Räkenskapsåret 2010 Sida 1 (13) HSB:s BOSTADSRÄTTSFÖRENINGEN SALÄNG I SKENE ÅRSREDOVISNING Styrelsen får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2010-01-01-2010-12-31. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2010 Verksamhetens art och inriktning Fastigheter Fastigheten Skene Kullagården 6:32 byggdes 1992. På fastigheten finns 10 bostadshus med 34 ingångar med adresserna: Sjuhäradsgatan 7-11, Salängsgatan 3, 4, 6-14. Föreningens 34 bostäder fördelar sig enligt följande: för eventuellt ackumulerat 5 st om underskottsavdrag 2 RoK 335,0 från kvmtaxeringsår 2010. 19 st om 3 RoK 1 797,5 kvm 10 st om 4 RoK 1 060,0 kvm 34 st 3 192,5 kvm 22 st garage 18 st p-platser Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Sveland Försäkringar. Ekonomi Resultat och ställning, kkr 2010 2009 2008 2007 2006 Nettoomsättning 2 268 2 230 2 122 2 077 2 072 Resultat efter finansiella poster 329 134 281 343 283 Balansomslutning 28 662 28 506 28 533 28 453 28 373 Fond för yttre underhåll 1 681 1 668 1 541 1 241 1 054 Årsavgiftsnivå för bostäder, kr per kvm 681 668 636 624 624 Nyckeltal och kassaflöde Genomsnittlig räntekostnad 3,47% 4,21% 4,16% 4,19% 4,17% Kassalikviditet 239,9% 258,7% 264,5% 237,1% 196,5% Soliditet 28,9% 28,0% 27,4% 26,5% 25,4% Ingående likvida medel 1 889,8 1 735,3 1 512,7 1 327,2 1 194,8 Från verksamheten tillförda medel 512,9 293,3 439,4 489,2 419,9 Investeringar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Nettoamorteringar -230,7-216,9-191,7-192,4-172,9 Förändring av kortfristga fordringar 1,0 21,8-15,2-41,3-20,1 Förändring av kortfristiga skulder 57,0 56,2-9,9-70,0-94,5 Utgående likvida medel 2 230,0 1 889,7 1 735,3 1 512,7 1 327,2
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2010, forts. Räkenskapsåret 2010 Sida 2 (13) Föreningsfrågor Föreningsstämma Ordinarie föreningsstämma hölls 2010-04-14. På stämman deltog 16 personer från föreningen varav 14 var röstberättigade. Lägenhetsöverlåtelser Under året har 3 lägenhetsöverlåtelse skett. Styrelse och suppleanter Gunnar Mellström Ove Sjöholm Helen Persson Inger Dunevad Arne Larsson Sandra Lindskog ledamot ledamot ledamot ledamot ledamot suppleant I tur att avgå ur styrelsen vid kommande ordinarie föreningsstämma är: Inger Dunevad, Arne Larsson och Ove Sjöholm. Styrelsen har under året haft 10 sammanträden. Firmatecknare har varit: förutom av styrelsen, Gunnar Mellström, Margrethe Möller-Bergren och Helen Persson, två i förening. Vicevärd Vicevärd har varit Bo Hedin. Revisorer Föreningsvalda revisorer har varit Conny Gustafsson med Peter Johansson som suppleant. I övrigt revideras föreningen av HSB Riksförbund utsedda revisor. Valberedning Clary Gustafsson + en person som skall utses av styrelsen. Representanter till HSB Götas distriktsstämma Någon representant är inte utsedd. Styrelsens redogörelse Saläng är ett trivsamt och välskött område med närhet till samhällsservice av olika slag, vilket gör att våra lägenheter är attraktiva. Det är mycket viktigt att föreningen på lång sikt har en god ekonomi. Styrelsen arbetar därför aktivt i samråd med våra ekonomiska rådgivare med långsiktiga och säkra placeringar av såväl likvida medel som lån. Det framtida underhållet kräver att vi årligen avsätter minst 350 tkr och det drar med sig avgiftshöjningar de kommande åren.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2010, forts. Räkenskapsåret 2010 Sida 3 (13) Styrelsens redogörelse, forts. Investeringar Fastighetsinvesteringar Föreningen har under verksamhetsåret 2010 inte gjort några investeringar avseende fastigheten i annat än vad som omnämns nedan under rubriken "Reparation och underhåll". Investeringar i inventarier Inga investeringar i inventarier har gjorts under verksamhetsåret. Lån och amorteringar Ingen nyupplåning har skett under verksamhetsåret. Befintliga lån har amorterats med 230676 kronor. Bindningstiden för ett lån har gått ut under verksamhetsåret. Dett har placerats om hos samma borgenär på 3 år. Räntan på detta lån blev 3,03% Bindningstiden för ett lån har gått ut efter verksamhetsåret, i januari 2011.Har placerats om hos samma borgenär på 3 år. Räntan på detta lån blev 4,48% Reparation och underhållskostnader Reparation och underhåll kan avse dels kostnader för löpande reparationer och underhåll vilka ingår i resultaträkningens driftskostnader, dels reparationer och underhåll som ingår i fastlagd underhållsplan vilka redovisas under separat rubrik i resultaträkningen. Våra fastigheter är välskötta och inget känt eftersatt underhåll föreligger. Bland större underhållsåtgärder som utförts under 2010 kan nämnas, utbyte av två stycken pannor 108 tkr, översyn och anodbyte av 32 värmepumpar 35 tkr, oljning av staket 37 tkr, underhäll värme 126 tkr,ny fasad 61 tkr samt rensning av ventilation 72 tkr. Underhållet har sammanlagt för år 2010 uppgått till 567 tkr varav 252 tkr avser underhåll enligt underhållsplan och 315 tkr löpande underhåll som redovisas under rubriken driftskostnader i resultaträkningen. Underhållsplanen Underhållsplanen uppdateras årligen efter årsstämman. Det genomsnittliga underhållsbehovet de kommande fem åren är ca 480 tkr per år och räknat på de kommande tio åren uppgår beloppet till ca 420 tkr per år. Åtgärderna avser i huvudsak utbyte av pannor och målningsarbeten. Styrelsen befarar dock att utbytet av pannor kan behöva tidigareläggas något år. Med en årlig avsättning om 350 tkr så innebär det att fonden för yttre underhåll kommer att minska de kommande fem åren med ca 700 tkr. Årsavgifter Årsavgifterna har under 2010 höjts med 2 % jämfört med 2009. För att klara framtida underhållsbehov och den allmänna kostnadsökningen m.m. har styrelsen beslutat att höja avgiften för 2011 med xx %. Väsentliga händelser under året och efter dess slut I övrigt har styrelsen inga övriga väsentliga händelser att rapportera.
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 2010, forts. Räkenskapsåret 2010 Sida 4 (13) Förväntad framtida utveckling Budget 2011 och prognos för åren 2012-2013. Budget Prognos Resultaträkning i sammandrag, kkr 2011 2012 2013 Nettoomsättning 2 303 2 360 2 431 Driftskostnader -734-707 -725 Underhåll enligt plan -201-578 -733 Avskrivningar -196-210 -228 Ränteintäkter 20 15 15 Räntekostnader netto -732-752 -852 Resultat 460 128-92 Likvida medel o driftskapital Utgående likvida medel 2 640 2 721 2 587 varav reserverat för yttre underhåll -1 780-1 502-1 069 Disponibelt driftskapital 860 1 219 1 518 Budgeterad/prognostiserad årsavgiftsförändr. 1,50% 2,50% 3,00% Budgeterad/prognostiserad räntekostnad % 3,75% 3,90% 4,50% Budgeten för 2011 är upprättad med ledning av de förutsättningar som varit kända samt i övrigt utifrån rimliga antaganden. Prognosen är inte upprättad med samma precision. Förslag till resultatdisposition Förslaget om reservering till fond för yttre underhåll nedan följer antagen underhållsplan. Till stämmans disposition föreligger följande medel i kronor: Balanserat resultat 818 345 Årets resultat 329 464 1 147 809 Styrelsen föreslår följande disposition: Reservering till fond för yttre underhåll 350 000 Ianspråktagande av fond för yttre underhåll -252 000 Balanserat resultat 1 049 809 1 147 809 Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar.
Sida 5 (13) 2010-01-01 2009-01-01 RESULTATRÄKNING 2010-12-31 2009-12-31 Intäkter Nettoomsättning Not 1 2 267 914 2 230 440 2 267 914 2 230 440 Fastighetskostnader Driftskostnader Not 2-743 297-724 885 Reparationer och underhåll enligt plan Not 3-252 542-287 000 Fastighetsskatt/fastighetsavgift -87 969-87 969 Avskrivningar Not 4-183 424-168 683-1 267 232-1 268 537 Rörelseresultat 1 000 682 961 903 Finansiella poster Ränteintäkter Not 5 14 192 15 246 Räntekostnader och liknande poster Not 6-685 410-842 776-671 218-827 530 för eventuellt ackumulerat underskottsavdrag från taxeringsår 329 464 2010. 134 373
Sida 6 (13) BALANSRÄKNING 2010-12-31 2009-12-31 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Not 7 25 946 919 26 130 343 25 946 919 26 130 343 Finansiella anläggningstillgångar Andel i HSB 1 000 1 000 1 000 1 000 Summa anläggningstillgångar 25 947 919 26 131 343 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Fordringar Avgifts-, hyres- o kundfordringar Not 8 433 678 420 346 Övriga fordringar Not 9 2 265 2 270 för eventuellt ackumulerat underskottsavdrag Not 10från taxeringsår 482010. 070 62 489 484 013 485 105 Kassa och Bank Not 11 2 230 039 1 889 771 Summa omsättningstillgångar 2 714 052 2 374 876 SUMMA TILLGÅNGAR 28 661 971 28 506 219
Sida 7 (13) BALANSRÄKNING 2010-12-31 2009-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL Not 11 Bundet eget kapital Insatser 5 235 225 5 235 225 Upplåtelseavgift 219 854 219 854 Fond för yttre underhåll 1 681 278 1 668 278 7 136 357 7 123 357 Fritt eget kapital Balanserat resultat 818 345 696 972 Årets resultat 329 464 134 373 1 147 809 831 345 Summa eget kapital 8 284 166 7 954 702 SKULDER Långfristiga skulder för eventuellt ackumulerat underskottsavdrag Not 13från taxeringsår 19 3912010. 786 19 637 365 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Not 13 245 579 230 676 Leverantörsskulder 100 405 51 436 Övriga kortfristiga skulder Not 14 36 130 35 453 Interimsskulder Not 15 603 905 596 587 986 019 914 152 Summa skulder 20 377 805 20 551 517 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 28 661 971 28 506 219 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Not 16 36 928 980 36 928 980 Ansvarsförbindelser Not 17 718 457 750 206
Sida 8 (13) TILLÄGGSUPPLYSNINGAR och NOTER Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen är upprättad enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Redovisningsprinciper Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Byggnader och mark Föreningens fastigheter avskrives enligt avskrivningsplan vilken grundar sig på anläggningarnas anskaffningsvärde och uppskattade ekonomiska livslängd. Avskrivning på byggnadens anskaffningsvärde sker enligt en 50-årig annuitetsplan. Årets avskrivning enligt denna plan uppgår till 0,70%. Ombyggnad 1994 skrivs av enligt plan med 4%. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom vinstdisposition på basis av fastställd underhållsplan. Skatter Föreningen inkomstbeskattas med 26,3% på skattepliktiga kapitalintäkter efter avdrag för eventuellt ackumulerat underskottsavdrag från taxeringsår 2010. Skattepliktiga kapitalintäkter uppgår till 14 192 kr och ingående ackumulerat underskttsavdrag till 6 110 709 kr. Övrigt Fordringar har upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärdet om ej annat anges i not nedan. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader Föreningen har 1 anställd vicevärd som avlönas. I övrigt avser utbetalda arvoden förtroendevalda. 2010-12-31 2009-12-31 Arvoden och löner Vicevärdsarvoden 28 915 26 000 Styrelsearvoden 21 840 20 000 Förtroendevald revisor 1 500 1 000 52 255 47 000 Sociala kostnader 16 393 15 828 Fakturerade arvoden från BoRevision AB 8 213 8 175 (ingår i redovisad driftskostnad)
Sida 9 (13) NOTER 2010-12-31 2009-12-31 Not 1 Nettoomsättning Årsavgifter bostäder 2 174 673 2 133 132 Hyror lokaler 4 500 7 750 Hyror garage och p-platser 87 492 84 768 2 266 665 2 225 650 Övriga intäkter 1 250 4 790 S:a nettoomsättning 2 267 915 2 230 440 Not 2 Driftskostnader Fastighetsskötsel - avtalad -66 869-55 750 Fastighetsskötsel - tillkommande -32 699-34 915 Reparationer och löpande underhåll -215 446-169 187 El -34 772-26 483 Vatten -79 851-76 306 Sophämtning -54 231-51 350 Fastighetsförsäkring -30 872-32 737 Kabel-TV avgift -39 543-39 156 Bevakningskostnader -833-9 344 Förvaltnings- o kontorskostnader 2:1-73 554-120 880 Medlemsavgift HSB -14 200-14 200 Föreningsavgäld HSB -31 749-31 749 Löner, ersättningar och sociala kostn. -68 678-62 828 Övriga kostnader 0 0 S:a driftskostnader -743 297-724 885 2:1 Varav: Redovisning- och adm.tjänster -58 012-53 717 Revisionsarvode -8 213-8 175 Kostnader för hemsida -3 450-2 800 Bank- och förv.kostnader -1 997-1 999 Möteskostnader -382-746 Kontors-, porto- o telefonkostnader 0-68 Självrisk -1 500 0 Konsultarvode för energibesiktning 0-53 375-73 554-120 880 Not 3 I planerat underhåll ingår lönekostnader med 26785 kr
Sida 10 (13) NOTER 2010-12-31 2009-12-31 Not 4 Avskrivningar Slutavskr år Byggnader 2041-171 970-157 229 Ombyggnader 2018-11 454-11 454 S:a avskrivningar -183 424-168 683 Not 5 Ränteintäkter Skattepliktiga ränteintäkter 14 192 15 141 Skattefria ränteintäkter 0 105 S:a ränteintäkter 14 192 15 246 Not 6 Not 7 Räntekostnader Räntekostnader låneskulder -685 404-841 848 Övriga räntekostnader -6-928 S:a räntekostnader -685 410-842 776 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärde 41 246 623 41 246 623 41 246 623 41 246 623 Ingående ackumulerat avskrivning -1 987 920-1 819 057 Årets avskrivning -171 970-168 863-2 159 890-1 987 920 Ingående ackumulerad nedskrivning 7:1-13 128 540-13 128 540-13 128 540-13 128 540 Utgående planenligt restvärde 25 958 193 26 130 163 Bokfört värde byggnader 22 579 343 22 748 026 Bokfört värde mark 3 551 000 3 551 000 26 130 343 26 299 026 Taxeringsvärden Byggnader 11 554 000 10 483 000 Mark 4 882 000 4 596 000 Summa taxeringsvärde 16 436 000 15 079 000 Värdeår: 1992 7:1 Avser motsvarande belopp med vilket borgenärerna skrev ned sin lånefordran i samband med föreningens rekonstruktion 1998.
Sida 11 (13) NOTER 2010-12-31 2009-12-31 Not 8 Not 9 Not 10 Not 11 Avgifts-, hyres- o kundfordringar Förfallna hyror/årsavgifter 4 778 3 516 Aviserade/obetald för kvartal 1 nästa år 428 900 416 830 S:a avgifts-, hyres- o kundfordringar 433 678 420 346 Övriga fordringar Fordran skattekonto 2 265 2 270 S:a övriga fordringar 2 265 2 270 Interimsfordringar Upplupna intäktsräntor 5 153 10 220 Förutbetald försäkringspremie 31 834 30 872 Förutbetald kabel-tv avgift 10 083 9 789 Förutbetald bevakningsavgift 0 833 Förutbetalda avtalade sociala avgifter 0 0 För hög debiterad sophämtning 0 9 775 Diverse kostnader 1 000 1 000 S:a interimsfordringar 48 070 62 489 Kassa och bank Nordea Företagskonto 609 920 473 610 Nordea Sparkonto 620 119 616 161 Nordea Placeringskonto 1 000 000 800 000 2 230 039 1 889 771 Not 12 Eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Insatser *) Underh.fond Bal.vinst Årets resultat IB enl fastställd BR 5 455 079 1 668 278 696 972 134 373 Inbetalda insatser Återbetalda insatser Vinstdisposition enl beslut av årets föreningsstämma: Disp ur fond för yttre underhåll Avsatt till fond -287 000 287 000 för yttre underhåll 300 000-300 000 Balanseras i ny räkn. 134 373-134 373 Årets resultat 329 464 UB 5 455 079 1 681 278 818 345 329 464
Sida 12 (13) NOTER Not 12 Eget kapital, fortsättning *) Under rubriken "Insatser" i denna specifikation ingår följande poster: 2010-12-31 2009-12-31 Insatser 5 235 225 5 235 225 Upplåtelseavgifter 219 854 219 854 5 455 079 5 455 079 Not 13 Skulder till kreditinstitut Långivare Bundet till Räntesats SBAB 12-06-14 3,13% 4 571 534 4 661 872 SBAB 11-01-13 3,98% 5 238 054 5 288 054 SBAB 13-01-10 4,48% 5 144 418 5 234 756 SBAB 10-10-15 3,03% 4 683 359 4 683 359 Summa skulder till kreditinstitut 19 637 365 19 868 041 Varav kortfristig del (förfaller inom 1 år) -245 579-230 676 S:a långfristiga skulder till kreditinstitut 19 391 786 19 637 365 Belopp som förfaller inom 5 år 1 757 636 1 757 636 Not 14 Övriga kortfristiga skulder Skatteskuld 13:1 7 448 7 448 Preliminär skatt personal 14 473 13 760 Avräkning sociala avgifter 14 209 14 245 S:a övriga kortfristiga skulder 36 130 35 453 14:1 Bland skatteskulder redovisas även särskild löneskatt på pensionskostnader. Not 15 Interimsskulder Upplupna avtalade sociala avgifter 144 195 Förutbetalda årsavgifter 574 952 565 596 Diverse upplupna kostnader 28 809 30 796 S:a interimsskulder 603 905 596 587
Sida 13 (13) NOTER 2010-12-31 2009-12-31 Not 16 Ställda panter Uttagna pantbrev 36 928 980 36 928 980 36 928 980 36 928 980 Säkerhet för långfristig skuld till långivare Not 17 Ansvarsförbindelser Föreningsavgäld HSB Göta enl Ekonomisk plan inregistrerad 1991-11-07 1 175 000 1 175 000 Erlagd avgäld t o m rekonstruktion 1998-235 000-235 000 Avgäldsdispens 1998-2003 enl avtal 0 0 940 000 940 000 Ingående ack betald avgäld fr o m 2004-189 794-158 045 Årets betalda avgäld -31 749-31 749 718 457 750 206