Delårsrapport 1/1 31/8 2014 Fastställt av: Kommunfullmäktige : 2014-10-29, 105 Dnr: ATVKS 2014-00185 042
DELÅRSRAPPORT Sida 3(46) Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 5 Omvärldsekonomi... 5 God ekonomisk hushållning... 6 Måluppfyllelse... 8 Resultat, finans och balans... 19 Resultaträkning... 19 Finansieringsanalys... 21 Balansräkning... 23 Noter och tilläggsupplysningar... 26 Budgetuppföljning... 31 Driftredovisning... 31 Investeringsredovisning... 33 Exploateringsredovisning... 34 Prognos... 35 Driftsprognos... 35 Investeringsprognos... 40 Exploateringsprognos... 41 Kommunkoncernens verksamheter... 42 Åtvidabergs Vatten AB... 42 Åtvidabergs Renhållning AB... 44 Kopparvallen i Åtvidaberg AB... 46
DELÅRSRAPPORT Sida 5(46) Förvaltningsberättelse Kommunerna ska minst en gång under räkenskapsåret upprätta en delårsrapport för verksamheten från räkenskapsårets början. s delårsrapport omfattar två tertial av räkenskapsåret, från och med den första januari till och med den sista augusti. Delårsrapporten syftar till att ge läsaren en översiktlig redogörelse för utvecklingen av kommunens verksamhet och resultat till och med augusti samt en resultatprognos för helåret 2014. Delårsrapporten innehåller jämförande uppgifter för motsvarande period föregående år i resultat och finansieringsanalys. Balansräkningens jämförelseuppgifter avser bokslut 2013. Begrepp och termer överensstämmer så långt som möjligt med dem som använts i den senaste årsredovisningen. Omvärldsekonomi Den svenska ekonomin har under det senaste året utvecklats ryckigt. Fjolåret avslutades starkt samtidigt som utvecklingen under innevarande år varit svagare än beräknat. Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) prognosticerar att BNPtillväxten 2014 blir 2,1 procent. Trots förbättrad tillväxt i omvärlden har den svenska exporten utvecklats relativt svagt under första halvåret 2014. Tillväxten i svensk ekonomi beror istället på inhemsk efterfrågan. En bidragande orsak till tillväxten är den ökning som skett i bostadsbyggandet. Sysselsättningsnivån i landet har dock klarat att stå emot den svaga ekonomiska tillväxten relativt bra. Samtidigt har antalet personer i arbetsför ålder ökat varför arbetslösheten fortsätter att vara cirka 8 procent. Arbetslösheten håller tillbaka pris- och löneutvecklingen. Den låga inflationen begränsar skatteunderlagets nominella tillväxt. SKL bedömer att skatteunderlaget ökar med 3,5 procent år 2014. Även för de kommande åren kommer tillväxten i svensk ekonomi att vara beroende av inhemsk efterfrågan såväl konsumtion som investeringar. En viss återhämtning sker också internationellt, men tillväxten på svenska viktiga exportmarknader som till exempel euroområdet bedöms även fortsättningsvis bli betydligt svagare än tillväxten i Sverige. Trots relativt god real utveckling av skatteunderlaget får både kommuner och landsting svårt att nå resultat i nivå med God ekonomisk hushållning de närmaste åren, då de samtidigt kommer att uppleva ett starkt demografiskt kostnadstryck. Resultatnivån i kommuner och landsting har under relativt många år till stor del burits uppe av tillfälliga intäkter, så som tillfälligt konjunkturstöd samt återbetalning av AFA-medel. Resultatnivån år 2013 uppgick till cirka 15 miljarder kronor. SKL:s prognos för år 2014 stannar på cirka 6 miljarder kronor, vilket motsvarar cirka 1,3 procent av skatteintäkter och statsbidrag. Om det kommunalekonomiska anslaget i kommande statsbudgetar inte ökas så kommer kommuner och landstingens resultatnivå att klart understiga God ekonomisk hushållning. Då Sveriges kommuner också har stora reinvesteringsoch investeringsbehov medför svagare resultatutveckling också svagare balansräkningar.
DELÅRSRAPPORT Sida 6(46) God ekonomisk hushållning God ekonomisk hushållning i innebär planering och hantering av kommunens verksamhet och ekonomi så att kommunen långsiktigt har förmåga till kommunal service på en riksgenomsnittlig nivå. För att säkerställa god ekonomisk hushållning ska kommunen på sikt uppnå soliditet som motsvarar genomsnittet för rikets kommuner, för närvarande drygt 50 procent. För att kommunen ska nå soliditetsmålet erfordras genomsnittligt positivt resultat om 15 Mkr per år under respektive mandatperiod samt att investeringsnivån för skattefinansierad verksamhet maximalt får uppgå till 150 procent av respektive mandatperiods resultat. Finansiella mål Soliditet - Soliditeten ska öka, för att på sikt motsvara genomsnittet för rikets kommuner (för närvarande drygt 50 procent). Kommunens soliditet har förbättrats med 7,5 procentenheter från 23,9 procent vid bokslutet år 2013 till 31,4 procent nu. Givet delårsrapportens prognoser så kommer kommunens soliditet att öka under år 2014 och därmed kommer soliditetsmålet för året att nås. Resultat - Resultatet (före jämförelsestörande poster) ska i genomsnitt uppgå till minst 15 Mkr per år under respektive mandatperiod. Resultatmålet för respektive år fastställs i budgeten. Prognosen visar ett resultat om 13,6 Mkr vilket kan jämföras med årets budget om 15,0 Mkr. Prognosticerat resultat för året sammantaget med redovisat resultat för åren 2011 till 2013 uppgår till 36,2 Mkr. Resultatmålet för året kan nås, däremot kommer inte resultatet för mandatperioden att nås. Investeringar - Utfallet för mandatperiodens nettoinvesteringsutgifter ska maximalt motsvara 150 procent av mandatperiodens resultat före jämförelsestörande poster. I målet beaktas ej investeringar i kommersiella verksamheter. Prognosen för årets investeringar är 13,9 Mkr. Investeringarna för åren 2011, 2012 och 2013 uppgick sammantaget till 89,0 Mkr. Investeringsprognosen för året sammantaget med investeringsutgifterna för åren 2011 till 2013 uppgår till 102,9 Mkr. Investeringsmålet för mandatperioden kommer inte att nås. Verksamhetsmässiga mål Stolthet och gemensamt ansvar - Kommunens beslut och verksamhet ska bidra till att medborgarna känner stolthet att bo i Åtvidaberg (kommunen ska i medborgarundersökningen tillhöra de 30 procent bästa kommunerna).
DELÅRSRAPPORT Sida 7(46) I Statistiska Centralbyråns (SCB) Medborgarundersökning hösten 2013 fick följande resultat: Medborgarundersökning 2011 Index för Åtvidaberg Genomsnittligt index för samtliga 132 undersökta kommuner Medborgarnas bedömning av kommunen som en plats att bo och leva på. Medborgarnas bedömning av kommunens verksamhet. Medborgarnas bedömning av sitt inflytande i kommunen. 59 59 49 53 37 39 Kommunen fick således lika eller sämre resultat än genomsnittskommunen inom samtliga områden. Kommunen når inte upp till målet att tillhöra de 30 procent bästa kommunerna. Bra vardagsliv och trygghet - Åtvidaberg ska vara en av Sveriges tryggaste kommuner (kommunen ska i trygghetsundersökning tillhöra de 30 procent tryggaste kommunerna). I SKL:s Öppna jämförelser trygghet och säkerhet 2013 placerade sig på 19 plats bland Sveriges samtliga kommuner. Det är en förbättring med 17 platser i jämförelse med år 2012. Kommunen tillhör de 30 procent tryggaste kommunerna och målet är därmed nått. Ekonomi och hållbarhet - tar ansvar för hållbar miljö genom låga koldioxidutsläpp (kommunen ska tillhöra de 30 procent av kommunerna som har lägst koldioxidutsläpp per invånare). ligger på 35:e plats av landets kommuner avseende koldioxidutsläpp. Kommunen har således nått målet att tillhöra de 30 procent av landets kommuner som har lägst koldioxidutsläpp. Näringsliv och kommunikation - ska bidra till näringslivets utveckling (kommunen ska i Svensk Näringslivs ranking tillhöra de 30 procent bästa kommunerna). I Svenskt Näringslivs ranking av företagsklimat år 2014 placerade sig på plats 40 av totalt 290 kommuner. har ramlat ner tio placeringar jämfört med föregående år. Kommunen tillhör dock de 30 procent högst rankade kommunerna och målet är därmed nått.
DELÅRSRAPPORT Sida 8(46) Måluppfyllelse Kommunens vision, Åtvidaberg Kommunen med framåtanda, är ledstjärnan genom hela målstyrningsprocessen. Målstyrningen syftar till att stödja organisationen i prioriteringar av styrning och uppföljning av verksamheterna. Visionen och dess kärnvärden Mod, Helhetssyn, Nybyggaranda, Effektivitet, Handlingskraft och Engagemang, är grundfundament i målstyrningsprocessen. För att förverkliga visionen fokuserar vi på fyra framgångsförhållanden; Stolthet och gemensamt ansvar, Bra vardagsliv och trygghet, Ekonomi och hållbarhet samt Näringsliv. Dessa framgångsförhållanden har sitt ursprung i visionen om kommunen med framåtanda och återspeglar hur våra medborgare och samhällsaktörer ska uppleva kommunen. Från dessa fyra framgångsförhållanden har ett mindre antal gemensamma och övergripande strategiska mål formulerats. De strategiska målen beskriver vad som är särskilt viktigt för att vi ska kunna uppnå visionens ansats. De strategiska målen för respektive framgångsförhållande är: Stolthet och gemensamt ansvar Vi är nytänkande och kreativa Vi är en tillgänglig organisation Vi har ett utvecklande ledarskap Bra vardagsliv och trygghet Vi är en attraktiv arbetsgivare Vi har engagerade och kompetenta medarbetare Vi är lyhörda för samhällets behov Ekonomi och hållbarhet Vi har en ekonomi i balans Vi använder våra resurser effektivt Näringsliv Vi skapar möjligheter för utveckling Vi är en tillgänglig organisation Varje förvaltning har utifrån de strategiska målen tagit fram resultatmål som är viktiga och som ska prioriteras. Målen utvärderas mot senast kända mätning och bedöms med graderingen: O Uppfyllt O Delvis uppfyllt O Ej uppfyllt
DELÅRSRAPPORT Sida 9(46) Barn- och utbildningsförvaltningen Vi är nytänkande och kreativa O Våra elever ska uppnå behörighet till gymnasieskolan O Gymnasieskolans elever ska ha goda resultat Inför läsåret 2013/2014 hade avgångseleverna i åk 9 en gymnasiebehörighet på 82 procent och uppnår därmed inte snittet för riket. Förvaltningen för en dialog med samtliga chefer och utvärderar kontinuerligt måluppfyllelsen för att justera och söka lämpliga åtgärder för ökad måluppfyllelse inför 2014/2015. Jämförande statistik med riket för avgångselever 2014 finns tillgänglig först senare under hösten 2014. Gymnasieskolans måluppfyllelse tangerar rikets snitt och uppfyller därmed kravet på goda resultat. Vi är en tillgänglig organisation O Vi har en uppdaterad webbsida O Vi återkopplar på frågeställningar från medborgare. Websidan uppdateras regelbundet. Sidan kommer att vara mål för vidare utveckling under 2014. Vi återkopplar på frågeställningar från våra medborgare övervägande inom tre dagar. Vi har ett utvecklande ledarskap O Vi utser en Åtvidabergspedagog O Vi utser årets samarbetsföretag till skolan O Vi offentliggör våra framgångsrika exempel internt och externt Årets Åtvidabergspedagog 2013 har utsetts utifrån beslut från Barn- och utbildningsutskottet. Beslutet finns dokumenterat i KF protokoll. Pris delas ut i samband med KF sammanträde. Årets samarbetsföretag till skolan 2013 har utsetts utifrån beslut från Barn- och utbildningsutskottet. Beslutet finns dokumenterat i KF protokoll. Framgångsrika exempel (åtvidabergspedagog, samarbetsföretag) offentliggörs både intern och externt via media, web, samt förmedlas till de olika verksamhetsområdena inom organisationen.
DELÅRSRAPPORT Sida 10(46) Vi är en attraktiv arbetsgivare O Vi tycker det är viktigt med samverkan O Vi tycker det är viktigt med medarbetarsamtal O Vi ska ha konkurrensmässiga löner O Vi tycker det är viktigt att våra medarbetare uppfattar att vi har ett tillåtande och uppmuntrande klimat Förvaltningen uppfyller målen för facklig samverkan inom verksamheten, fem ATP/år samt fyra samverkansmöten / år enligt senaste utvärdering Förvaltningen tycker att det är viktigt med medarbetarsamtal. Samtlig medarbetare har tillgång till ett medarbetarsamtal per år. I jämförelse med riket motsvarar förvaltningen kraven på konkurrenskraftiga löner inom flertalet personalkategorier. Avvikelser finns inom gymnasieskolan, förvaltningen utvärderar området vidare. Inom förvatningen vill vi verka för ett tillåtande och uppmuntrande klimat hos medarbetarna. Enligt uppgifter från senaste medarbetarenkäten finns ett genomsnittligt mätevärde 77,4 procent när det gäller upplevelse av tillåtande och uppmuntrande arbetsklimat. Förvaltningen har ett uppsatt mål på 80 procent och har därmed endast delvis nått upp till målet. Vi har engagerade och kompetenta medarbetare O Medarbetarna ska uppleva Förvaltningen uppfyller inte målet att kompetensutveckling i arbetet medarbetarna upplever kompetensutveckling i arbetet. Av deltagarna i medarbetarenkäten (52%) framkommer ett medelvärde på 2,56 (indexskala 1-5), där 49% har svarat lägre än 3 på indexskalan. Förvaltningen fokuserar på detta under 2014. O Medarbetarna ska uppleva engagemang i arbetet Enligt deltagarna i medarbetarenkäten 2013 ligger upplevelsen av att känna sig engagerad i sitt arbete på 89 procent. Förvaltningen har därmed uppnått målet på 75 procent.
DELÅRSRAPPORT Sida 11(46) Vi är lyhörda för samhällets behov O Det är viktigt att veta vad våra intressenter tycker om vår verksamhet O Våra vårdnadshavare skall uppleva att de får all information de behöver Förvaltningen använder sig av brukarenkät för att följa upp de behov som finns bland medborgarna, detta sker varannat år. Nästa brukarenkät planeras hösten 2014. Enligt senaste uppföljningen har inga klagomål inkommit till förvaltningens kännedom som orsakats av bristande information till vårdnadshavare. Vi har en ekonomi i balans O Vi genomför intern utbildning i ekonomistyrning O Vi är träffsäkra i våra prognoser O Vi har en helhetssyn i vår budgetuppföljning Intern utbildning kring ekonomistyrning sker fortlöpande med chefer inom förvaltningen under året 2014 tillsammans med ekonom. Budgetutfall 2013 för Barn- och utbildningsförvaltningen visade en avvikelse på 0,2 procent vilket faller inom ramen för förvaltningens mål. Förvaltningen genomför månadsuppföljningar med samtliga chefer för att skapa en helhetssyn kring budgetuppföljning. Vi använder våra resurser effektivt O Antal elever per pedagog O Kostnader per meritvärdespoäng Förvaltningens mål är att antal elever per pedagog skall vara jämställt med rikets snitt. År 2013 var det genomsnittliga värdet 11,9 elever per lärare. I riket var motsvarande siffra 12,1 under perioden. Förvaltningens mål är att kostnaden per meritvärdespoäng inte skall öka. Enligt senare mätningar har denna kostnad ökat vilket sannolikt återspeglar de låga meritvärdespoäng som visats i åk 9. Förvaltningen analyserar området vidare.
DELÅRSRAPPORT Sida 12(46) O Vi granskar effekter av resursfördelningen O Vi har en aktuell årsplan för kvalitetsoch arbetsmiljöarbete Vi granskar effekterna av resursfördelningen utifrån det fördelningssystem (äskande) som ligger till grund för fördelning av medel. Budgetresultatet 2013 visar på att verksamheter som haft ett negativt resultat också har haft utökning inom verksamheten som inte kunnat förutses. Här finns bla. senare avveckling av verksamheter, omorganiseringskostnader samt ett ökat elevantal. Nya parametrar är under utveckling under 2014 för att synliggöra effekterna av resursfördelningen ytterligare. En aktuell årsplan för kvalitetsarbete finns. Planen är under uppföljning och utveckling 2014 för att tydligare synliggöra måluppfyllelsen inom de olika verksamheterna. Vård- och omsorgsförvaltningen Vi har engagerade och kompetenta medarbetare O Medarbetarna ska ha en personlig 90 procent har en personlig utvecklingsplan utvecklingsplan, utifrån 2013 års medarbetarenkät O Medarbetarna ska uppleva kompetensutveckling i arbetet O Medarbetarna ska uppleva engagemang i arbetet 87 procent upplever kompetensutveckling i arbetet, utifrån 2013 års medarbetarenkät 97 procent upplever engagemang i arbetet, utifrån 2013 års medarbetarenkät Vi är lyhörda för samhällets behov O Insatser ska ske i samråd med den enskilde O Genomförandeplan ska upprättas inom två veckor O Genomförandeplan ska följas upp två gånger per år O Medborgarna ska uppleva ett gott bemötande Målsättningen är 95 procent. Vi uppnår 63 procent inom särskilt boende och 78 procent inom hemtjänsten.
DELÅRSRAPPORT Sida 13(46) Vi använder våra resurser effektivt O Vi ska inom äldreomsorgen vara kostnadseffektivare än en genomsnittskommun O Vi ska inom handikappomsorgen vara kostnadseffektivare än en genomsnittskommun O Vi ska inom individ- och familjeomsorgen vara kostnadseffektivare än en genomsnittskommun Åtvidaberg: 12 620 kr/ invånare Riket: 13 050 kr/invånare Åtvidaberg: 6 071 kr/invånare Riket: 6 676 kr/invånare Åtvidaberg: 3 239 kr/ invånare Riket: 3 414 kr/invånare Vi skapar möjligheter för utveckling O Förslag och synpunkter ska återkopplas inom sju dagar O Kvalitetsråd för att säkerställa kvalitetsarbetet Kvalitetsråd har genomförts 11/3 och 27/5 Samhällsbyggnads- samt fastighetsförvaltningen Vi är nytänkande och kreativa O Vi är aktiva i vårt samarbete med universitet, högskolor, FoU-centra och omvärldsbevakande organ Förvaltningarna har under året lånat ut personal som gästlärare och gästforskare till Linköpings universitet. Förutom detta har personal deltagit vid seminarier som anordnats av Linköpings universitet. Vi är en tillgänglig organisation O Vi har en uppdaterad webbsida O Vi återkopplar på frågeställningar från medborgare. Webbsidorna har uppdaterats under året, i vissa fall med viss eftersläpning men ändock i tillräckligt bra omfattning. Förvaltningarna har återkopplat på frågeställningar från medborgare, men allt för sällan inom den utsatta tiden på tre dagar. En förklaring är personalbrist samt personalbemanningen som innebär att vissa kompetenser inte alltid finns att tillgå vid exempelvis semestrar och sjukdom.
DELÅRSRAPPORT Sida 14(46) Vi har ett utvecklande ledarskap O Medarbetarna skall uppleva att deras chefer agerar som ledare Att agera som ledare innebär bl.a. att motivera sin personal, att få dem att se helheten och att få dem att arbeta mot samma tydliga mål. Medarbetarundersökningen visare ett positivt resultat, vilket innebär att medarbetarna generellt sätt var nöjda med ledarskapet på förvaltningarna. Vi är en attraktiv arbetsgivare O Våra medarbetare skall ha en personlig utvecklingsplan Personlig utvecklingsplan saknas för flera och måste prioriteras framförallt i samband medmedarbetarsamtal (55 procent). Vi har engagerade och kompetenta medarbetare O Medarbetarna ska uppleva kompetensutveckling i arbetet O Medarbetarna ska uppleva engagemang i arbetet Medarbetarundersökningen visar att vi har en bit kvar för att nå målet (63 procent). Medarbetarundersökningen visar att medarbetarna upplevt ett bra engagemang (83 procent). Vi är lyhörda för samhällets behov O Våra medborgare ska vara nöjda med sin kommun i dess helhet som en plats att bo och leva på SCB:s medborgarundersökning visar att inte når upp till det mål kommunen har satt gällande nöjdhet med kommunen som en plats att bo och leva på. Vi har en ekonomi i balans O ska årligen uppvisa en välarbetad drift och investeringsbudget Förvaltningarna har under året aktivt arbetat med budgetarbetet. Investeringsbudgeten följer dock inte helt kommunens finansiella mål med en självfinansieringsgrad på 150 procent. Vi använder våra resurser effektivt O Vi ska följa upp verksamheten och dess hushållning med resurser. Under året har förvaltningarna genomfört löpande uppföljningar för jämförelse mellan budget och utfall gällande ekonomi och verksamhet. Aktiva prioriteringar har skett därefter.
DELÅRSRAPPORT Sida 15(46) O Vi ska omvärldsbevaka och diskutera nya förutsättningar kontinuerligt Förvaltningarna har haft som målsättning att omvärldsbevaka och diskutera nya förutsättningar, men i större utsträckning valt att prioritera mer verksamhetsnära frågor vid ledningsgruppsmöten. Vi är en tillgänglig organisation O Vi har en uppdaterad webbsida O Vi återkopplar på frågeställningar från näringslivet och andra samhällsaktörer Frågan är redan besvarad - se ovan. Förvaltningarna har återkopplat på frågeställningar från näringslivet och andra samhällsaktörer, men allt för sällan inom den utsatta tiden på tre dagar. En förklaring är personalbrist samt personalbemanningen som innebär att vissa kompetenser inte alltid finns att tillgå vid exempelvis semestrar och sjukdom. Vi skapar möjligheter för utveckling O Vi ska ha ett uppmuntrande och tillåtande arbetsklimat Medarbetarundersökningen visar att flertalet anställda upplever att vi har ett tillåtande och uppmuntrande arbetsklimat (69 procent). Miljönämnden Vi är nytänkande och kreativa O Vi arbetar med projektinriktad tillsyn med utgångspunkt i miljönyttan och Sveriges miljömål. All planerad tillsyn sker utifrån de projekt som finns i verksamhetsplanen. Verksamhetsplanen är tagen utifrån nyttan och effekten av tillsyn/kontroll med en tydlig koppling till miljömålen.
DELÅRSRAPPORT Sida 16(46) Vi är en tillgänglig organisation O Vi återkopplar inkomna ärenden från medborgare. Vi försöker att återkoppla i tid, men lyckas inte i alla ärenden. Vid stickprov så var de flesta ärenden återkopplade inom två veckor. Vi är en attraktiv arbetsgivare O Våra medarbetare ska ha en personlig utvecklingsplan. O Vi ska ha återkommande träffar för samverkan på arbetsplatsen. O Vi ska ha konkurrensmässiga löner. O Alla medarbetare ska erbjudas medarbetarsamtal. Nyanställda i personalen som inte har haft medarbetarsamtal saknar fortfarande utvecklingsplan. APT sker i snitt varannan vecka. Lönerna ligger nivå med övriga i länet. Medarbetarsamtalen har inte genomförts ännu, men samtliga i personalen kommer att erbjudas medarbetarsamtal under hösten. Vi har engagerade och kompetenta medarbetare O Medarbetarna ska uppleva Samtliga upplever kompetensutveckling i arbetet. kompetensutveckling i arbetet. Medarbetarundersökningen ger ett medelvärde på 4,6 (skala 1-5) O Medarbetarna ska uppleva engagemang i arbetet Medarbetarna upplever engagemang i arbetet. Medarbetarundersökningen ger ett medelvärde på 4,6 (skala 1-5) Vi har en ekonomi i balans O Vi har kontinuerlig uppföljning av budgeten till nämnd. Budgetuppföljning redovisas till nämnden vid sammanträde. Vi använder våra resurser effektivt O Verksamheten ska till viss del vara avgiftsfinansierad. Verksamheten är nu avgiftsfinansierad till 48 procent. Vi är en tillgänglig organisation O Vi har en uppdaterad webbsida O Vi återkopplar inkomna ansökningar och anmälningar från företag. O Vi publicerar samtliga nämndens kallelser och protokoll på hemsidan. Hemsidan hålls uppdaterad., men kontroll görs inte varje månad. Vid stickprov så har ärenden från företag återkopplats inom tre veckor. Samtliga protokoll publiceras inom en vecka.
DELÅRSRAPPORT Sida 17(46) Bygg- och räddningsnämnden Vi är nytänkande och kreativa O Nämnden ska ha god dialog med medborgarna och andra intressenter, samt ge bra sevice med hög tillgänglighet Vi är en tillgänglig organisation O Vi återkopplar inkommna ärenden till sökanden/ Uppdaterad hemsida. Vi har engagerade och kompetenta medarbetare O Våra medarbetare skall ha en personlig utvecklingsplan O Medarbetarna ska uppleva engagemang i arbetet Personlig utvecklingsplan saknas för flera och måste prioriteras framförallt i samband med medarbetarsamtal (index 55%). Medarbetarundersökningen visar att medarbetarna upplevt ett bra engagemang under året (index 83%). Vi är lyhörda för samhällets behov O Lyssna på våra sökande/medborgares förslag till ev förbättringar/förändringar Vi har en ekonomi i balans O Kontinuerlig uppföljning. Vi använder våra resurser effektivt O Verksamheten ska till viss del vara avgiftsfinansierad.
DELÅRSRAPPORT Sida 18(46) Överförmyndarnämnd Vi har engagerade och kompetenta medarbetare O Överförmyndarkontorets handläggare ska ha hög kompetens Målet uppfyllt Vi är lyhörda för samhällets behov O Nämnden ska alltid lämna förslag på god man/ förvaltare där nämnden bedömer att behov finns O Ansökningar/anmälningar om behov av god man/förvaltare som inte anordnats ställföreträdarskap inom 3 månader, skall följas upp genom att handläggaren kontaktar sökanden/anmälaren. Målet uppfyllt Målet uppfyllt Vi använder våra resurser effektivt O Alla årsräkningar som inkommit i rätt tid och är kompletta ska vara granskade senast den 30 september samma år O Alla sluträkningar som inkommit i rätt tid och är kompletta ska ha granskats inom en månad Målet uppfyllt. 97 procent har granskats t.o.m. 31 augusti Målet uppfyllt. Vi är en tillgänglig organisation O Vi återkopplar frågor från ställföreträdare, huvudmän och anhöriga Målet uppfyllt. Stickprovsgranskning utförd för augusti och september månad visar på att svaren sker inom föreskriven tid.
DELÅRSRAPPORT Sida 19(46) Resultat, finans och balans Resultaträkning Belopp i Tkr 2014-08-31 2013-08-31 Verksamhetens intäkter Not 1 75 192 68 885 Verksamhetens kostnader Not 2-420 544-401 320 Avskrivningar -14 480-14 928 Verksamhetens nettokostnader -359 832-347 363 Skatteintäkter Not 3 296 874 287 136 Utjämningar Not 4 90 426 85 318 Finansiella intäkter Not 5 304 412 Finansiella kostnader Not 6-3 616-4 013 Resultat före jämförelsestörande poster 24 156 21 490 Jämförelsestörande poster Not 7-2 654-603 Resultat 21 501 20 887 Resultaträkningen är ett sammandrag av kommunens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsperioden. Här har jämförelsetalen för år 2013 omräknats beroende på ändrad redovisning av semesterlöneskulden. Det är viktigt att skilja på dels resultat före jämförelsestörande poster, som är ett mått på förhållandet mellan kommunens intäkter och kostnader för perioden, dels resultat efter jämförelsestörande poster som därutöver innehåller intäkter och kostnader utanför kommunens ordinarie verksamhet samt poster som är hänförliga till tidigare perioder. Resultat före jämförelsestörande poster Kommunen redovisar positivt resultat före jämförelsestörande poster med 24 156 Tkr. Intäkter Kommunens största inkomstkälla är skatteintäkter, kommunalekonomisk utjämning samt kommunala fastighetsavgifter. De uppgår för perioden till 387 300 Tkr vilket utgör 83,7 procent av de totala intäkterna. Skatteintäkternas storlek beror på skattesatsens nivå och skatteunderlagets storlek. Under år 2014 är kommunens skattesats 21,98 kronor per beskattningsbar hundralapp. I likhet med de flesta kommuner i landet så erhåller bidrag i det kommunalekonomiska utjämningssystemet som kompensation, dels för olikheter avseende skatteunderlaget dels för olikheter avseende demografi, så som åldersstruktur och etnicitet. Jämfört med föregående år samma period har skatteintäkter, utjämning och fastighetsavgifter ökat med 14 846 Tkr, vilket motsvarar en ökning med knappt fyra procent. 9 738 Tkr avser ökning av skatteintäkter beroende på
DELÅRSRAPPORT Sida 20(46) skatteunderlagets tillväxt. 5 108 Tkr är en följd av det förändrade utjämningssystemet. Kommunens övriga intäkter kommer främst från riktade statsbidrag, försäljning av verksamhet, taxor och avgifter inom verksamheterna samt hyror. Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens nettokostnader uppgår till 359 832 Tkr vilket innebär att nettokostnaderna ökat med 3,6 procent jämfört med samma period föregående år. För att långsiktigt nå och bibehålla en ekonomisk balans krävs kontroll över kostnadsutvecklingen och att kostnaderna inte ökar snabbare är intäkterna. Under åren 2009 till 2013 har nettokostnaderna ökat med 12,4 procent medan intäkterna bara har ökat med 7,9 procent. Vi har alltså haft en kostnadsutveckling som varit högre än ökningen av skatteintäkter och utjämning. Denna utveckling har dock avtagit innevarande år. Finansnettot Finansiella intäkter för perioden uppgår till 304 Tkr och finansiella kostnader uppgår till 3 616 Tkr. Finansnettot uppgår således till -3 312 Tkr. De finansiella kostnaderna har minskat som följd av bättre villkor vid omsättning av lån. Finansnettot uppgick år 2013 till -533 kr/invånare vilket kan jämföras med genomsnittet i riket som uppgick till 239 kr/invånare. belastas hårt av den höga skuldsättningen. Periodens resultat Periodens resultat, efter jämförelsestörande poster, uppgår till 21 501 Tkr. Periodens jämförelsestörande poster avser korrigering av energiskatt för åren 2010, 2011 och 2012.
DELÅRSRAPPORT Sida 21(46) Finansieringsanalys Belopp i Tkr 2014-08-31 2013-08-31 Löpande verksamhet Periodens resultat 21 501 20 887 Justering för avskrivningar och investeringsbidrag 13 261 14 144 Justering för gjorda/ianspråktagna avsättningar 898 686 Justering för övriga ej likvidpåverkande poster Not 8 30-51 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 36 691 35 666 Ökning (-) / minskning (+) kortfristiga fordringar 7 794 15 321 Ökning (-) / minskning (+) exploatering 267 240 Ökning (+) / minskning (-) kortfristiga skulder -23 006-24 964 Kassaflöde från löpande verksamhet 20 746 26 264 Investeringsverksamhet Investering i materiella anläggningstillgångar -4 192-20 118 Investeringsbidrag och anslutningsavgifter till materiella 866 340 anläggningstillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar 26 328 51 Investering i finansiella anläggningstillgångar -900 0 Kassaflöde från investeringsverksamhet 22 102-19 727 Finansieringsverksamhet Nyupptagna lån 0 30 000 Amortering av lån -6 293-5 760 Lösen av lån -34 875-1 652 Ökning (-) / minskning (+) av långfristiga fordringar 1 547-6 757 Kassaflöde från finansieringsverksamhet -39 621 15 831 Årets kassaflöde 3 227 22 367 Likvida medel vid årets början 66 855 38 529 Likvida medel vid periodens slut 70 082 60 896 Finansieringsanalysen visar hur periodens verksamhet har påverkat kommunens likvida medel. De likvida medlen har under perioden ökat, från 66 855 Tkr till 70 082 Tkr. Löpande verksamhet När kommunens resultat har justerats för av- och nedskrivningar, investeringsbidrag, gjorda/ianspråktagna avsättningar samt övriga ej likvidpåverkande poster ger det ett positivt kassaflöde på 36 691 Tkr. Dessa poster finns med i årets resultat men medför inte ett ut- eller inflöde av likvida medel. Rörelsekapitalet (kortfristiga skulder m.m.) har minskat med 14 947 Tkr. Den löpande verksamheten tillför totalt 20 746 Tkr.
DELÅRSRAPPORT Sida 22(46) Investeringsverksamhet Periodens investeringar i materiella anläggningstillgångar uppgår till 4 192 Tkr. Under perioden har kommunen även debiterat anslutningsavgifter som avser utbyggnad av bredbandsnät. Avgifterna uppgår till 866 Tkr. Försäljning av materiella anläggningstillgångar avser i huvudsak försäljning av Solbacken 5 och 8. Kommunen har även ökat sina långfristiga fordringar som följd av förskottering av Stångådals- och Tjustbanan till Trafikverket. Investeringar påverkar kassaflödet negativt medan bidrag och försäljningar har en positiv inverkan. Investeringsverksamhetens totala kassaflöde har under året varit positiv, 22 102 Tkr. Finansieringsverksamhet De långfristiga lånen har under perioden minskat med 41 168 Tkr som följd av amorteringar och inlösen av lån. 1 547 Tkr har omförts från kortfristiga skulder beroende på att en mindre del av lånen förfaller till betalning det närmsta året. Sammantaget ger detta ett negativt kassaflöde om 39 621 Mkr från finansieringsverksamheten.
DELÅRSRAPPORT Sida 23(46) Balansräkning Belopp i Tkr 2014-08-31 2013-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Mark, byggnader och tekniska anläggningar Not 9 287 922 324 397 Maskiner och inventarier Not 10 4 209 4 370 Finansiella anläggningstillgångar Not 11 16 769 16 769 Långfristiga fordringar Not 12 3 117 2 217 Summa anläggningstillgångar 312 017 347 753 Omsättningstillgångar Exploateringstomter Not 13 6 447 6 713 Fordringar Not 14 31 494 39 288 Likvida medel 70 081 66 855 Summa omsättningstillgångar 108 021 112 856 Summa tillgångar 420 039 460 609 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital Ingående balans 110 292 87 790 Periodens resultat 21 501 22 502 Summa eget kapital 131 794 110 292 Avsättningar Pensioner och liknande förpliktelser Not 15 9 974 9 076 Summa avsättningar 9 974 9 076 Skulder Långfristiga skulder Not 16 154 567 194 531 Kortfristiga skulder Not 17 123 704 146 710 Summa skulder 278 271 341 241 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 420 039 460 609 Panter och ansvarsförbindelser (Tkr): Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland 301 440 316 938 skulderna eller avsättning. Borgensåtaganden Not 18 182 662 96 710 Infriade borgensåtaganden 0 0 Balansräkningen är en sammanställning av kommunens tillgångar, skulder och eget kapital vid bokslutet. Tillgångarna visar hur kommunen har använt sitt kapital fördelat på anläggnings- och omsättningstillgångar. Skulder och eget kapital visar hur kapitalet har anskaffats fördelat på långa och kortfristiga skulder samt eget kapital. Anläggningstillgångar Fastigheter och inventarier är i kommunen upptagna till ett värde om 292 131 Tkr och har sedan bokslutet 2013 minskat med 36 636 Tkr. Periodens
DELÅRSRAPPORT Sida 24(46) nyanskaffningar, 4 192 Tkr, har ökat tillgångarnas värde medan årets avskrivningar har minskat värdet med 14 469 Tkr. Under året har anläggningstillgångarna även minskat som följd av försäljningen av Solbacken 5 och 8, äldreomsorgsbostäder. Även en mindre markfastighet har sålts. Kommunens finansiella anläggningstillgångar uppgår till 16 769 Tkr och är oförändrade sedan bokslutet. Till största delen avser kommunens finansiella anläggningstillgångar aktier i koncernbolagen. De långfristiga fordringarna har ökat med 900 Tkr. Detta är en förskottering av Stångådals- och Tjustbanan till Trafikverket. Detta kommer att återbetalas under åren 2016 2018. Omsättningstillgångar Det bokförda värdet för exploateringstomterna har under perioden minskat som följd av en tomtförsäljning. De kortfristiga fordringarna har under perioden minskat och uppgår nu till 31 494 Tkr. De största posterna bland de kortfristiga fordringarna är förutbetalda intäkter och upplupna kostnader samt kommunal fastighetsavgift. Likvida medel har ökat något sedan årsbokslutet och uppgår nu till 70 081 Tkr. Eget kapital och soliditet Det egna kapitalet är skillnaden mellan tillgångar och skulder. Det utgörs av periodens resultat sammantaget med tidigare års ackumulerade resultat. Det visar också den del av tillgångarna som inte är lånefinansierade. Kommunens eget kapital har ökat med 21 501 Tkr och uppgår nu till 131 794 Tkr. Kommunens soliditet har därmed förbättrats med 7,5 procentenheter från 23,9 procent vid bokslutet år 2013 till 31,4 procent nu. Soliditeten visar kommunens ekonomiska styrka på lång sikt och visar hur mycket av tillgångarna som är självfinansierade. En hög soliditet innebär att en större andel av tillgångarna finansierats med eget kapital. Avsättningar Kommunen har 9 974 Tkr i avsättningar för pensionsförpliktelser. Detta är skulder men de är osäkra vad gäller förfallotidpunkt eller belopp. Pensionsförpliktelser redovisas enligt blandmodellen vilken innebär att en del redovisas som avsättning och en del som ansvarsförbindelse, utanför balansräkningen. Avsättningen har under perioden ökat med 898 Tkr. Pensioner som intjänats före år 1998 redovisas som ansvarsförbindelse och uppgår till 301 440 Tkr. De har under perioden minskat med 15 498 Tkr i huvudsak som följd av utbetalningar. Redovisning enligt blandmodellen får som följd att 96,9 procent av pensionsförpliktelserna redovisas utanför balansräkningen. Soliditet inklusive hela pensionsförpliktelsen uppgår nu till -40,4 procent vilket innebär en förbättring med 4,6 procentenheter under perioden.
DELÅRSRAPPORT Sida 25(46) Skulder De långfristiga skulderna uppgår till 154 567 Tkr och har under perioden minskat med 39 964 Tkr. Kommunen har amorterat och löst in lån om 41 168 Tkr. Som följd av erhållna anslutningsavgifter avseende bredband har de långfristiga skulderna ökat med 866 Tkr. Investeringsbidragen och avgifterna kommer att intäktsföras i samma takt som bredbandet avskrivs. På så vis matchas intäkterna till de kostnader som de avsåg att täcka. Under perioden har 1 208 Tkr intäktsförts. Kommunen har vid delårsbokslutet kortfristiga skulder om 123 704 Tkr. De kortfristiga skulderna har under perioden minskat med 23 006 Tkr. De enskilt största posterna är kortfristig del av långfristig upplåning, 38 861 Tkr, samt förutbetalda statliga bidrag, 17 018 Tkr.
DELÅRSRAPPORT Sida 26(46) Noter och tilläggsupplysningar Not 1 Verksamhetens intäkter 2014 2013 Verksamhetens intäkter 1 215 028 202 376 Avgår interna poster -120 961-113 126 Avgår kapitaltjänstintäkter -18 875-20 365 Summa 75 192 68 885 1. Här inkluderas även årets reavinst. För specificering se noterna 9, 10 och 13. Not 2 Verksamhetens kostnader 2014 2013 Verksamhetens kostnader 1-537 055-513 496 Avgår interna poster 120 902 113 126 Avgår kapitaltjänstkostnader 18 934 20 365 Förändring pensionsavsättning 2-821 -6 Avgiftsbestämd ålderspension 2-10 045-9 445 Utbetalda pensioner 2-11 077-10 182 Förmånsbestämd ålderspension 2-1 382-1 681 Summa -420 544-401 320 1. Här inkluderas även årets reaförlust. För specificering se noterna 9, 10 och 13. Även leasingavgifter för perioden inkluderas om 6 295 Tkr varav gatubelysning avsåg 1 267 Tkr. 2. Löneskatt inkluderas. Not 3 Skatteintäkter 2014 2013 Skatteinbetalningar 295 366 288 067 Preliminär slutavräkning innevarande år 1 207-2 048 Slutavräkningsdifferens föregående år -291 850 Mellankommunalutjämning 592 267 Summa 296 874 287 136 Not 4 Utjämning 2014 2013 Inkomstutjämningsbidrag/avgift 72 549 70 505 Kostnadsutjämningsbidrag/avgift 4 322 2 147 Regleringsbidrag/avgift 2 566 3 483 LSS utjämningsbidrag/avgift -1 917-3 607 Kommunal fastighetsavgift 12 906 12 789 Summa 90 426 85 318 Not 5 Finansiella intäkter 2014 2013 Ränta på likvida medel 288 343 Ränta på kundfordringar 15 17 Ränta på långfristiga fordringar 0 0 Övriga finansiella intäkter 1 52 Summa 304 412
DELÅRSRAPPORT Sida 27(46) Not 6 Finansiella kostnader 2014 2013 Ränta på lån -3 457-3 838 Ränta på avsatta pensioner -77-77 Bankkostnader -82-98 Summa -3 616-4 013 Not 7 Jämförelsestörande poster 2014 2013 Energiskatt åren 2010, 2011 och 2012-2 654 0 Sänkt diskonteringsränta 0-603 Summa -2 654-603 Not 8 Justering för övriga ej likvidpåverkande poster 2014 2013 Reavinster/förluster 30-51 Summa 30-51 Not 9 Mark, byggnader och tekniska anläggningar 2014 2013 Ingående bokfört värde 324 397 304 191 Nyanskaffningar 3 885 42 368 Försäljningspris -26 328-752 Reaförlust/reavinst 1-30 153 Årets avskrivningar -14 002-21 564 Summa 287 922 324 397 Avskrivningstider 10-50 år 10-50 år 1. Reavinst åren 2014 och 2013 avser av försäljning av mark. Specifikation av posten mark, byggnader och tekniska anläggningar 2014 2013 Markreserv 19 640 19 695 Verksamhetsfastigheter 164 141 199 090 Affärsverksamhetsfastigheter 61 215 61 855 Publika fastigheter 42 925 43 757 Summa 287 922 324 397 Not 10 Maskiner och inventarier 2014 2013 Ingående bokfört värde 4 370 4 398 Nyanskaffningar 307 767 Årets avskrivningar -467-795 Summa 4 209 4 370 Avskrivningstider 5-10 år 5-10 år
DELÅRSRAPPORT Sida 28(46) Not 11 Finansiella anläggningstillgångar 2014 2013 Åtvidabergs Vatten AB 10 000 10 000 Åtvidabergs Renhållning AB 1 000 1 000 Kopparvallen i Åtvidaberg AB 5 176 5 176 Kommunaktiebolaget 3 3 Östsvenska Yrkeshögskolan AB 50 50 Kommuninvest 540 540 Summa 16 769 16 769 Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser inbetalt andelskapital. Kommuninvest ekonomisk förening har därefter beslutat om insatsemissioner om sammanlagt 34 Tkr kronor för. Under år 2012 infördes en ny modell som innebär att Kommuninvest utbetalar upparbetade överskott och sedan kräver att de återbetalas som andelskapital. Detta redovisas, i enlighet med RKR:s yttrande, inte som en finansiell tillgång. s totala andelskapital i Kommuninvest ekonomisk förening uppgick 2014-08-31 till 2 562 Tkr. Not 12 Långfristiga fordringar 2014 2013 Kommuninvest 2 100 2 100 Åtvidabergs bandyklubb Ek.förening 117 117 Trafikverket 900 0 Summa 3 117 2 217 Not 13 Exploateringstomter 2014 2013 Ingående bokfört värde 6 713 6 947 Nyanskaffningar 0 0 Försäljningspris -221-255 Vinst 0 21 Värdeförändring -46 0 Summa 6 447 6 713 Not 14 Kortfristiga fordringar 2014 2013 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 238 12 643 Kundfordringar 1 6 490 7 099 Slutavräkning 2012 0 5 456 Slutavräkning 2014 1 207 0 Kommunal fastighetsavgift 7 408 7 769 Fordringar hos staten 1 853 1 878 Ingående moms 1 870 4 435 Kortfristig fordran mot koncernbolag 0 0 Övrigt 2 428 8 Summa 31 494 39 288 1. Osäkra fordringar har avskrivits, vissa har överlämnats till Justitia för långtidsbevakning. 2. Inkluderar osäkra fordringar.
DELÅRSRAPPORT Sida 29(46) Not 15 Pensioner och liknande förpliktelser 2014 2013 Ingående bokfört värde 9 076 8 093 Nyintjänad pension 1 095 866 Ränte- och basbeloppsuppräkning 63 189 Ändrad samordning 218 0 Sänkt diskonteringsränta 0 485 Övrig post 40-27 Årets utbetalningar -694-722 Förändring av löneskatt 176 193 Summa 9 974 9 076 2014 2013 Aktualiseringsgrad 96% 93% Utbetalning avseende den avgiftsbestämda ålderspensionen återfinns under kortfristiga skulder. har tecknat en försäkring med SSP livförsäkring AB avseende förmånsbestämd ålderspension. Periodens försäkringspremier uppgick till 1 353 Tkr. En del av den förmånsbestämda ålderspensionen finns kvar som avsättning, detta beror på att utbetalningar pågår. Kommunen har inga personer med visstidsförordnanden. Specifikation av posten pensioner och liknande förpliktelser 2014 2013 Förmånsbestämd ålderspension 2 479 2 205 Efterlevandepension 1 176 1 413 PA-KL pensioner 4 001 3 463 Avsatt till pensioner ÖK-SAP 371 223 Löneskatt 24,26 % 1 947 1 772 Summa 9 974 9 076 Not 16 Långfristiga skulder 2014 2013 Skulder till kreditinstitut 138 235 177 856 Investeringsbidrag 14 340 15 548 Anslutningsavgifter 1 992 1 127 Summa 154 567 194 531 Låneskuldens förfallodatum 2014 2013 Inom 1 år 38 861 40 408 2-5 år 138 235 164 731 Efter 5 år 0 13 125 Genomsnittsränta 2,68% 2,70% Återstående antal år (vägt snitt) för intäktsföring av investeringsbidrag 2014 2013 Investeringsbidrag 7,8 8,7 Anslutningsavgifter 9,8 10,0
DELÅRSRAPPORT Sida 30(46) Not 17 Kortfristiga skulder 2014 2013 Leverantörsskulder 5 826 25 412 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 536 13 760 Förutbetalda statliga bidrag 17 018 11 929 Kortfristig skuld av långfristig upplåning 38 861 40 408 Periodiserade räntor 796 416 Skatter 1 345 3 376 Mervärdesskatt 733 773 Personalens skatter och avgifter 13 573 11 624 Slutavräkning 2013 3 088 0 Semesterlöneskuld & upplupna löner 16 550 24 426 Avgiftsbestämd ålderspension 8 346 11 459 Löneskatt, avgiftsbestämd ålderspension 2 025 2 780 Övrigt 6 346 Summa 123 704 146 710 Not 18 Borgensåtaganden 2014 2013 Egna hem 332 332 Koncernbolag 93 460 96 077 Övriga föreningar med flera 88 870 300 Summa 182 662 96 710 har i februari 2008 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 279 kommuner som per 2014-06-30 var medlemmar i Kommuninvest ekonomiskförening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomiskförening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av s ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse kan noteras att per 2014-06-30 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s förpliktelser till 274 758 Mkr och totala tillgångar till 276 295 Mkr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 287 Mkr och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 288 Mkr.
DELÅRSRAPPORT Sida 31(46) Budgetuppföljning Driftredovisning Belopp i Tkr Kommunstyrelse Resultat 31 augusti 2/3 av budgeten Budgetavvikelse Kommunledning -37 591-40 434 2 843 Barn- och utbildning -156 445-157 548 1 103 Vård- och omsorg -142 658-141 320-1 338 Kultur- och samhällsbyggnad -27 098-30 571 3 473 Fastighet 6 604 2 667 3 937 Miljönämnd -1 452-1 633 181 Bygg- och räddningsnämnd -1 015-2 130 1 115 Överförmyndarnämnd -789-838 49 Valnämnd -288-515 227 Centrala poster Pensionskostnader och sociala avgifter -11 239-9 467-1 772 Semesterlöneskuldens förändring 7 875 0 7 875 Av- och nedskrivningar samt investeringsbidrag -13 261-15 733 2 472 Kapitaltjänst 17 554 20 080-2 526 Reavinst/reaförlust -30 1 333-1 363 Verksamhetens nettokostnader -359 832-376 110 16 276 Skatteintäkter 296 874 296 223 651 Utjämning 90 426 93 554-3 128 Finansiella intäkter 304 333-29 Finansiella kostnader -3 616-4 000 384 Resultat före jämförelsestörande poster 24 156 10 000 14 155 Jämförelsestörande poster -2 654 0-2 654 Summa 21 502 10 000 11 501 Driftredovisningen visar hur periodens verksamhet har utfallit i förhållande till två tredjedelar av budget. fullmäktige antog den 27 november 2013 budget för år 2014, med resultat om 15,0 Mkr. Periodens resultat är 21 502 Tkr vilket är bättre än linjärt fördelad budget. Verksamhetens nettokostnader Verksamhetens redovisade nettokostnader uppgår till 359 832 Tkr. Linjärt fördelad budget för verksamhetens nettokostnader under perioden uppgår till 376 110 Tkr (helårsbudget 564 165 Tkr). Verksamhetens nettokostnad underskrider således budget med 16 276 Tkr. Kommunstyrelse och nämnder underskrider sammantaget budget med 11 590 Tkr. Kommunledningens överskott beror i huvudsak på att kommunstyrelsens konto för oförutsedda kostnader inte har nyttjats. Anledningen till den positiva budgetavvikelsen inom barn och utbildning är att kostnaderna fördelar sig ojämnt under året. Underskott inom vård och omsorg
DELÅRSRAPPORT Sida 32(46) kan framförallt hänföras till områdena ekonomiskt bistånd och externa placeringar. Överskotten inom Samhällsbyggnad samt Fastighet beror på att mindre underhåll har gjorts än budgeterat. Budgetavvikelsen avseende de centrala posterna är positiv och uppgår till 4 686 Tkr. Den största avvikelsen beror på semesterlöneskuldens förändring. Vid slutet av perioden har de flesta anställda tagit ut mer semester än de hittills har intjänat under året vilket medför en minskning av skulden. Skulden minskar också som följd av att personal inom skolan under sommaren har fått sin intjänade ferielön utbetald. Periodens kostnader för pensioner uppgår till 23 325 Tkr vilka redovisas dels centralt dels fördelat på respektive förvaltning. 11 427 Tkr av dessa kostnader avser pensioner som kommunens anställda har intjänat under år 2014. Pensionsutbetalningar till kommunens tidigare anställda uppgår till 11 898 Tkr. Skatteintäkter och utjämning Under perioden har skatteintäkter, kommunalekonomisk utjämning och kommunala fastighetsavgifter och influtit med 387 300 Tkr. Helårsbudgeten för skatteintäkter, kommunalekonomisk utjämning och kommunal fastighetsavgift uppgår till 584 655 Tkr vilket vid linjär fördelning motsvarar 389 777 Tkr för perioden. Budgetavvikelsen för perioden är därmed negativ och uppgår till 2 477 Tkr. Finansnetto Finansiella intäkter för perioden uppgår till 304 Tkr och finansiella kostnader uppgår till 3 616 Tkr. Finansnettot uppgår således till -3 312 Tkr, vilket är 355 Tkr bättre än linjärt fördelad budget. Överskottet beror i huvudsak på bättre villkor vid omsättning av lån. Resultat före jämförelsestörande poster Kommunen redovisar ett positivt resultat före jämförelsestörande poster om 24 156 Tkr. Budgeterat helårsresultat uppgår till 15 000 Tkr vilket innebär att periodens budgeterade resultat vid linjärt fördelad budget uppgår till 10 000 Tkr. Budgetavvikelsen för perioden är således positiv och uppgår till 14 155 Tkr.
DELÅRSRAPPORT Sida 33(46) Investeringsredovisning Pågående investeringar Belopp i Tkr Kommunledning Budget Tidigare investering Årets investering Total investering Teknikanpassning för utlarmning -415 0 0 0 415 Barn och utbildning Alléskolan inventarier, 3 till 2-300 -202-31 -233 67 Centralskolan inventarier, 3 till 2-200 0-76 -76 124 Långbrott förskola invent., 3 till 2-600 0-60 -60 541 Vård och omsorg Inventarier i nybyggnation för -1 500 0-140 -140 1 360 äldreomsorg Inventarier i ny gruppbostad -500 0 0 0 500 Samhällsbyggnad 0 0 Omläggning äldre gator -3 000 0 0 0 3 000 Alléer -400 0 0 0 400 Bredbandsutbyggnad, inkl. -13 400-15 539 136-15 403-2 003 investeringsbidrag (kom.vsh.) Mopeden 2 (mark vid Entre 0 0-25 -25-25 Åtvidaberg) Återstående 3 till 2-1 000 0-889 -889 111 Gång och cykelväg, Fågelsången -400 0 0 0 400 Lekplats Grebo -500 0 0 0 500 Landsbygdsutveckling -1 000 0 0 0 1 000 Fastighet Köp Åtvidaberg 6:71 (kom.vsh) 0-340 0-340 -340 Långbrott förskola -2 872-154 -173-327 2 545 Arkiv för Brukskultur -300 0 0 0 300 Facetten lokalanpassning -4 000 0-1 675-1 675 2 325 (kom.vsh) Återstående 3 till 2-900 0-393 -393 507 Summa exkl. kommersiell vsh. -13 887-356 -1 787-2 143 11 744 Summa, totalt -31 287-16 235-3 326-19 561 11 726 Försäljningar Belopp i Tkr Budget Tidigare försäljning Årets försäljning Total försäljning Budgetavvikelse Budgetavvikelse Koppargården, Björkbacken 25 000 0 0 0-25 000 Summa 25 000 0 0 0-25 000 Totala investeringar och försäljningar 2011-2014 Belopp i Tkr 2011 2012 2013 2014 Totalt Årets investeringar och -43 543-27 838-42 205-3 326-116 912 försäljningar Investeringar i kommersiell 8 781 7 593 8 215 1 539 26 128 verksamheter Summa -34 761-20 245-33 990-1 787-90 783
DELÅRSRAPPORT Sida 34(46) Investeringsredovisningen visar hur periodens investeringar har utfallit i förhållande till budgeten. fullmäktige antog den 27 november 2013 budget för år 2014. Total investeringsbudget för år 2014 är 31 287 Tkr inklusive kvarstående budget avseende pågående projekt från föregående år. Utfallet för perioden uppgår till 3 326 Tkr inklusive investeringar i kommersiella fastigheter och 1 787 Tkr exklusive de senare. Exploateringsredovisning Tidigare Årets Totala Budgetavvikelse Budget Belopp i Tkr kostnader kostnader kostnader Exploatering -2 000-50 0-50 1 950 Bysjöstrand 0-703 0-703 -703 Summa -2 000-753 0-753 1 247
DELÅRSRAPPORT Sida 35(46) Prognos Driftsprognos Belopp i Tkr Kommunstyrelse Prognos 2014 Budget 2014 Budgetavvikelse Kommunledning -58 651-60 651 2 000 Barn- och utbildning -236 322-236 322 0 Vård- och omsorg -211 980-211 980 0 Samhällsbyggnad -45 857-45 857 0 Fastighet 6 500 4 000 2 500 Miljönämnd -2 450-2 450 0 Bygg- och räddningsnämnd -3 195-3 195 0 Överförmyndarnämnd -1 257-1 257 0 Valnämnd -773-773 0 Centrala poster Pensionskostnader och sociala avgifter -15 700-14 200-1 500 Semesterlöneskuldens förändring 0 0 0 Av- och nedskrivningar samt investeringsbidrag -20 100-23 600 3 500 Kapitaltjänst 26 620 30 120-3 500 Reavinst/reaförlust 200 2 000-1 800 Verksamhetens nettokostnader -562 965-564 165 1 200 Skatteintäkter 445 674 444 334 1 340 Utjämningar 135 891 140 331-4 440 Finansiella intäkter 500 500 0 Finansiella kostnader -5 500-6 000 500 Resultat före jämförelsestörande poster 13 600 15 000-1 400 Jämförelsestörande poster -2 700 0-2 700 Resultat 10 900 15 000-4 100 Driftredovisningsprognosen visar det förväntade resultatet för helåret 2014. fullmäktige antog den 27 november 2013 budget för år 2014. Budgeterat resultat är 15 000 Tkr och helårsprognosen för jämförelsestörande poster är 2 700 Tkr. Resultatet kommer då upp i 10 900 Tkr. Verksamhetens nettokostnader Prognos för verksamhetens nettokostnader uppgår till 562 969 Tkr. Budget uppgår till 564 165 Tkr. Budgetavvikelsen är positiv och uppgår till 1 200 Tkr. Kommunledning Kommunledningsförvaltningens ekonomiska utfall efter andra tertialet indikerar en avvikelse på 2 000 Tkr för helåret 2014, vilket är 3 procent av tilldelad budget. Prognosen inom förvaltningen fördelar sig enligt följande: