaflöde från investeringsverksamheten -36,7-164 -94,5 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 5,4 0 10,0 Amortering av skuld 0,0 0 0,0 Utbetalning av nya och garantipensioner -2,3-4 -3,5 Minskning av långfristiga fordringar 0,5 0 0,5 Ökning långfristiga fordringar -4,7 0-4,7 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -1,1-4 2,3 Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur -3,0-3,0 Årets kassaflöde -90,8-64 55,6 Likvida medel vid årets början 173,4 173 173,4 Likvida medel vid årets slut 82,6 109 229,0 = S=
Ekonomiska rapporter BALANSRÄKNING mnkr Delår 2012 Budget 2012 Prognos 2012 Tillgångar Anläggningstillgångar Not 5 1 230,8 1 349,8 1 273,2 Omsättningstillgångar 531,6 561,9 666,5 Summa tillgångar 1 762,4 1 911,7 1 939,7 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital 1 330,5 1 279,0 1 297,4 Avsättningar Not 6 192,1 175,8 193,9 Långfristiga skulder 12,2 8,0 16,7 Kortfristiga skulder 227,6 448,9 431,7 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 1 762,4 1 911,7 1 939,7 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser 908,9 840 901,0 = = = T=
Noter Delår 2012 Budget Prognos Not 1 2012 2012 Utbetalade kommunbidrag -1 192,8-1 789,2-1 789,2 Förändr. av ansvarsenheternas egna kapital 35,5-2,5-15,8 Pensioner som ej täcks av KP -23,1-36,5-35,6 Avgår finansiell del av pensioner 2,3 3,6 3,4 Kapitalkostnader 37,7 69,4 61,6 Nedskrivning fonder -0,3-0,5 Summa -1 140,7-1 755,3-1 776,1 Delår 2012 Budget Prognos Not 2 2012 2012 Skatteintäkter 974,7 1 457,4 1462,0* Slutavräkningar 19,1 7,1 26,7 Summa 993,8 1 464,5 26,7 *SKL har den 11 september kommenterat att deras bedömning av taxeutfallet 2011 varit något överskattat, med ca 0,2 procentenheter. Detta motsvarar ca 3 mnkr lägre skatteintäkter 2012 än vad som här redovisas. Delår 2012 Budget Prognos Not 3 2012 2012 Inkomstutjämning 159,2 248,3 238,9 Kostnadsutjämning -7,6-10,8-11,5 Regleringsbidrag/-avgift 12,4 19,2 18,7 LSS-utjämning 26,0 38,9 38,9 Kommunal fastighetsavgift 41,0 60,7 61,5 Summa 231,0 356,3 346,5 Delår 2012 Budget Prognos Not 4 2012 2012 Externa inkomsträntor 21,9 32,0 30,8 Externa finansiella kostnader -2,9-3,6-3,4 Avgår finansiell del av pensioner -2,3-3,6-3,4 Jämförelsestörande post 36,6 36,6 Summa 53,3 24,8 60,6 Delår 2012 Budget Prognos Not 5 2012 2012 IB 1217,9 1 232,3 1 217,9 Avskrivningar -28,2-46,5-43,6 Nettoinvesteringar 39,1 164,0 96,9 Långfristiga fordringar 4,4 0,0 4,4 Försäljning av anläggningstillgångar -2,4 0,0-2,4 Summa 1230,8 1 349,8 1 273,2 Delår 2012 Budget Prognos Not 6 2012 2012 Pensioner 181,3 164,4 182,8 Återställningsfond Bälinge 10,8 11,4 11,1 Summa 192,1 175,8 193,9 = U=
Ekonomiska kommentarer Resultaträkningen Resultaträkningen visar kommunens intäkter och kostnader vilket ger som saldo periodens resultat. Prognosen visar att verksamhetens nettokostnader inklusive finansnetto är 18 mnkr lägre än budgeterat. Exkluderas jämförelsestörande poster redovisas motsvarande nettokostnader till 19 mnkr högre än budget. Skatteintäkter och statsbidrag beräknas bli ca 14 mnkr högre än budget. Förbättringen beror på högre slutavräkningar än tidigare skatteprognoser visat. Liggande prognos innebär alltså en något för hög nettokostnadsökning i förhållande till skatteintäkter och statsbidrag vilket också visar sig i en negativ budgetavvikelse om resultatet rensas från jämförelsestörande poster. Kassaflödesanalysen Kassaflödesanalysen kan förklaras som en specifikation av kommunens betalningsströmmar uppdelat i tre olika sektorer; kassaflöde från den löpande verksamheten, kassaflöde från investeringsverksamheten och kassaflöde från finansieringsverksamheten. Kassaflödet från den löpande verksamheten prognostiseras till 151 mnkr vilket är 47 mnkr bättre än budget och beror framför allt på det förbättrade prognostiserade resultatet men också på att exploateringen påverkar finansieringen positivt. Kassaflödet från investeringsverksamheten är negativt och uppgår till 95 mnkr. Kassaflödet är 69 mnkr bättre än budget och beror på lägre investeringsnivå än beräknat. Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgår till 2 mnkr och är 6 mnkr bättre än budget. Förbättringen ligger huvudsakligen på raden nyupptagna lån men består av periodiserade anslutningsavgifter inom VA samt av ett periodiserat investeringsbidrag för förstärkning av kyrkstigen. Kassaflödesanalysen resulterar i ett positivt kassaflöde på 56 mnkr. Kassflödet är positivt till största del beroende på att resultatet tillsammans med avskrivningar är högre än den prognostiserade investeringsnivån. Samtidigt är prognostiserat kassaflöde 111 mnkr bättre än budget, huvudsakligen beroende på den lägre investeringsnivån. Balansräkningen Balansräkning är en uppställning av kommunens tillgångar och skulder vid ett givet tillfälle. Kommunens balansomslutning (balansräkningens totala slutsumma, dvs. summan av tillgångssidan eller skuldsidan) är 28 mnkr högre än budget. På tillgångssidan minskar anläggningstillgångarna, till största del genom en lägre investeringsnivå än budgeterat. Omsättningstillgångarna prognostiseras bli högre än budgeterat, beroende på det förbättrade kassaflödet. På skuldsidan är det eget kapital och avsättningar som ökar balansomslutningen. Det egna kapitalet genom resultatet och avsättningar genom pensionsavsättningar. Nettokostnadsandelen Kommunens nettokostnader (exkl. jämförelsestörande poster) inklusive finansnetto beräknas öka med 22 mnkr eller ca 1,3 procent jämfört med 2011. Ökningen av skatteintäkter och generella statsbidrag prognostiseras samtidigt med 24 mnkr eller drygt 1,3 procent. Den jämna utvecklingen av nettokostnader samt skatteintäkter och generella statsbidrag förklarar en, i princip, oförändrad resultatnivå mellan 2011 och 2012 då resultaten rensats från jämförelsestörande poster. Ett vanligt nyckeltal för att spegla balansen mellan kostnader och intäkter är att visa hur stor andel av skatteintäkter och generella statsbidrag som tas i anspråk av kommunens löpande nettokostnader. Helårsprognosen innebär att kommunens nettokostnadsandel exklusive jämförelsestörande poster skulle bli 97,8 procent. Investeringar För 2012 prognostiseras de totala investeringarna till 96,9 mnkr. Det kan vara den högsta investeringsnivån som kommunen någonsin redovisat. Precis som för 2011 är det framför allt investeringar på avfall och VA som höjer upp investeringsnivån i jämförelse med tidigare år. Självfinansieringsgrad Självfinansieringsgraden visar hur stor del av nettoinvesteringarna som finansieras med resultat och avskrivningar. Prognosen visar en självfinansieringsgrad, exklusive jämförelse- V=
Ekonomiska kommentarer störande poster, på 85,8 % vilket innebär att prognostiserade investeringar inte täcks av resultat och avskrivningar. Soliditet Soliditeten visar hur stor andel av tillgångarna som har finansierats med eget kapital. Det är därmed ett mått på kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme. En god soliditet innebär att organisationen har ett bra utgångsläge för att hantera ekonomiska nedgångar. Prognosen visar en soliditet vid årets slut på 67 %. Inklusive kommunens pensionsförpliktelser uppgår soliditeten till 20,5 %. Vid bokslut 2011 var motsvarande värden 66 % respektive 17,7 %. Liggande prognos innebär alltså att kommunens soliditet marginellt förbättras. Uppföljning av fastställda åtaganden Fullmäktige beslutade, i sin behandling av flerårsstrategi 2012, om 12 prioriterade mål. Samtliga nämnder har åtaganden, fastställda av kommunstyrelsen, kopplade till ett flertal av målen. Åtagandena beskriver hur nämnden bidrar till måluppfyllelse utifrån arbetssätt, resursanvändning, volym och utveckling. I denna uppföljning har nämnderna fått i uppdrag att kortfattat redovisa om arbetet med respektive åtaganden har påbörjats eller ej och om åtagandet kommer att bli uppfyllt under 2012 eller ej. Om ett åtagande inte kommer att uppfyllas under 2012 ska nämnden kortfattat redovisa varför och vilket år åtagandet istället kommer att vara uppfyllt. Nedan sammanfattas nämndernas arbete med sina åtaganden under respektive prioriterat mål. Mål 1: I Alingsås kommun är det tryggt, säkert och välkomnande Arbetet med samtliga 17 åtaganden har påbörjats. 59 % av åtagandena beräknas vara uppfyllda under innevarande år. Mål 2: I Alingsås kommun finns goda möjligheter till arbete och företagande Arbetet med samtliga 8 åtaganden har påbörjats. 75 % av åtagandena beräknas vara uppfyllda under innevarande år. Mål 3: I Alingsås kommun finns det attraktiva boendemöjligheter Arbetet med samtliga 7 åtaganden har påbörjats. 43 % av åtagandena beräknas vara uppfyllda under innevarande år. Mål 4: I Alingsås kommun råder god ekonomisk hushållning grundad på effektiv resursanvändning Arbetet med samtliga 18 åtaganden har påbörjats. 17 % av åtagandena beräknas vara uppfyllda under innevarande år. Mål 5: Alingsås kommun bygger välfärden på god service, hög kvalitet och tillgänglighet Arbetet med 17 av 18 fastställda åtaganden har påbörjats. 44 % av åtagandena beräknas vara uppfyllda under innevarande år. Mål 6: I Alingsås kommun finns det valfrihet och självbestämmande Arbetet med samtliga 6 åtaganden har påbörjats. 17 % av åtagandena beräknas vara uppfyllda under innevarande år. Mål 7: I Alingsås kommun utvecklas vården och omsorgerna för individens behov Arbetet med 3 av 4 fastställda åtaganden har påbörjats. 25 % av åtagandena beräknas vara uppfyllda under innevarande år. Mål 8: I Alingsås kommun ger utbildningen kunskaper för en dynamisk framtid Arbetet med samtliga 3 åtaganden har påbörjats. 33 % av åtagandena beräknas vara uppfyllda under innevarande år. Mål 9: I Alingsås kommun har vi ett rikt och stimulerande kultur-, idrotts- och föreningsliv Arbetet med samtliga 5 åtaganden har påbörjats. 40 % av åtagandena beräknas vara uppfyllda under innevarande år. Mål 10: I Alingsås kommun skapar infrastrukturen möjligheter för tillväxt Arbetet med 4 av 5 fastställda åtaganden har påbörjats. 40 % av åtagandena beräknas vara uppfyllda under innevarande år. Mål 11: I Alingsås kommun skapar vi goda livsmiljöer genom långsiktigt hållbar utveckling Arbetet med 11 av 12 fastställda åtaganden har påbörjats. 58 % av åtagandena beräknas vara uppfyllda under innevarande år. Mål 12: I Alingsås kommun minskar vi vår klimatpåverkan genom energieffektiv omställning Arbetet med samtliga 9 åtaganden har påbörjats. 44 % av åtagandena beräknas vara uppfyllda under innevarande år. NM=
Ekonomiska kommentarer Balanskravet Balanskravet innebär att en kommuns intäkter måste överstiga kostnaderna. Vid avstämningen skall normalt inte vinster vid försäljning av exploateringsfastigheter ingå. Om resultatet blir negativt skall fullmäktige fatta beslut om en åtgärdsplan för att återställa kapitalet. Delårsrapportens prognostiserade resultat för 2012 är 76 mnkr, men stannar på 69 mnkr om vinster från fastighetsförsäljning exkluderas. Även exklusive jämförelsestörande poster redovisar kommunen ett positivt resultat. Bedömningen är därmed att Alingsås kommun kommer att uppfylla balanskravet med god marginal. NN=
Skattefinansierad verksamhet Vård- och äldreomsorgsnämnd Vård- och äldreomsorgsnämnd Belopp i mnkr Bokslut Budget Prognos Diff 31/8, 2012 2012 2012 +/- Kostnader Politisk verksamhet -0,4-0,7-0,6 0,1 Ordinärt boende inkl korttids -92,9-129,3-134,8-5,5 Särskilt boende -165,9-257,1-253,6 3,5 Hälso- och sjukvård -36,2-53,6-54,5-0,9 Öppen verksamhet -1,4-1,9-1,8 0,1 Färdtjänst -3,3-5,0-5,0 0,0 Bostadsanpassning -1,4-4,3-4,3 0,0 Gemensam verksamhet -17,3-27,9-26,9 1,0 Finansiella kostnader -0,3-0,5-0,5 0,0 Summa -319,1-480,2-482,0-1,8 Intäkter Politisk verksamhet 0,0 0,0 0,0 0,0 Ordinärt boende inkl korttids 10,8 16,3 16,3 0,0 Särskilt boende 30,2 48,3 48,0-0,3 Hälso- och sjukvård 1,7 1,4 1,9 0,6 Öppen verksamhet 0,1 0,0 0,1 0,1 Färdtjänst 0,2 0,3 0,3 0,0 Bostadsanpassning 0,0 0,0 0,0 0,0 Gemensam verksamhet 2,3 0,0 0,0 0,0 Finansiella intäkter 0,0 0,5 0,0-0,5 Kommunbidrag 275,6 413,5 413,5 0,0 Summa 320,9 480,2 480,0-0,2 Netto 1,8 0,0-2,0-2,0 EKONOMISK SAMMANFATTNING Drift Kommentarer till delårsbokslutet Delårsbokslutet för 2012 redovisar ett positivt resultat på 1,8 mnkr. Kommentarer till prognos 2012 Nämnden prognostiserar en negativ budgetavvikelse på -2,0 mnkr. Huvudorsaken till det prognostiserade underskottet är att hemtjänsttimmarnas ökningstakt beräknas bli 12 procent, vilket är en större ökningstakt än verksamheten haft de senaste åren. Underskottet vägs delvis upp av att den kommunala utförardelen av hemtjänst prognostiserar ett överskott, därtill har efterfrågan på äldreboendeplatser minskat. Den minskade efterfrågan på äldreboendeplatser medför under hösten att sex platser säljs till annan kommun, en serviceboendeavdelning görs om till trygghetsboende och uppstarten av en nyrenoverad demensboendeavdelning på Hagagården förskjuts. Nämndens nettokostnadsökning prognostiseras till 2,1 procent vilket understiger pris- och löneökningarna under 2012. Den låga nettokostnadsökningen trots hemtjänstens volymökningar är delvis ett resultat av de besparingar som genomfördes inför budgetår 2012 och delvis ett resultat av de förändringar som görs inom äldreboendeverksamheten under hösten 2012. Kommentarer till prognosens avvikelse mot delårsbokslutet Prognosen innebär att resultatet under resterande del av 2012 kommer att försämras med 3,8 mnkr. Att resultatet försämras under slutet på året beror framförallt på att volymökningar inom NO=
Skattefinansierad verksamhet Vård- och äldreomsorgsnämnd hemtjänst och på att löneökningarna för 2012 kommer att få ett större genomslag under slutet av året än under årets första åtta månader. Kommentarer till prognostiserat resultat jämfört med våruppföljningen Prognosen vid delårsbokslutet är en försämring jämfört med våruppföljningen med 2,0 mnkr. Försämringen beror framförallt på hemtjänsttimmarnas ökningstakt, men även på att den lägre efterfrågan på särskilt boende medfört att fasta kostnader kvarstår för äldreboendet samtidigt som intäkter för kost och hyra minskat. Investeringar Belopp i mnkr Bokslut Budget Prognos 31/8, 2012 2012 2012 Avvikelse Inventarier 0,2 1,2 0,7 0,5 IT-utrustning 0,1 0,7 0,6 0,1 Trygghetslarm 0,4 0,6 0,6 0,0 Vårdarhjälpmedel 0,4 1,0 0,7 0,3 Vårdarhjälpmedel, sängar 0,3 0,9 0,6 0,3 Investeringar totalt 1,5 4,5 3,2 1,3 Kommentarer till delårsbokslut Delårsbokslutet visar att kostnaden för investeringar under årets första åtta månader uppgår till 1,5 mnkr. En stor del av inventarie- och IT-investeringarna kommer att göras under hösten. Därav beräknas kostnaderna för investeringar öka under slutet av 2012. Kommentarer till prognos 2012 Prognosen visar ett överskott på 1,3 mnkr. Överskottet beror bland annat på att uppstarten av demensboendeavdelning på Hagagården förskjuts och på att behovet av vårdtagarsängar och vårdarhjälpmedel inte prognostiseras bli lika högt som budget. Kommentarer till större avvikelser jämfört med våruppföljningen Prognosen är en förbättring jämfört med våruppföljningen med 0,7 mnkr. NP=
Skattefinansierad verksamhet Vård- och äldreomsorgsnämnd Åtaganden Åtagande Vård- och äldreomsorgsnämnden åtar sig att öka andelen äldre som kan bo kvar i sin invanda bostadsmiljö med bibehållen trygghet genom möjlighet till social gemenskap i sin närmiljö. Vård- och äldreomsorgsnämnden åtar sig att tillskapa fler trygga boenden för äldre invånare. Vård- och äldreomsorgsnämnden åtar sig att med bibehållen god kvalitet anpassa kostnaderna inom äldreomsorgen i förhållande till jämförbara kommuner. Kommentarer Påbörjat: ja Uppfyllt 2012: nej Pågående projekt för att nå målet är: - Social mötesplats Brogården - Måltidsprogram för äldre Påbörjat: ja Uppfyllt 2012: nej Arbetet för att tillskapa trygghetsboenden i Bjärkegården beräknas uppfyllt under hösten 2012, vilket ger 11 trygghetsboendeplatser i Bjärke. Tillsammans med sju lägenheter på Hagabo i anslutning till Hagagården ger det 2012 ett tillskott av 18 trygghetsboendeplatser. Påbörjat: ja Uppfyllt 2012: nej Sedan 2008 har effektiviseringar genomförts i äldreomsorgens verksamhet för att uppnå budgetföljsamhet. Dessa har fått till följd att kostnadsökningen varit låg och avvikelsen mot den strukturårsjusterade standardkostnaden minskat enligt tabell nedan. 2008 2009 2010 2011 Alingsås 14,0 10,2 10,5 6,0 GR-medel 13,3 9,7 8,0 8,4 LUFSA-medel 10,5 9,7 10,3 8,2 Kommuner lika -1,5-0,8 0,0-1,8 Vård- och äldreomsorgsnämnden åtar sig att öka servicen och tillgängligheten för äldre. Vård- och äldreomsorgsnämnden åtar sig att införa valfrihet inom biståndsbeslutet. Vård- och äldreomsorgsnämnden åtar sig att införa lagen om valfrihet inom särskilda boendeformer i äldreomsorgen. Vård- och äldreomsorgsnämnden åtar sig att öka nöjdheten i vården och omsorgen genom ett långsiktigt arbete med utvecklingsområdena inom Strategi för framtidens äldreomsorg. Av avvikelsen på sex procent för Alingsås bedöms kost och lokaler stå för mellan tre och fyra procent. En fortsatt låg kostnadsökning utifrån budget 2012-2013 beräknas ytterligare minska avvikelsen från den strukturårsjusterade standardkostnaden. Kommentarer kring bibehållen kvalitet hänvisas till sista åtagandet. Påbörjat: ja Uppfyllt 2012: nej Förenklad färdtjänst för personer över 80 år är genomförd. Värdighetsgarantier beräknas införas under 2013. Påbörjat: ja Uppfyllt 2012: nej Valfrihet inom biståndsbeslutet är senarelagt för att invänta översyn av riktlinjer för bistånd. Ett samtida genomförande har bedömts utgöra ett alltför stort ekonomiskt risktagande. Påbörjat: ja Uppfyllt 2012: nej Inväntar beslut av Kommunfullmäktige i frågan. Påbörjat: ja Uppfyllt 2012: nej Arbetet bedrivs i alla enheter genom arbetet med kvalitetsmålen. Särskild fokus finns på social gemenskap och aktivitet i det särskilda boendet, registrering i SeniorAlert, validering av vårdpersonal samt trygghetslarm i hemtjänsten. SLUTSATSER OCH ÅTGÄRDER Hemtjänstverksamhetens ökningstakt som motsvarar en volymökning om cirka 10,5 mnkr under 2012 är huvudorsaken till årets prognostiserade underskott för nämnden. Som ett resultat av ökningstakten har under 2012 en översyn påbörjats av riktlinjer för hjälp i hemmet samt analys av arbetssätt och utveckling rörande delegerade hälso- och sjukvårdsinsatser i hemmet. Översynen NQ=
Skattefinansierad verksamhet Vård- och äldreomsorgsnämnd har till syfte att bromsa ökningstakten av hemtjänst och därmed minimera underskottet 2012 och balansera ekonomin inför kommande år. Ökningen av hemtjänsttimmar vägs delvis upp av att de kommunala utförarna av hemtjänst prognostiserar ett överskott om cirka fem mnkr för 2012. På särskilt boende har beläggningen minskat under 2012 jämfört med tidigare år, under hösten 2012 kommer nedanstående åtgärder vidtas för att minimera underskottet 2012: 11 serviceboendelägenheter i Bjärke avvecklas och omkonverteras till trygghetsboenden i Alingsåshems regi. Planerad uppstart av 11 nyrenoverade demensboendeplatser på Hagagården förskjuts. Sex särskilda boendeplatser säljs till Lerums kommun från augusti/september 2012. Utvecklingen 2012 följer de senaste årens trend att hemtjänsten ökar, antalet serviceboenden minskar och ersätts av trygghetsboenden samt gruppboenden för dementa. Ekonomiskt har denna utveckling bidragit till att nettokostnadsökningen är låg och att därmed den ekonomiska effektiviteten i verksamheten förbättrats. NR=
Skattefinansierad verksamhet Socialnämnd Socialnämnd Belopp i mnkr Bokslut Budget Prognos Diff 31/8, 2012 2012 2012 +/- Kostnader Individ- & familjeavdelningen -63,6-87,6-93,1-5,5 varav försörjningsstöd -18,4-26,4-27,4-1,0 Utföraravdelnignen -189,9-289,7-290,2-0,5 Serviceavdelningen -51,3-74,8-76,8-2,0 Ledning & styrning -9,2-28,8-26,0 2,8 varav poltisk verksamhet -0,3 0,6 0,6 0,0 varav föreningsbidrag -0,9 0,9 0,9 0,0 Summa -314,1-480,9-486,1-5,2 Intäkter Individ- & familjeavdelningen 2,4 2,7 2,7 0,0 varav försörjningsstöd 0,0 0,0 0,0 0,0 Utföraravdelnignen 81,3 131,2 130,7-0,5 Serviceavdelningen 3,9 5,6 5,6 0,0 Ledning & styrning 0,0 0,0 0,0 0,0 varav poltisk verksamhet 0,0 0,0 0,0 0,0 varav föreningsbidrag 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunbidrag 226,8 340,1 340,1 0,0 Summa 314,3 479,7 479,2-0,5 Netto 0,3-1,2-6,9-5,7 EKONOMISK SAMMANFATTNING Drift Kommentarer till delårsbokslutet Resultatet per den sista augusti visar ett överskott på 0,3 mnkr. Den främsta orsaken till överskottet är semesterlöneskuldsförändringen, vilken förbättrar resultatet med 5,9 mnkr. Kommentarer till prognos 2012 Nämnden prognostiserar en negativ budgetavvikelse på 5,7 mnkr. Det finns flera orsaker till det prognostiserade underskottet. Dels beräknas försörjningsstödet gå med underskott på 1,0 mnkr och dels har nämnden höga kostnader inom externa placeringar avseende barn, ungdomar samt vuxna med missbruksproblematik. Inom dessa externa placeringar bedömer nämnden ett underskott på 4,0 mnkr. Vidare har nämnden flera verksamheter som inte uppnått de riktvärden per insats som nämnden satt upp för verksamheternas nettokostnader. Det innebär att kostnaden för bl a korttidsverksamhet enligt Lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade (LSS), daglig verksamhet (LSS), kontaktpersoner och kontaktfamiljer enligt Socialtjänstlagen (SoL) samt boende inom främst SoL men även LSS ligger för högt i förhållande till nämndens budget och i förhållande till andra kommuner. I prognosen innebär det en budgetavvikelse på totalt närmare 4,0 mnkr. Dessutom prognostiserar nämnden med att inte få in så mycket intäkter från försäkringskassan som budgeterats avseende personlig assistans enligt Lagen om assistansersättning (LASS), där försäkringskassan nu avslår de ansökningar som gjorts för en högre ersättningsnivå. Det innebär att även personlig assistans (LASS) har en högre nettokostnad än vad nämndens riktvärde anger och prognosen inom personlig assistans visar därför på ett underskott på -0,5 mnkr. NS=
Skattefinansierad verksamhet Socialnämnd De centrala stödverksamheterna har under året haft vakanser dels för att det pågår en anpassning till den omorganisation som genomfördes inför 2012 och dels för att täcka ett eventuellt underskott på grund av omorganisationen i de övriga verksamheterna. Inom vissa andra områden har det under året också funnits vakanta tjänster som nu under sommaren och hösten i de flesta fall tillsätts. Det gör att nämnden som helhet redovisar en prognos på 5,7 mnkr för år 2012. Kommentarer till prognosens avvikelse mot delårsbokslutet Resultatet per den sista augusti uppgår till 0,3 mnkr. Resultatet exklusive semesterlöneskuldsförändringen visar ett underskott på 5,6 mnkr. Socialnämnden bedömer att resultatet exklusive semesterlöneskulden i stort sett kommer att kunna hållas den sista december 2012. Kommentarer till prognostiserat resultat jämfört med våruppföljningen Tidigare har nämnden prognostiserat att budgeten skulle hållas. De två orsakerna till förändringen är dels de fortsatt höga kostnaderna inom externa placeringar av barn, unga och vuxna med missbruksproblematik samt att nettokostnaderna inom flera verksamheter är för höga per insats. Investeringar Belopp i mnkr Bokslut Budget Prognos 31/8, 2012 2012 2012 Avvikelse Inventarier 0,2 2,6 1,0 1,6 IT-utrustning 0,4 1,0 1,0 0,0 Investeringar totalt 0,6 3,6 2,0 1,6 Kommentarer till delårsbokslut Under de första åtta månaderna har nämnden inte gjort några större investeringar utan har enbart använt 0,6 mnkr. Kommentarer till prognos 2012 Budgeten beräknas inte användas fullt ut. Nämnden fortsätter utbyggnaden av IT på verksamheterna och har påbörjat en del omflyttningar av verksamhet som kommer att innebära att nämnden behöver investera i nya inventarier under hösten. I övrigt planeras inte några övriga större investeringar under året. Kommentarer till större avvikelser jämfört med våruppföljningen Ingen avvikelse. NT=
Skattefinansierad verksamhet Socialnämnd Åtaganden Åtagande Socialnämnden åtar sig att skapa förutsättningar för goda uppväxtvillkor för barn och ungdomar Socialnämnden åtar sig att minska antalet långtidsberoende av försörjningsstöd Socialnämnden åtar sig att ge personer med funktionsnedsättning möjlighet till ett individanpassat boende Socialnämnden åtar sig att personer aktuella inom nämndens ansvarsområde skall, utifrån sina behov, erhålla rätt insats till rätt kostnad. Socialnämnden åtar sig att personer aktuella inom nämndens ansvarsområde ska vara nöjda med nämndens verksamhet Kommentarer Uppfyllt 2012 ja Nämnden fokuserar i år mer på att med hjälp av serviceinsatser (dvs ej beslutade insatser) skapa goda förutsättningar för barn och unga, bl a genom familjecentralen och familjehuset. Uppfyllt 2012 ja Nämnden har under året fokuserat på att minska antalet långtidsberoende av försörjningsstöd som tidigare varit högt i jämförelse med andra kommuner. Genom omorganisationen och tydligt uppdrag till arbetsmarknadsenheten har antalet hushåll beroende av försörjningsstöd på grund av arbetslöshet minskat. Uppfyllt 2012 till stor del Socialförvaltningen har haft ett åtagande att minska andelen personer som bor på gruppbostäder i förhållande till andra boendeinsatser (servicebostäder och annan särskilt anpassad bostad). Andelen har minskat men inte i den omfattning förvaltningen åtagit sig att göra. Dock har antalet personer med boende enligt LSS eller SoL minskat totalt både vad det gäller gruppboende och andra boendeformer. Det skapar bättre förutsättningar för personer med funktionsnedsättning till ett individanpassat boende genom att de själva kan bosätta sig var de vill precis som andra kommuninvånare. Så nämndens åtagande bedöms så gott som uppfyllt vid årets slut. Uppfyllt 2012 nej Socialförvaltningen har under året åtagit sig att gå igenom alla beslut om insats. Anledningen är att säkerställa att personer aktuella inom socialförvaltningen får rätt insats. Det arbetet kommer troligen inte att bli helt klart till årsskiftet men beräknas vara klart i början på år 2013. Enligt det konsultföretag (Ensolution) som hjälpt förvaltningen med att ta fram uppgifter om verksamheten och dess kostnader per insats (KPB) har nämnden en stor andel placeringar inom barn, unga och vuxna med missbruksproblematik i jämförelse med andra kommuner, vilket ska analyseras under hösten. Utöver det så har nämnden höga kostnader i jämförelse med andra kommuner främst inom korttidsverksamheten men även inom gruppboende (SoL och LSS) och andra verksamheter. Uppfyllt 2012 nej Socialförvaltningen arbetar för att ha personal med relevant utbildning för tjänsten. Dock finns drygt 100 personer som saknar, för sin tjänst, rätt utbildning (dvs 17 % av den totala personalen). Förvaltningen har också påbörjat arbetet med att utveckla evidensorienterad praktik, det med hjälp av förvaltningens nya utvecklingsenhet. En undersökning av om besökarna upplever sig korrekt bemötta ska genomföras runt årsskiftet. NU=
Skattefinansierad verksamhet Socialnämnd Åtagande Socialnämnden åtar sig att öka antalet serviceinsatser Socialnämnden åtar sig att antalet dygn barn/ungdomar befinner sig i insatser utanför vårdnadshavarens hem skall minska. Socialnämnden åtar sig att antalet vårddygn för vuxna personer med beroendeproblematik skall minska. Socialnämnden åtar sig att föreningar verksamma inom den sociala sektorn skall stödjas i deras förebyggande och stödjande arbete. Socialnämnden åtar sig att minska missbruket Socialnämnden åtar sig att bidra till en hållbar socialutveckling genom förebyggande insatser. Kommentarer Uppfyllt 2012 nej I och med den nya organisationen så har ett förändringsarbete påbörjats för att utveckla och anpassa serviceinsatserna som erbjuds. Dock har det ännu inte inneburit någon nämnvärd ökning av serviceinsatser. Uppfyllt 2012 ja Bedömningen är att nämndens åtagande kommer att uppnås under året. Dock har andelen placeringar på institution ökat jämfört med föregående år vilket ger högre kostnader och ofta en sämre insats. Påbörjat nej Uppfyllt 2012 nej Under de första åtta månaderna har antalet vårddygn för personer med beroendeproblematik ökat i jämförelse med föregående år. Uppfyllt 2012 ja En inventering av föreningar visar att ca 70 föreningar kan vara intressanta att arbeta med för förvaltningen. Under hösten kommer serviceavdelningen därför att titta på hur och med vilka föreningar samarbetsavtal kan upprättas. Uppfyllt 2012 osäkert Genom BUS-verksamheten och den nya organisationen inom förvaltningen som skapar bättre förutsättningar med serviceinsatser hoppas nämnden att missbruket av alkohol, droger och tobak ska minska framför allt bland ungdomar. Någon mätning kommer inte att göras under året, men det kommer att göras en mätning under 2013. Uppfyllt 2012 ja Nämnden bedriver nu ett riktat fältarbete på arenor där ungdomar befinner sig samtidigt som förvaltningen bygger upp och anpassar sin serviceverksamhet för att på bästa sätt bidra till en hållbar social utveckling och förebygga insatser i form av placeringar mm. SLUTSATSER OCH ÅTGÄRDER Det pågår ett arbete där man ser över de kostnader som finns inom nämndens egna verksamheter för att på så sätt säkerställa att nämndens verksamheter håller rätt kostnad. Till hjälp har förvaltningen en handlingsplan för budget i balans som bygger på en förenklad variant av Kostnad Per Brukare (KPB). KPB är ett sätt att jämföra kommuners kostnader per insats/brukare. Resultatet av jämförelsen av KPB visar att kostnaderna för korttidsverksamheten ligger högt över jämförbara kommuner och att verksamheter som exempelvis gruppboende (främst inom SoL) och daglig verksamhet också ligger högre än snittet. Avdelningschef inom utföraravdelningen får därför i uppdrag att minska kostnaderna för boende både enligt LSS och SoL med 1,0 mnkr samt personlig assistans med 0,5 mnkr. Avdelningschef inom serviceavdelningen får i uppdrag att minska kostnaderna inom korttidsverksamheten och daglig verksamhet med 2,0 mnkr samt att se över kostnaderna inom ledsagarservice och minska dessa med 0,2 mnkr. Genom att fortsätta arbeta med de åtaganden som nämnden har, kommer verksamheterna att anpassas på olika sätt. Nämndens avsikt under året är att öka serviceinsatserna på bekostnad av biståndsbedömda beslut och på så sätt skapa en effektivare och bättre anpassad verksamhet till kommuninvånarna. Kostnaderna för köpt vård för barn, unga och vuxna med beroendeproblematik NV=
Skattefinansierad verksamhet Socialnämnd prognostiseras dock medföra ett budgetunderskott. Avdelningschef för Individ- och familjeavdelningen får därför ett uppdrag att minska kostnaderna för placeringarna både vad det gäller barn, unga och vuxna med missbruksproblematik med totalt 2,5 mnkr. Det genom att nämnden arbetar med att erbjuda insatser på hemmaplan, både för att undvika att placera och för att korta ner placeringstiden. För att minska försörjningsstödet har en förändring inom arbetsmarkandsenheten (AME) genomförts, där det nu finns ett tydligt uppdrag att minska antalet personer som uppbär försörjningsstöd på grund av arbetslöshet. Bedömningen som görs för 2012 är ändå att kostnaderna för försörjningsstödet blir 27,4 mnkr vilket motsvarar ett underskott på -1,0 mnkr. OM=
Skattefinansierad verksamhet Utbildningsnämnd Utbildningsnämnd Belopp i mnkr Bokslut Budget Prognos Diff 31/8, 2012 2012 2012 +/- Kostnader Nämnd -0,3-0,7-0,7 0,0 Förvaltningskontor -2,7-3,9-3,9 0,0 Gymnasieutbildning -80,1-125,6-125,8-0,2 Alströmer interkommunalt -26,8-38,0-41,5-3,5 Vuxenutbildning -16,3-24,6-24,6 0,0 Integrationavdelning -10,8-10,5-10,5 0,0 Summa -137,1-203,3-207,1-3,7 Intäkter Nämnd 0,0 0,0 0,0 0,0 Förvaltningskontor 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieutbildning 5,4 9,3 8,9-0,5 Alströmer interkommunalt 5,4 10,2 10,6 0,4 Vuxenutbildning 1,7 4,1 4,1 0,0 Integrationavdelning 10,9 10,2 10,2 0,0 Kommunbidrag 113,0 169,5 169,5 0,0 Summa 136,4 203,3 203,2-0,1 Netto -0,7 0,0-3,8-3,8 EKONOMISK SAMMANFATTNING Drift Kommentarer till delårsbokslutet Utbildningsnämnden visar ett mindre underskott på -0,7 mnkr i delårsbokslutet. Det negativa resultatet är huvudsakligen en effekt av omställningskostnader och för höga interkommunala kostnader under årets första åtta månader. Kommentarer till prognos 2012 Nämndens prognos visar att nämnden beräknar redovisa ett underskott på 3,8 mnkr. Gymnasieutbildningen redovisar ett underskott på 3,1 mnkr vilket beror på omställningskostnader och ökade interkommunala kostnader. Fler elever väljer att resa ut i höst mot vad som tidigare prognostiserats. I april tog nämnden ett beslut att ombudgetera 2,4 mnkr från Alströmergymnasiets budget till interkommunala kostnader. Genom åtgärden finns det avsatt totalt 39,7 mnkr för interkommunala kostnader. Av detta finns 26,5 mnkr i nämndens budget och 13,2 mnkr i kommunstyrelsens budget. När kostnaderna för det interkommunala ökade ytterligare tog utbildningsnämnden beslut om en åtgärdsplan vilken har genomförts förutom att det egna kapitalet inte fick användas efter beslut i KS. Åtgärdsplanen har inneburit ytterligare besparingar på 1,3 mnkr på gymnasiet. Gymnasiesärskolan redovisar ett underskott på -0,7 mnkr vilket beror på minskade interkommunala intäkter, på grund av färre inresande elever. Kommentarer till prognosens avvikelse mot delårsbokslutet Delårsbokslutet redovisar ett mindre negativt resultat på -0,7 mnkr jämfört med det prognostiserade negativa resultatet på 3,8 mnkr. Anledning till detta är att antalet utresande elever ökar vilket medför ökade interkommunala kostnader. Samtidigt finns kostnader kvar för lokaler och personal som inte kan ställas om med kort varsel för att fler elever väljer att resa ut. = ON=
Skattefinansierad verksamhet Utbildningsnämnd Kommentarer till prognostiserat resultat jämfört med våruppföljningen Vid våruppföljningen prognostiserade nämnden en budget i balans om de planerade åtgärderna på 1,6 mnkr kunde genomföras. I delårsbokslutet prognostiserar förvaltningen ett underskott på 3,8 mnkr. Detta beror svårigheter att prognostisera hur eleverna väljer program och skola inför hösten och den rörlighet som finns att ändra sina val in till skolstart samt under pågående skolår. Investeringar Belopp i mnkr Bokslut Budget Prognos 31/8, 2012 2012 2012 Avvikelse Inventarier 0,6 0,9 0,9 0,0 IT-utrustning 0,1 2,5 0,9 1,6 Investeringar totalt 0,7 3,4 1,8 1,6 Kommentarer till delårsbokslut Anledningen till att nämnden investerat mindre under våren beror på att investeringsstopp gäller på gymnasiet om man bortser från nödvändiga investeringar som behövs för att verksamheten skall kunna fungera. Vuxenutbildningen har byggt om i sina lokaler under sommaren vilket har medfört att man avvaktat med vissa investeringar till hösten. En allmän försiktighet råder på grund av det ekonomiska läget. Kommentarer till prognos 2012 Nämnden prognostiserar att investera 1,8 mnkr under 2012 vilket är samma prognos som i våruppföljningen, Anledningen till att investeringarna minskar är bland annat införandet av en dator per elev på gymnasiet. Dessa datorer leasas och belastar inte investeringsbudgeten. Åtaganden Åtagande Alströmergymnasiet Utbildningsnämnden åtar sig att alla elever, studerande och brukare ska trivas och känna trygghet Utbildningsnämnden åtar sig att arbeta aktivt i samverkan med arbetslivet Utbildningsnämnden åtar sig att vidta åtgärder utifrån ersättningsmodellen för gymnasieverksamheten Utbildningsnämnden åtar sig att skapa ett gott bemötande och goda samtal Utbildningsnämnden åtar sig att utveckla formerna för reell elevdemokrati samt studerande- och brukarinflytande Utbildningsnämnden åtar sig att öka andelen elever, studenter och brukare som fullföljer sin utbildning i riktning mot vidare studier och arbetsliv Utbildningsnämnden åtar sig att utveckla samarbete med kultur-, idrotts- och föreningsliv Kommentarer Uppfyllt 2012? Ja I aktuella mätningar får skolan bra bedömning när det gäller trygghet och trivsel. Uppfyllt 2012? Stäms av i november Skolan arbetar genom olika insatser i nära samverkan med arbetslivet. Uppfyllt 2012? Nej Nya ersättningsmodellens former är inte fullt ut genomförda. Uppfyllt 2012? Ja I elevundersökningar framkommer att de upplever ett gott bemötande på sin skola. Uppfyllt 2012? Ja Elever upplever ökad delaktighet och inflytande. Uppfyllt 2012? Stäms av i november Uppfyllt 2012? Ja Kommentarer: Exempelvis ett ökat samarbete genom NIU (nationell idrottsutbildning), den nya Kulturarenan och Arena 11. OO=
Skattefinansierad verksamhet Utbildningsnämnd Utbildningsnämnden åtar sig att bidra till hållbar utveckling via våra utbildningar Utbildningsnämnden åtar sig att erbjuda utbildningar för energieffektivisering Vuxnas lärande Utbildningsnämnden åtar sig att alla elever, studerande och brukare ska trivas och känna trygghet Utbildningsnämnden åtar sig att arbeta aktivt i samverkan med arbetslivet Utbildningsnämnden åtar sig att skapa ett gott bemötande och goda samtal Utbildningsnämnden åtar sig att utveckla formerna för reell elevdemokrati samt studerande- och brukarinflytande Utbildningsnämnden åtar sig att öka andelen elever, studenter och brukare som fullföljer sin utbildning i riktning mot vidare studier och arbetsliv Utbildningsnämnden åtar sig att erbjuda utbildningar för energieffektivisering Integrationsavdelningen Utbildningsnämnden åtar sig att alla elever, studerande och brukare ska trivas och känna trygghet Utbildningsnämnden åtar sig att arbeta aktivt i samverkan med arbetslivet Utbildningsnämnden åtar sig att finna goda boendemöjligheter utifrån brukares behov Utbildningsnämnden åtar sig att skapa ett gott bemötande och goda samtal Utbildningsnämnden åtar sig att utveckla samarbete med kultur-, idrotts- och föreningsliv Uppfyllt 2012? Nej Kommentarer: Åtagandet ligger i linje med skollagens intentioner. Uppfyllt 2012? Ja Kommentarer: Byggprogrammet har bland annat initierat passivhusteknik. Uppfyllt 2012? Ja Kommentarer: Synliggjort i studerandeenkäter Uppfyllt 2012? Stäms av i november Uppfyllt 2012? Ja Kommentarer: Synliggjort i studerandeenkäter Uppfyllt 2012? Stäms av i bokslutet Kommentarer: Åtagandet är uppfyllt men ej avstämt i förhållande till mätande indikator. Uppfyllt 2012? Stäms av vid bokslutet Uppfyllt 2012? Nej Kommentarer: Campus arbetar i samverkan med Folkuniversitetet för att lämna in en Yrkeshögskoleansökan i september. Uppfyllt 2012? Ja Kommentar: Enligt den årliga enkätundersökning, märks att brukarna i stort trivs och är trygga i skolan. Uppfyllt 2012? Ja Kommentar: Utifrån de mål vi har för 2012. Dock mer att utveckla. Uppfyllt 2012? Nej Kommentar: 34 % anser sig inte nöjda. Uppfyllt 2012? Ja Kommentar: Brukarna upplever att de bemöts positivt och att servicen är bra. Uppfyllt 2012? Stäms av vid bokslutet Kommentar: Integrationsavdelningen utvecklar ständigt nya arenor i samarbete med föreningslivet. Gränslös samverkan är ett exempel på detta. SLUTSATSER OCH ÅTGÄRDER Vid årets antagning till gymnasieskolan har 41 % av eleverna valt andra alternativ än Alströmergymnasiet. Vid preliminärantagningen var denna tendens tydlig och nämnden beslutade att ombudgetera 2,4 mnkr för att täcka interkommunala kostnader. Vidare har nämnden beslutat om en åtgärdsplan för att ytterligare minska verksamhetens kostnader. = OP=