TIMRÅB0 ÅRSREDOVISNING
VERKSAMHETSIDÉ Timråbo tillhandahåller hyresrätter med god service till allmän nytta. Genom att ge alla som vill bo eller verka i Timrå möjlighet till tryggt boende i olika skeden i livet bidrar Timråbo till kommunens övergripande vision om god livskvalitet och god livsmiljö. 2 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING
INNEHÅLL Vd har ordet Året i sammandrag Fem år i sammandrag Förbrukningsstatistik Förvaltningsberättelse Resultaträkning Balansräkning Kassaflödesanalys Noter till resultaträkningen Signaturer Granskningsrapport Revisionsberättelse Förteckning över lägenheter Uppgifter om bostadsområden Kundundersökning 4 7 9 10 12 13 14 15 23 24 25 26 29 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING 3
VD HAR ORDET Ett år går så fort, nu är det dags att summera. Ett bra och händelserikt år för oss på Timråbo. Det är många positiva saker som händer och vi känner oss rustade för framtiden. Vi har under året haft en fortsatt bra efterfrågan på våra lägenheter. I november firade vi ett härligt rekord på uthyrningen. Endast sex vakanta lägenheter i hela beståndet, med andra ord en uthyrningsgrad på hela 99,97 %. Fantastiskt! Vi har under året fortsatt att jobba aktivt med att underhålla våra fastigheter. Vi har prioriterat fasader, tak och hissar för att beta av lite av det stora underhållsbehov som finns. Vi har även lagt resurser på skalskydd till fastigheter i form av passersystem för att öka tryggheten bland våra boende. Vi har fortsatt stora underhållsbehov framför oss men det är positivt att vi kunnat öka underhållstakten ordentligt under senaste åren. Under och har vi jobbat aktivt med rutiner för hantering av skador och vi har även installerat vattenlarm i kök, vilket inneburit att vi har en positiv trend av minskade kostnader för vattenskador. Nu kan vi istället lägga större resurser på förebyggande åtgärder, något som är bra för såväl Timråbo som våra kunder. Vårt arbete med att sänka våra förbrukningar har fortsatt och vi ser resultat där vi gjort åtgärder. Nu måste vi emellertid jobba ännu mer aktivt de närmaste tre åren för att ha möjlighet att nå våra mål om en sänkning av faktisk förbrukning med 20 % från 2012 till utgången av 2020. NÖJDA KUNDER Våren gjorde vi återigen en kundundersökning. Det är positivt att antalet helnöjda kunder fortsätter att öka. Vi ligger även över sverigesnittet, vilket vi naturligtvis är extra stolta över. Vi kommer under 2015 och 2016 att jobba aktivt med de punkter som drar ner vårt fina resultat. Främst kommer skötsel av grönytor och yttermiljö att prioriteras. Vårt mål är att alla medarbetare ska ha en bra dialog med våra kunder och vår strävan är att ständigt höja vårt nöjdkundindex. NY INTERNETLÖSNING Under året har vi gjort en upphandling av kabeltv och bredband. Vi kommer nu att kunna erbjuda våra kunder ett modernt öppet fibernät till bra pris. Extra roligt är att alla våra kunder gratis kan prova på internet då 1 MB inte kostar något. Under 2015 är målsättningen att även ansluta de fastigheter där kommunen är vår hyresgäst. FRAMTIDA UTMANINGAR Timrå är en kommun som vill växa befolkningsmässigt och då behöver det finnas bra lägenheter tillgängliga. Den stora utmaningen för oss framöver är att kunna genomföra nyproduktion av lägenheter. Det finns lägen centralt där produktion skulle kunna vara aktuell men produktionskostnaden och medborgarnas betalningsvilja är den stora utmaningen för oss. Arbetet fortsätter med att kunna komma igång att bygga ett antal nya lägenheter i Aläge. Parallellt med förhoppningar om nyproduktion jobbar vi vidare med att skapa en effektiv förvaltning i dialog med nöjda kunder. Som du kanske sett har Timråbo under året fått ett nytt yttre. Logotypen har fräschats upp och vi har tagit fram en ny grafisk profil som en del i att bli än bättre och tydligare i vår kommunikation med alla som på ett eller annat sätt kommer i kontakt med oss på Timråbo. Slutligen vill jag tacka alla kunder, medarbetare, entreprenörer, styrelse och ägare för ett bra. Det är roligt varje dag att få jobba i en aktiv levande dialog med er. Lotta Björklund 4 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING
TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING 5
6 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING
ÅRET I SAMMANDRAG 1. Hyresuppgörelse om en hyreshöjning på 1,19 % från 1 januari 2015. Nästa hyreskorrigering äger rum 20160401. Utöver detta gjordes en uppgörelse om hyreshöjning för vissa standardhöjande åtgärder. 2. Ytterligare 14 lägenheter på Timrågården sades upp av Timrå kommun. Dessa renoverades och hyrs nu ut som Pluslägenheter. 3. Uthyrningsgraden vid årsskiftet uppgick till 9,6 %, jämfört med föregående årsskifte då uthyrningen uppgick till 99,2 %. 4. Kundundersökning gjordes våren. Timråbo har ett ökande antal nöjda kunder, nu 47 enheter mot mätningen 2012 då bolaget hade 44. Timråbo ligger också över Sverigesnittet som var 44. 5. Under handlades ny bredbandslösning upp för hyresgästerna. Våren 2015 kommer Timråbo att kunna erbjuda kunderna ett öppet och prisvärt fibernät. 6. Timråbos logotyp och grafiska profil sågs över och moderniserades under. 7. Arbetet med att sänka bolagets förbrukningar har fortsatt med goda resultat.. Installation av vattenlarm och tydliga rutiner för hantering av skador har gett goda resultat på kostnader för vattenskador. NYCKELTAL Hyresintäkter, mkr Resultat efter finansnetto, mkr Kassaflöde från löpande verksamhet, mkr Investeringar, mkr Balansomslutning, mkr Avkastning på sysselsatt kapital Soliditet Likviditet Låneskuld, mkr Genomsnittlig bruttoränta Amortering låneskuld, mkr Reparation och underhåll, mkr 134,0 3,2 23 12,6 430,5 3,4 % 16,0 % 71 % 324,0 2, % 12,0 3,0 131,6 0,4 12 10,4 434,4 2, % 15,5 % 4 % 336,0 3,2 %,0 39,0 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING 7
FEM ÅR I SAMMANDRAG DEFINITIONER AV NYCKELTAL Avkastning på justerat eget kapital Resultat efter finansiella poster i procent av genomsnittligt justerat eget kapital. Justerat eget kapital utgörs av synligt eget kapital, 7,0 % av obeskattade reserver. Driftnetto Driftnetto är detsamma som rörelseresultat före avskrivningar och nedskrivningar. Fastigheternas direktavkastning Driftnetto i förhållande till fastigheternas bokförda värde. Likviditet Omsättningstillgångar i förhållande till kortfristiga skulder. Avkastning på sysselsatt kapital Resultat efter finansiella poster plus finansiella kostnader (netto) i procent av sysselsatt kapital. Sysselsatt kapital är synligt eget kapital plus räntebärande skulder. Soliditet Justerat eget kapital i förhållande till totalt kapital. Skuldsättningsgrad Räntebärande nettoskuld i förhållande till synligt eget kapital. Räntetäckningsgrad Resultat efter finansiella poster plus finansiella kostnader (netto) i förhållande till finansiella kostnader. FEMÅRSÖVERSIKT 2012 2011 2010 Tillväxt Antal lägenheter, ägda Antal lägenheter, förvaltade ej ägda Lägenhetsyta, ägda Lägenhetsyta, förvaltade ej ägda Vakansgrad bostäder Antal lokaler Lokalyta Antal garage Antal bilplatser Nettoomsättning, mkr Balansomslutning, mkr Räntebärande skulder, mkr Medelantal anställda 1 779 32 106 301 2 50 1,4 129 21 507 272 63 134,0 430,5 324 1 779 32 106 301 2 50 1,0 129 21 507 272 63 131,6 434,4 336 1 757 32 104 425 2 50 2,0 132 20 37 272 63 127,3 444,6 344 1 757 104 425 2 50 1, 132 20 37 272 63 125,9 442, 344 1 757 104 425 62 1,4 130 20 63 272 42 119,1 469,9 364,9 Lönsamhet Avkastning på eget kapital % Avkastning på sysselsatt kapital % Driftnetto i % av omsättningen Fastigheternas direktavkastning % 4,7 3,4 25,1, 0,7 2, 25,5,1 6,4 1, 23,2 7,2 4,0 3, 26,0,9 6,5 3,7 26,4,3 Finansiella mått Likviditet % Soliditet % Skuldsättningsgrad, ggr Räntetäckningsgrad, ggr Resultat efter finansiella poster, mkr Kassaflöde från årets verksamhet, mkr 71 16,0 4,7 1,3 3,2 19,0 64 15,5 5 1 0,4 15,2 96 15,0 5,4 0,6 4,2 10,9 54 15,6 5,5 1,2 2, 1,4 5 14,4 6,0 1,4 4,4 1,1 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING
FÖRBRUKNINGSSTATISTIK AVFALL 2012 2011 2010 Hushållsavfall Volym abonnerad m³ Liter/lgh och vecka 6 509 69,1 6 54 69,9 6 437 69,2 6 362 6,4 6 343 6,2 Värmeförbrukning Värmeförbrukning faktisk, MWh Värmeförbrukning faktisk, kwh/m² Värmeförbrukning normalårskorrigerad, MWh Värmeförbrukning normalårskorrigerad, kwh/m² 20 01 153,6 21 696 166,5 767 174,6 21 61 167,6 20 534 160,7 21 564 16, 20 429 159,9 242 174,1 23 25 16,4 21 53 171,0 Fastighetsel Elförbrukning, MWh Elförbrukning, kwh/m² Elförbrukning, MWh exkl. lägenhetsel Elförbrukning, kwh/m² exkl. lägenhetsel 6 570 50,4 3 36 26,0 6 530 50,1 3 421 26,2 6 94 54,7 3 745 29,3 7 062 55,3 3 796 29,7 7 066 55,3 3 77 30,3 Vattenförbrukning Vattenförbrukning m³ Vattenförbrukning m³/m² 12 125 1,4 191 113 1,5 193 575 1,5 195 177 1,5 10 491 1,4 Yta Total Värme + El 130 316 192,5 130 414 193,9 127 770 196,6 127 770 203,4 125 29 205,4 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING 9
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Org.nr 5561099572 Styrelsen och verkställande direktören för AB Timråbo får härmed avge redovisning för bolagets förvaltning för verksamhetsåret: 0101 1231. VERKSAMHETENS ART OCH INRIKTNING Bolaget ska i allmännyttigt syfte och med iakttagande av kommunallagens lokaliseringsprincip främja bostadsförsörjningen i Timrå kommun. Hyresgästerna skall erbjudas möjlighet till boendeinflytande. Verksamheten ska bedrivas enligt affärsmässiga principer. STYRELSE OCH REVISORER Ordinarie ledamöter utsedda av Timrå kommun: PerArne Olsson(s), ordförande, LarsErik Byström(s), vice ordförande, Lisbeth Eklund(s), Margareta Sandström (s) Ingvar Smedjegård (c), Kenneth Westberg (m), Björn Backlund (v). Suppleanter utsedda av Timrå kommun: Marie Bergman (s), Camilla Larsson (s), Benny Eriksson (s), Alf Edin (s), Maria Fahlén(c), Rolf Andersson (m), Monica Åkerhjelm Bergström (v). Personalrepresentanter: Ordinarie: Lotta Backman, Vision, Patrik Svedin, Fastighetsanställda. Suppleanter: Thomas Svelander, Vision, Dennis Hjort, Fastighetsanställda. Verkställande direktör: Lotta Björklund. Revisorer utsedda av Timrå kommun: Ordinarie: Sten Ekström (opol), Suppleant: Lisbet Lundgren (s). Revisorer utsedda av bolagsstämman: Deliotte AB med huvudansvarig revisor Andreas Wassberg. FIRMATECKNARE Firman har tecknats, förutom av styrelsen av PerArne Olsson och Lotta Björklund i förening eller av två ordinarie styrelseledamöter i förening. Dessutom har verkställande direktören enligt kap 12 aktiebolagslagen rätt att teckna firman beträffande löpande förvaltningsåtgärder. SAMMANTRÄDEN Under året har hållits 7 protokollförda sammanträden. Ordinarie bolagsstämma hölls 042. FÖRSÄKRING Bolagets fastigheter och inventarier var under fullvärdes försäkrade i försäkringsbolaget Länsförsäkringar Västernorrland. KONCERNFÖRHÅLLANDE OCH ORGANISATIONSTILLHÖRIGHET AB Timråbo är ett allmännyttigt bostadsföretag. AB Timråbo ägs av Timrå kommun. AB Timråbo är medlem i intresseorganisationerna SABO (Sveriges Allmännyttiga Bostadsföretag), Fastigo och HBV (Husbyggnadsvaror). ÄGARDIREKTIV Den 1124 antog kommunfullmäktige ny bolagsordning för AB Timråbo. I särskilda ägardirektiv 0429 fastställde kommunen målsättningar som bör vara uppfyllda: Andelen lediga lägenheter i bolagets bostadsbestånd bör inte överskrida 1,5 % Soliditeten ska öka och bör vara lägst 15,1 % 1231 var måluppfyllelsen följande: Andelen lediga lägenheter i bolagets bostadsbestånd var 1,4 % Soliditeten uppgick till 16,0 %, en ökning med 0,5 % sedan 1231. FASTIGHETSBESTÅNDET AB Timråbo hade vid årets slut 1 779 lägenheter (1 779) och 129 lokaler (129), den sammanlagda uthyrningsbara ytan uppgick till 127 0 kvm (127 0). Företaget hade 272 garage (272) och 63 bilplatser med motorvärmaruttag (63). Fastigheternas bokförda värde uppgick till 406 mkr (409), och det sammanlagda taxeringsvärdet uppgick till 400 mkr (319). AB Timråbo har tecknat ett blockhyresavtal (kallhyra) på 15 år med SBO (Statens Bostadsomvandling AB). AB Timråbo hyr 32 lägenheter, 24 i Tallnäs och i Söråker. Den förvaltade uthyrningsbara ytan uppgår till 2 50 kvm. I Tallnäs ingår 24 bilplatser med motorvärmare i förvaltningen. PLUSBOENDE Tillsammans med Mitthem och Härnösandshus har företaget ett koncept, Plusboende, med lägenheter speciellt lämpligt för de lite äldre kunderna. Tanken är att skapa sätt att bo som ger mer än ett vanligt boende, utan att det ska kosta mer. Trygghet, gemenskap, tillgänglighet och service är nyckelorden. Plusboende vänder sig till kunder från ca 55 år. För Plusboende har avsatts 340 (326) lägenheter i Timrå. Under har kommunen sagt upp ytterligare 14 lägenheter på Timrågården. Lägenheter som Timråbo renoverat och nu hyr ut som pluslägenheter. Plus lägenheterna hyrs i förta hand ut till äldre men även till övriga sökande om ingen äldre intressent finns. VAKANTA LÄGENHETER Vid årets början var 1 av 1 11 (1 779+32) lägenheter lediga för uthyrning d.v.s. 1,0 %. Vid årets slut hade antalet lediga lägenheter ökat till 26 av 1 11 (1 779+32) lägenheter d.v.s. 1,4 %. Efterfrågan överlag är dock fortsatt god, så det finns ingen oro för stora vakansökningar. LOKALER AB Timråbo har kommersiella lokaler med hyresgäster från både privat och offentlig sektor, den senare svarar för 71 % (71%) av uthyrningsbara ytan och ca 3 % (3%) av hyresvärdet för lokaler. Hyresvärdet för lokalerna uppgick till 20,5 mkr (20,3) vid årets slut, vilket utgör ca 15% (15%) av företagets totala hyresvärde. På lokalsidan var vakanserna vid årets slut 1,7 % (2,2%) av hyresvärdet för lokaler. Hyreskontraktens förfallotider är spridda över tiden. 70% av kontrakten baserade på hyresvärdet löper ut inom tre år. 10 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING
PERSONAL Engagerade medarbetare är en förutsättning för att lyckas. Timråbo fokuserar på personalen. Som en del i friskvårdsarbetet erbjuds alla medarbetare att träna en timme i veckan på arbetstid, samt att det finns friskvårdsbidrag till egna aktiviteter. Under året har även en stegtävling anordnats. Timråbo vill ha en god kompetens bland sina medarbetare och ständig kompentensutveckling är viktigt. Det finns individuella planer för medarbetarnas kompetensutbildning och under användes ca 404 tkr (625 tkr) till kompetensutveckling. Utbildningsinsatser är gjorda på bland annat energisidan, hyresjuridik, heta arbeten samt datasidan. Under 2015 kommer även medarbetarundersökning att göras. MILJÖ Ffram till och med 20201231 skall Timråbo sänka sin energiförbrukning med 20 % jämfört med startåret 20120101. Med anledning av detta har bolaget lagt resurser och kommer att fortsätta lägga resurser på inventering och genomförande av ett antal projekt med syfte att sänka såväl vatten, el samt fjärrvärme förbrukningen. Vitvaror och torkskåp har under året bytts ut mot nya mer energisnåla modeller. Trapphusbelysning har också bytts ut i ett antal byggnader. Även projekt kring ute belysning har genomförts. Utöver detta har några fastigheter genomgått stora genomgångar med syfte att sänka förbrukningarna. Under har jobb gjort på studiecentrum i Tallnäs samt Hagalid. Resurser har lagt på utbildning av förvaltningspersonal för större kunskap om fastigheternas värmesystem samt hur man aktivt jobbar med att få ut optimalt ur anläggningarna. OMSÄTTNING, RESULTAT OCH STÄLLNING Hyresintäkterna ökade med 2,3 % eller 2,4 mkr till 134 mkr (131,6). Hyresförlusterna för bostäder minskade, med 0,2 mkr till 1,5 mkr vilket motsvarade 1,1 % av bruttohyrorna för bostäder. Bostadshyrorna höjdes den 1 januari med i genomsnitt 1,4 %. Resultatet efter finansiella poster uppgick till 3,2 mkr. INVESTERINGAR Nettoinvesteringarna i materiella tillgångar uppgick under året till 12,6 mkr. RÄNTEBÄRANDE SKULDER AB Timråbos räntebärande skulder uppgick vid årsskiftet till 324 mkr (336). Medelräntan på företagets räntebärande skulder var 2, % vilket innebär en minskning av räntenivån med 0,4 % jämfört med. I medelräntan ingår för borgensavgift med 0,3 % till Timrå kommun. AB Timråbo har som målsättning att sprida ränteförfallen över tiden. 31 % av de räntebärande skulderna, motsvarande 101 mkr, löper med kort räntebindningstid. AB Timråbos nettoskuldsättning, räntebärande skulder med avdrag för likvida medel uppgick 1231 till 30 mkr (324). Nettoskuldsättningen motsvarar en belåningsgrad på 76 % (79%) i relation till fastigheternas bokförda värde. KASSAFLÖDE, LIKVIDITET OCH SOLIDITET Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 23 mkr (12) medan kassaflödet efter investeringar utföll med 4 mkr (). De likvida medlen uppgick vid årsskiftet till 16 mkr (12). Balanslikviditeten (förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder) uppgick vid årets slut till 54 % (64 %). Den justerade soliditeten hade ökat till 16,0 %. ÅR Kassaflödet från den löpande verksamheten Kassaflödet efter investeringsverksamhet Kassaflödet efter investeringar FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING Förhoppningen är en befolkningsökning i Timrå kommun under 2015, delvis genom kommunens beslut att permanenta en årlig mottagning av flyktingar, med även genom inflyttning till kommunen. En ökad befolkningsutveckling bör ge en positiv effekt för AB Timråbos uthyrning, samt bättre förutsättningar för att genomföra nyproduktion av lägenheter. Uthyrningsläget för lokaler bedöms på ett års sikt som stabilt. AB Timråbo kommer under de närmaste åren att jobba aktivt med att sänka sina förbrukningar. Ägaren, Timrå kommun vill se sänkningar med 20 % från 2012 till 2020. Även övrigt underhåll kommer att genomföras i största möjliga takt då flertalet av fastigheterna är aktuella för genomgående renovering. EGET KAPITAL OCH OBESKATTADE RESERVER Det egna kapitalet uppgick vid årsskiftet till 6,7 mkr (67,1) fördelat på 21 mkr (21) bundet och 47,7 mkr (46,1) fritt eget kapital. FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmede Årets vinst Summa Styrelsen och verkställande direktören föreslår att vinstmedlen disponeras enligt följande: I ny räkning balanseras 23 16 4 12 4 46 110 12,49 1 624 52,29 47 735 664,7 47 735 664,7 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING 11
RESULTATRÄKNING BELOPP, TKR NOT Allmän information Redovisningsprinciper och värderingsprinciper Derivat och finansiella instrument Hyresavtal leasingart Övergång till K3 Hyresintäkter Övriga förvaltningsintäkter 1 2 3 4 5 6 7 133 97 659 131 607 290 Nettoomsättning 134 646 131 97 Fastighetskostnader Drift Underhåll Fastighetsskatt 9 0 541 17 193 1 103 76 73 20 0 1 39 Driftnetto Avskrivningar 10 35 09 15 711 33 62 15 0 Summa fastighetskostnader 114 54 114 149 BRUTTORESULTAT 20 09 17 74 Centrala administrations och försäljningskostnader 11 6 4 6 39 RÖRELSERESULTAT 12 13 610 11 359 RESULTAT FRÅN FINANSIELLA INVESTERINGAR Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Finansiell avgift SBO (hyra) Räntekostnader och liknande resultatposter 13 759 1 001 10 145 72 99 10 10 Resultat efter finansiella poster 3 3 432 Bokslutsdispositioner Återföring från periodiseringsfond 3 240 RESULTAT FÖRE SKATT 3 3 3 672 Aktuell skatt Uppskjuten skatt 14 560 1 03 1 045 19 ÅRETS RESULTAT 1 625 2 25 12 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING
BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR, TKR NOT ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Förvaltningsfastigheter Pågående nyanläggningar Inventarier 15 16 17 406 320 476 409 4 5 993 725 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 1 90 90 Summa anläggningstillgångar 406 6 416 032 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Hyres och kundfordringar Övriga fordringar Skattefordran Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 20 21 924 1 24 1 320 3 520 1 250 1 129 455 4 015 Kassa och bank 15 994 11 602 Summa omsättningstillgångar 23 006 1 451 TILLGÅNGAR 429 92 434 43 EGET KAPITAL OCH SKULDER, TKR NOT Bundet eget kapital Aktiekapital ( 6000 aktier) Reservfond 23 6 000 15 000 6 000 15 000 Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat 46 111 1 625 43 25 2 25 Summa eget kapital 6 736 67 110 Avsättningar Avsättning för uppskjuten skatt 3 59 2 21 Långfristiga skulder Fastighetslån 24 314 000 326 000 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 26 12 53 10 900 19 544 1 044 10 555 9 953 Summa kortfristiga skulder 43 297 3 552 SKULDER OCH EGET KAPITAL 429 92 434 43 Ställda säkerheter för egna förpliktelser 27 24 172 24 172 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING 13
KASSAFLÖDESANALYS DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Förlust vid avyttring av fastigheter Skatt Avskrivningar Summa 13 610 560 15 757 2 07 11 359 1 102 15 957 26 214 Erhållen ränta Erlagd ränta Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital Ökning/minskning av fordringar Minskning av leverantörsskuld Minskning/ökning av övriga korta skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Utdelning Amortering av skulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten 759 11 146 1 420 164 5 191 9 936 23 001 6 609 6 609 12 000 12 000 73 11 00 15 27 1 400 3 42 4 963 12 352 16 310 16 310 000 000 Minskning/ökning av likvida medel Likvida medel vid årets ingång LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT 4 392 11 602 15 994 11 95 23 560 11 602 14 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING
NOTER Redovisningsprinciper, värderingsprinciper och ekonomisk fördjupning. TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING 15
NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN 1. ALLMÄN INFORMATION AB Timråbo med organisationsnummer 5561099572 är ett aktiebolag registrerat i Sverige med säte i Timrå. Adressen till huvudkontoret är Box 134, 61 24 TIMRÅ. Företagets verksamhet omfattar uthyrning av hyreslägenheter. Moderföretag som AB Timråbo är ett helägt dotterföretag till är Timrå kommun org.nr. 2120002395 med säte i Timrå. Koncernuppgifter Borgensavgift Timrå kommun 0,3 % 1 00 (1 032) Intäkter Timrå kommun 33 326 (33 105) Kostnader Mittsverige Vatten 5 93 (6 363) Timrå kommun borgar för våra lån 324 000 (336 000) Kundfordringar Timrå kommun 775 (964) Leverantörsskuld Mittsverige Vatten 1219 (67) Leverantörsskuld Timrå kommun 5 () Fordringar Fordringar tas upp till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. 2. REDOVISNINGSPRINCIPER OCH VÄRDERINGSPRINCIPER Företaget tillämpar Årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning ("K3"). K3 tillämpas för första gången Detta är första året företaget tillämpar K3 och övergångsdatum till K3 har fastställts till den 1 januari. Företaget tillämpade tidigare Redovisningsrådets rekommendationer och uttalanden. Vid övergången till K3 har bestämmelserna i kapitel 35 Första gången detta allmänna råd tillämpas, tillämpats vilka kräver att företag tillämpar K3 retroaktivt. Detta innebär att jämförelsesiffrorna för är omräknade enligt K3. Det finns emellertid ett antal frivilliga och obligatoriska undantag från denna generella regel, vilka syftar till att underlägga övergången till K3. En beskrivning av hur företaget tillämpat dessa undantag, inklusive en beskrivning av hur resultat och finansiella ställning påverkades av övergången till K3 samt en sammanfattning av de förändringar som gjorts av redovisningsprinciperna presenteras i not (5). Intäkter Hyresintäkter vid operationella leasingavtal intäktsförs linjärt över leasingperioden. Intäkter redovisas till det verkliga värdet av den ersättning som erhållits eller kommer att erhållas, med avdrag för mervärdeskatt, rabatter, returer och liknande avdrag. AB Timråbos intäkter består i huvudsak av hyresintäkt med leasing. Låneutgifter Låneutgifter redovisas i resultaträkningen i den period de uppkommer. Ersättningar till anställda Ersättning till anställda i form av löner, bonus, betald semester, betald sjukfrånvaro m m samt pensioner redovisas i takt med intjänandet. Beträffande pensioner och andra ersättningar efter avslutad anställning klassificeras dessa som avgiftsbestämda eller förmånsbestämda pensionsplaner. Företaget har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Det finns inga övriga långfristiga ersättningar till anställda. Inkomstskatter Skattekostnaden utgörs av summan av aktuell skatt och uppskjuten skatt. AKTUELL SKATT beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Skattepliktigt resultat skiljer sig från det redovisade resultatet i resultaträkningen då det har justerats för ej skattepliktiga intäkter och ej avdragsgilla kostnader samt för intäkter och kostnader som är skattepliktiga eller avdragsgilla i andra perioder. Aktuell skatteskuld beräknas enligt de skattesatser som gäller per balansdagen. UPPSKJUTEN SKATT redovisas på temporära skillnader mellan det redovisade värdet på tillgångar och skulder i de finansiella rapporterna och det skattemässiga värdet som används vid beräkning av skattepliktigt resultat. Uppskjuten skatt redovisas enligt den s k balansräkningsmetoden. Uppskjutna skatteskulder redovisas för i princip alla skattepliktiga temporära skillnader, och uppskjutna skattefordringar redovisas i princip för alla avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Obeskattade reserver redovisas inklusive uppskjuten skatteskuld. Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar omprövas varje balansdag och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga resultat kommer att finnas tillgängliga för att utnyttjas, helt eller delvis, mot den uppskjutna skattefordran. Värderingen av uppskjuten skatt baseras på hur företaget, per balansdagen, förväntar sig att återvinna det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller reglera det redovisade värdet för motsvarande skuld. Uppskjuten skatt beräknas baserat på de skattesatser och skatteregler som har beslutats före balansdagen. AKTUELL OCH UPPSKJUTEN SKATT redovisas som en kostnad eller intäkt i resultaträkningen, utom när skatten är hänförlig till transaktioner som redovisats direkt mot eget kapital. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Anskaffningsvärdet består av inköpspriset och utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet för att bringa den på plats och i skick att användas. Tillkommande utgifter inkluderas endast i tillgången eller redovisas som en separat tillgång, när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med posten kommer att tillfalla företaget och att anskaffningsvärdet för densamma kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Alla övriga kostnader för reparationer och underhåll samt tillkommande utgifter redovisas i resultaträkningen i den period då de uppkommer. 16 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING
NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN Då skillnaden i förbrukningen av en materiell anläggningstillgångs betydande komponenter bedöms vara väsentlig, delas tillgången upp i dessa komponenter. Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar kostnadsförs så att tillgångens anskaffningsvärde, eventuellt minskat med beräknat restvärde vid nyttjandeperiodens slut, skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod. Om en tillgång har delats upp på olika komponenter skrivs respektive komponent av separat över dess nyttjandeperiod. Avskrivning påbörjas när den materiella anläggningstillgången kan tas i bruk Materiella anläggningstillgångars nyttjandeperioder uppskattas till: Byggnader: Stomme 100 år Fönster 3040 år Fasad 40 år Yttertak 3035 år El, va, ventilation 4050 år Kulvert dränering 50 år Snickeri 30 år Tekniska installationer 2535 år Ytskikt 1520 år Tillval 10 år Nyttjandeperioden för mark är obegränsad och därför skrivs mark inte av. Bedömda nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder omprövas om det finns indikationer på att förväntad förbrukning har förändrats väsentligt jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Då företaget ändrar bedömning av nyttjandeperioder, omprövas även tillgångens eventuella restvärde. Effekten av dessa ändringar redovisas framåtriktat. BORTTAGANDE FRÅN BALANSRÄKNINGEN. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen vid utrangering eller avyttring, eller när inte några framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången eller komponenten. Den vinst eller förlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen är skillnaden mellan vad som eventuellt erhålls, efter avdrag för direkta försäljningskostnader, och tillgångens redovisade värde. Den realisationsvinst eller realisationsförlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen redovisas i resultaträkningen som en övrig rörelseintäkt eller övrig rörelsekostnad. Vid varje balansdag gör företaget en bedömning om den tidigare nedskrivningen inte längre är motiverad. Om så är fallet återförs nedskrivningen delvis eller helt. Då en nedskrivning återförs, ökar tillgångens (den kassagenererande enhetens) redovisade värde. Det redovisade värdet efter återföring av nedskrivning får inte överskrida det redovisade värde som skulle fastställts om ingen nedskrivning gjorts av tillgången (den kassagenererande enheten) under tidigare år. En återföring av en nedskrivning redovisas direkt i resultaträkningen. Finansiella instrument En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när företaget blir part till instrumentets avtalsenliga villkor. En finansiell tillgång bokas bort från balansräkningen när den avtalsenliga rätten till kassaflödet från tillgången upphör, regleras eller när företaget förlorar kontrollen över den. En finansiell skuld, eller del av finansiell skuld, bokas bort från balansräkningen när den avtalade förpliktelsen fullgörs eller på annat sätt upphör. Vid det första redovisningstillfället värderas omsättningstillgångar och kortfristiga skulder till anskaffningsvärde. Långfristiga fordringar samt långfristiga skulder värderas vid det första redovisningstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Låneutgifter periodiseras som en del i lånets räntekostnad enligt effektivräntemetoden. Vid värdering efter första redovisningstillfället värderas omsättningstillgångar enligt lägsta värdets princip, dvs det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Kortfristiga skulder värderas till nominellt belopp Långfristiga fordringar och långfristiga skulder värderas efter det första redovisningstillfället till upplupet anskaffningsvärde. UPPLUPET ANSKAFFNINGSVÄRDE. Med upplupet anskaffningsvärde avses det belopp till vilket tillgången eller skulden initialt redovisades med avdrag för amorteringar, tillägg eller avdrag för ackumulerad periodisering enligt effektivräntemetoden av den initiala skillnaden mellan erhållet/betalat belopp och belopp att betala/erhålla på förfallodagen samt avdrag för nedskrivningar. Effektivräntan är den ränta som vid en diskontering av samtliga framtida förväntade kassaflöden över den förväntade löptiden resulterar i det initialt redovisade värdet för den finansiella tillgången eller den finansiella skulden. Företaget innehar (ränteswappar) för att säkra kassaflöden hänförligt till lån som löper med rörlig ränta. Vid kassaflödessäkring redovisas erlagd respektive erhållen ränta på säkringsinstrumentet i samma period som räntan på säkrade posten redovisas. Likvida medel Likvida medel inkluderar kassamedel och disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt andra kortfristiga likvida placeringar som lätt kan omvandlas till kontanter och är föremål för en obetydlig risk för värdefluktuationer. För att klassificeras som likvida medel får löptiden inte överskrida tre månader från tidpunkten för förvärvet. Avsättningar Avsättningar redovisas när företaget har en befintlig förpliktelse (legal eller informell) som en följd av en inträffad händelse, det är sannolikt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. En avsättning omprövar varje balansdag och justeras så att den återspeglar den bästa uppskattningen av det belopp som krävs för att reglera den befintliga förpliktelsen på balansdagen, med hänsyn tagen till risker och osäkerheter förknippade med förpliktelsen. När en TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING 17
NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN avsättning beräknas genom att uppskatta de utbetalningar som förväntas krävas för att reglera förpliktelsen, motsvarar det redovisade värdet nuvärdet av dessa utbetalningar. Där en del av eller hela det belopp som krävs för att reglera en avsättning förväntas bli ersatt av en tredje part, ska gottgörelsen särredovisas som en tillgång i balansräkningen när det är så gott som säkert att den kommer att erhållas om företaget reglerar förpliktelsen och beloppet kan beräknas tillförlitligt. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen visar företagets förändringar av företagets likvida medel under räkenskapsåret. Kassaflödesanalysen har upprättats enligt den indirekta metoden. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in och utbetalningar. 3. DERIVAT OCH FINANSIELLA INSTRUMENT Företaget innehar derivatkontrakt i form av ränteswappar. MED RÄNTERISK avses risken att vekligt värde eller framtida kassaflöden fluktuerar till följd av ändrade marknadsräntor. Företaget är huvudsakligen exponerad för ränterisk genom dess lånefinansiering. Lånen löper med rörlig och fast ränta, vilket innebär att företagets framtida finansiella kostnader påverkas vid ändrade marknadsräntor. Företagets samtliga ränteswappar som innebär att rörlig ränta swappas till fast ränta är identifierade som kassaflödessäkringar, innebärande säkring av företagets kassaflöde hänförligt till lån som löper med rörlig ränta. Ränteswappar innebärande att fast ränta swappas till rörlig ränta är identifierade som verkligt värdesäkringar, innebärande säkring av ränterisken i lån som löper med fast ränta. 5. ÖVERGÅNG TILL K3 AB Timråbo har tidigare tillämpat Årsredovisningslagen samt bokföringsnämndens allmänna råd. Från och med 1 januari upprättar AB Timråbo sin års och koncernredovisning enligt BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning ("K3"). Övergångsdatum till K3 har fastställts till den 1 januari. Övergången till K3 redovisas i enlighet med kapitel 35 Första gången detta allmänna råd tillämpas. Huvudregeln i K3 kapitel 35 kräver att ett företag tillämpar samtliga råd retroaktivt vid fastställande av ingångsbalansen. Dock finns vissa tvingande och frivilliga undantag från den retroaktiva tillämpningen. AB Timråbo har valt att inte tillämpa några frivilliga undantag. Vid övergången har bruttometoden använts och differensen som uppstått mellan tidigare avskrivningar och bedömda viktade avskrivningar har hanterats på följande sätt: Differensen har proportionellt fördelats på de ackumulerade avskrivningarna för samtliga komponenter så att det redovisade värdet för 20121231 och 0101 är samma samt att värdet för 12 31 är samma som värdet för 0101. 6. HYRESINTÄKTER Bostäder 10 412 106 659 Lägenhetsel 5 063 4 932 Avgivna rabatter 590 636 Lokaler 20 495 20 34 Garage 1 13 1 165 Pplatser 1 792 1 4 Summa 136 355 134 316 HYRESBORTFALL 4. HYRESAVTAL LEASEGIVARE Bolaget är leasegivare genom operationella leasingavtal avseende förvaltningsfastigheter som hyrs ut. På balansdagen framtida minimileaseavgifter avseende icke uppsägningsbara hyresavtal förfaller enligt följande: Förfallotidpunkt: Inom ett år Senare än ett år men inom fem år Senare än fem år 27 032 72 552 2 67 102 271 26 06 6 464 2 67 97 957 Outhyrda lägenheter " lokaler " garage " pplatser NETTOHYROR Intäkter Timrå kommun 33 326 (32 05) 7. ÖVRIGA INTÄKTER Ersättning från hyresgäster Övrigt, utförda tjänster 1 510 352 64 442 2 36 133 97 357 302 1 727 442 452 2 709 131 607 26 659 290 1 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING
NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN. DRIFTKOSTNADER Reparationer Skötselkostnader Fastighetsel Vatten Sophantering Sotning, OVK Värmekostnader Administration KabelTV, bredband Fastighetsförsäkringar Avskrivna hyresfordringar m m Avgifter mm till Hyresgästförening 20 344 14 521 366 7 371 2 924 1 29 15 670 5 576 1 362 1 241 1 029 39 1 917 13 105 760 7 777 2 925 653 15 73 5 620 1 117 90 593 6 11. UPPLYSNING OM ERSÄTTNING TILL REVISORN Deloitte AB KPMG revisionsuppdrag skatterådgivning övriga tjänster revisionsuppdrag skatterådgivning övriga tjänster Med revisionsuppdrag avses revisorns ersättning för den lagstadgade revisionen. Arbetet innefattar granskningen av årsredovisningen och bok 3 5 0 0 0 43 54 5 55 0 541 76 73 föringen, styrelsens och verkställande direktörens förvaltning samt arvode för revisionsrådgivning som lämnats i samband med revisionsuppdraget. 9. UNDERHÅLL Periodiskt inre lägenhetsunderhåll Periodiskt gemensamt underhåll 10. PLANENLIGA AVSKRIVNINGAR PER FUNKTION Fastighetskostnader Materiella anläggninsgstillgångar Byggnader och mark Byggnader Maskiner och inventarier Summa Inventarier Centrala administrations och försäljningskostnader Maskiner och inventarier Inventarier 7 133 10 060 17 193 15 454 257 15 711 46 6 147 13 941 20 0 15 592 317 15 909 4 12. MEDELANTALET ANSTÄLLDA Antalet anställda Varav män Löner fördelade mellan ledning och övriga anställda Styrelse och VD Övriga anställda Sociala kostnader Varav pensionskostnader VD Varav pensionskostnader övriga 13. FINANSIELLA INTÄKTER Annuitet anslutningslån Ränteintäkter 12 25 7 644 469 3 262 144 29 43 276 759 12 64 7 621 45 3 29 10 46 43 399 72 Summa 46 4 AVSKRIVNINGAR 15 757 15 957 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING 19
NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN 14. SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT 16. PÅGÅENDE NYANLÄGGNINGAR Aktuell skatt Uppskjuten skatt SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT 560 1 03 159 1045 19 47 Högbo 5 993 5 993 Avstämning årets skattekostnad Redovisat resultat före skatt Återföring periodiseringsfond 3 3 432 3240 17. INVENTARIER Ingående ackumulerat anskaffningsvärde Nyanskaffningar under året 10 265 53 10 19 76 Skatt beräknad med skattesats % Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter Andra skattemässiga justeringar Skattemässig justering avskrivning förvaltningsfastighet Andra ej bokförda kostnader Summa Justeringar som redovisats innevarande år avseende tidigare års aktuella skatt ÅRETS REDOVISADE SKATTEKOSTNAD 709 12 1 324 216 52 560 0 560 0 14 1 0 24 60 1045 0 1045 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan Årets avskrivning enligt plan Utgående ackumulerade avskrivningar UTGÅENDE BOKFÖRT VÄRDE 1. AKTIER OCH ANDELAR SABO Försäkring AB Antal 50 st á nominellt 1.000kr 10 31 9 540 303 9 43 475 50 10 265 9 175 365 9 540 725 50 15. FÖRVALTNINGSFASTIGHETER Byggnader Ingående ackumulerat anskaffningsvärde Nyanskaffningar under året 650 442 12 549 640 0 10 354 HBV Andel 4 st á nominellt 10.000 kr 40 90 40 90 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan Årets avskrivning enligt plan Ugående ackumulerade avskrivningar 662 991 254 531 15 453 269 94 650 442 23 939 15 592 254 531 19. HYRESFORDRINGAR Hyresfordringar Kundfordringar Befarade hyresförluster 359 1 170 605 469 1 367 56 UTGÅENDE BOKFÖRT VÄRDE BYGGNADER 393 007 395 911 924 1 250 Taxeringsvärde byggnad 351 71 270 591 Mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde UTGÅENDE BOKFÖRT VÄRDE MARK Taxeringsvärde mark Fastigheternas skattemässiga restvärde 13 313 13 313 4 432 36 50 13 313 13 313 4 432 392 740 20. ÖVRIGA FORDRINGAR Fordringar HBV Fordran skattemyndighet Fordran moms 671 577 1 24 55 42 62 1 129 Upplysning om verkligt värde förvaltningsfastigheter Verkligt värde förvaltningsfastigheter 997 120 997 120 En intern värdering är gjord och har beräknats på lägsta kassflödesgenererandeenhet baserad på aktuella hyresnivåer och antagen inflation med beaktande av schablon för antagna vakanser samt en schablon för driftskostnader och hyresgästanpassningar baserad på historik samt ett för respektive 21. FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Övriga förutbetalda kostnader 3 520 3 520 4 015 4 015 fastighet antaget avkastningskrav. 20 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING
NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN. KASSA OCH BANK 26. UPPLUPNA KOSTNADER Kassa Innestående medel kommunens koncernkonto Plusgiro 1 15 593 400 15 994 1 11 175 426 11 602 Upplupen skuld socialförsäkring, avgift m.m. Upplupna kostnadsräntor Förskottsbetalda hyror Semesterskuld EDI Övrigt 210 1 675 11 65 1 046 2 41 2 447 192 1 773 6 215 1 010 763 23. EGET KAPITAL ENLIGT BALANSRÄKNING VID ÅRETS INGÅNG 19 544 9 953 Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Utdelning Tillkommer årets resultat 6 000 15 000 46 111 1 625 6 000 15 000 43 25 2 25 27. STÄLLDA SÄKERHETER FÖR EGNA FÖRPLIKTELSER Fastighetsinteckningar Garanti Fastigo 24 015 165 24 015 157 ENLIGT BALANSRÄKNING VID ÅRETS UTGÅNG 6 736 67 110 24 10 24 172 24. FASTIGHETSLÅN Räntebindningstid 2015 (lån med rörlig ränta 101 000) 2016 2017 201 2019 2021 113 000 64 000 66 000 40 000 21 000 20 000 127 000 57 000 45 000 46 000 20 000 21 000 20 000 Summa Avgår redovisad som kortfristig del med förfall inom ett år 324 000 10 000 336 000 10 000 314 000 326 000 25. ÖVRIGA KORTFRISTIGA SKULDER Personalens källskatt Skuld moms Nästa års amortering på långfristiga skulder Övrigt 17 360 10 000 353 173 10 000 32 10 900 10 555 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING 21
SIGNATURER PerArne Olsson ORDFÖRANDE LarsErik Byström VICE ORDFÖRANDE Margareta Sandström Lisbeth Eklund Kenneth Westberg Ingvar Smedjegård Björn Backlund Lotta Björklund VERKSTÄLLANDE DIREKTÖR Lotta Backman Patrik Svedin Vår revisionsberättelse har lämnats 20150326 Deloitte AB Andreas Wassberg AUKTORISERAD REVISOR TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING
GRANSKNINGSRAPPORT FÖR ÅR Till årsstämman i AB Timråbo, organisationsnummer 5561099572 Jag, av fullmäktige i Timrå kommun utsedd lekmannarevisorer, har granskat AB Timråbos verksamhet. Styrelse och VD ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt gällande bolagsordning, ägardirektiv och beslut samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Lekmannarevisorns ansvar är att granska verksamhet och intern kontroll samt pröva om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, god revisionssed i kommunal verksamhet och kommunens revisionsreglemente samt utifrån av årsstämman fastställda ägardirektiv. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för bedömning och prövning. Jag bedömer sammantaget att bolagets verksamhet i allt väsentligt har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Jag bedömer därtill att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Timrå kommun 9 mars Sten Ekström LEKMANNAREVISOR TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING 23
REVISIONSBERÄTTELSE Till årsstämman i AB Timråbo, organisationsnummer 5561099572 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN Vi har reviderat årsredovisningen för AB Timråbo för år. Bolagets årsredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna 1021. STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR FÖR ÅRSREDOVISNINGEN Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. REVISORNS ANSVAR Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. UTTALANDEN Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av AB Timråbo s finansiella ställning per den 31 december och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för AB Timråbo för år. STYRELSENS OCH VERKSTÄLLANDE DIREKTÖRENS ANSVAR Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. REVISORNS ANSVAR Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. UTTALANDEN Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för året. Östersund den 20 mars 2015 Deloitte AB Auktoriserad revisor, suppleant 24 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING
FÖRTECKNING ÖVER LÄGENHETER OMRÅDE FASTIGHET 1 ROK 2 ROK 3 ROK 4 ROK SAMTLIGA 101 102 103 111 115 201 202 203 204 301 303 304 306 307 30 309 310 311 312 313 401 402 403 404 405 501 502 503 701 925 926 927 92 929 930 931 932 933 934 937 93 Vivsta 4:, 4:9 Vivsta :1 Vivsta :1 Fröland 11:1 Mellerstbyn 5:30 Vivsta 1:109 Vivsta 2:7 Vivsta 2: Vivsta 2: Sörberge 2:30 Tallnäs 5:1 Tallnäs 9:1 Tallnäs 1:112 Tallnäs 1:10 Tallnäs 1:104 Talläs 1:113 Tallnäs 1:114 Tallnäs 1:115 Tallnäs 1:116 Tallnäs 1:119 Vivsta 27:1 Vivsta 27:3 Vivsta 27:4 Vivsta 3:141 Vivsta 3:67 Sörberge 1:55 Sörberge 1:1 Böle 1:14 Bergeforsen 1:149 Söråker 15:2, 15:3 Söråker 15:4 Söråker 30:12 Söråker 30:13, 30:14 Söråker 30:15, 30:16 Söråker 30:40 Söråker 21:1 Söråker 14:4 Söråker 15:1 Strand 5:130 (5:19) Strand 5:130 Strand 5:130 15 11 4 0 34 3 6 11 9 24 24 10 14 11 12 14 13 2 36 16 7 6 12 6 6 4 9 47 45 46 37 12 39 29 12 30 33 19 64 30 26 14 24 24 21 2 1 23 26 9 6 12 6 44 29 12 4 2 37 6 3 10 16 6 30 4 24 16 20 10 24 2 21 7 6 12 6 16 20 5 6 3 4 6 6 4 3 2 2 100 1 117 34 53 5 66 1 6 31 4 104 4 60 35 60 60 56 2 3 75 36 64 25 1 36 1 60 1 55 12 9 74 545 743 455 36 1 779 305 929 Tallnäs 4:1 Del av Söråker 30:16 24 24 545 743 47 36 1 11 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING 25
UPPGIFTER OM BOSTADSOMRÅDEN Taxeringsvärden, ytor, antal lägenheter, lokaler m m per den 1231 OMRÅDE FASTIGHET TAXERINGSVÄRDE BOSTÄDER YTA M2 ANTAL LOKALER YTA M2 ANTAL 101 102 103 111 115 201 202 203 204 301 303 304 306 307 30 309 310 311 313 401 402 403 404 405 501 502 503 701 925 926 927 92 929 930 931 932 933 937 934 93 Vivsta 4:, 4:9 Vivsta :1 Vivsta :1 (15:1) Fröland 11:1 Mellerstbyn 5:30 Vivsta 1:109 Vivsta 2:7 Vivsta 2: Vivsta 2: Sörberge 2:30 Tallnäs 5:1 Tallnäs 9:1 Tallnäs 1:112 Tallnäs 1:10 Tallnäs 1:104 Tallnäs 1:113 Tallnäs 1:114 Tallnäs 1:115 Tallnäs 1:119 Vivsta 27:1 Vivsta 27:3 Vivsta 27:4 Vivsta 3:141 (3:104) Vivsta 3:67 Sörberge 1:55 Sörberge 1:1 Böle 1:14 Bergeforsen 1:149 Söråker 15:2, 15:3 Söråker 15:4 Söråker 30:12 Söråker 30:13, 30:14 Söråker 30:15, 30:16 30:40 Söråker 21:1 Söråker 14:4 Söråker 15:5 Strand 5:130 Strand 5:130 (5:19) Strand 5:130 26 315 000 34 60 000 Inget tax.värde Inget tax.värde 12 537 000 55 230 000 2 04 000 13 749 000 11 466 000 4 62 000 10 996 000 17 653 000 7 956 000 10 003 000 5 103 000 Inget tax.värde 14 932 000 14 544 000 14 094 000 6 203 000 2 527 000 13 956 000 3 14 000 Inget tax.värde 10 352 000 5 03 000 7 441 000 9 33 000 932 000 969 000 1 432 000 Inget tax.värde 24 91 000 5.066,0 6 370,5 1 074,0 4 119,6 1 052,0 2 34,6 3 55, 4 312,3 1 46,0 1 177, 5 761,0 4 700,2 1 44,4 2 667,2 6 652,4 3 104,1 3 665,4 2 071,2 4 190,6 4 072,4 3 26,2 1 24,1 23,1 4 692,6 1 111,2 52,0 4 327, 1 524,2 1 095,6 2 191,2 1 107,0 5 131,4 3 739,5 65,7 37,0 403,6 3 75,1 100 1 117 34 53 5 66 1 6 31 4 104 4 60 35 60 60 56 2 3 75 36 64 25 1 36 1 7 55 12 9 74 952,4 1 31,3 1,4 4 9,4 1 15,0 154,4 0,0 640, 670,0 43,3 190,0 6,0 5,3 10,9 11,0 1 775,0 3,2 1 454,0 56,0 296,5 34,9 74,5 62,0 209,3 242,0 129,0 2 161,1 63,0 651,9 147,0 2 074, 15 2 3 1 1 1 4 2 3 3 1 2 1 1 2 3 2 2 4 2 5 5 9 3 10 2 1 3 351 71 000 106 270,0 1 779 21 507,4 131 Förvaltade ej ägda, SBO 305 929 Tallnäs 4:1 Del av Söråker 30:16 1 4,0 624,0 24 351 71 000 10 77,0 1 11 21 507,4 131 26 TIMRÅBO ÅRSREDOVISNING