Årsredovisning för räkenskapsåret 2011

Transkript

1 1(20) SMA Helicopter Rescue AB Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2011 Styrelsen avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - fön altningsberättelse 2 - resultaträkning 5 - balansräkning 6 - kassaflödesanalys 9 - noter 10 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.

2 SMA Helicopter Rescue AB 2(20) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten SMA Helicopter Rescue AB, med tidigare firma Norrlandsflyg AB, är ett helägt dotterbolag till Sjöfartsverket Holding AB ( ), med tidigare firma Scandinavian Helicopter Invest AB. Sjöfartsverket Holding AB är ett helägt dotterbolag till det statliga affärsverket Sjöfartsverket ( ), som ansvarar för tillgänglighet, framkomlighet och säkerhet i svenska farleder och farvatten. Bolagets verksamhet är att bedriva sjö- och flygräddning (Search And Rescue, SAR) med räddningshelikoptrar, med beredskap dygnet runt, året runt. Verksamheten, som är samhällsviktig, bedrivs på uppdrag av Sjöfartsverket, som enligt Förordning (2007:1161) med instruktion för Sjöfartsverket är ansvarig myndighet för sjö- och flygräddning. Räddningstjänstansvaret regleras i Lag (2003:778) om skydd mot olyckor. Bolaget opererar sju stycken leasade räddningshelikoptrar av modell Sikorsky 576. Verksamheten bedrivs från fem baser: Göteborg, Ronneby, Visby, Norrtälje och Skellefteå. Huvudkontoret inklusive organisationen för teknik- och underhåll är baserat på Säve flygplats, Göteborg City Airport. Antalet anställda var på bokslutsdagen 101, i yrkeskategorierna piloter, vinschoperatörer, ytbärgare, tekniker, administration samt företagsledning. flerårsjämfijrelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag (8 mån) 2007/2008 Nettoomsättning tkr Rörelseresultat tkr Resultat efter finansiella poster tkr Balansomsiutning tkr Medelantal anställda st Siffrorna för räkenskapsår 2009, 2008 och 2007/2008 är ej omräknade med avseende på principbytet. Se även not 1

3 SMA Helicopter Rescue AB 3(20) Väsentliga händelser under räkenskapsaret Den 1 november 2011 förvärvade Sjöfartsverket samtliga aktier i Scandinavian Helicopter lnvest AB, därefter namnändrat till Sjöfartsverket Holding AB, fran den tidigare ägaren Scandinavian Helicopter Group AB ( ), i enlighet med regeringsbeslut (N20l 1/6212 TE). Förvärvet, som genomfördes som ett led i det långsiktiga säkerställandet av svensk sjö- och flygräddning, baserades på ett beslut i Sveriges riksdag (2011/12:23) den 26 oktober samband med förvärvet ändrades Bolagets firma och ny styrelse utsågs. Styrelseordförande är Sjöfartsverkets Generaldirektör Ann-Catrine Zetterdahl. Den tidigare VD:n avgick och en ny tillförordnad VD tillsattes. Ambulanshelikoptern (Helicopter Emergency Medical Service, HEMS) som tidigare opererades at Västra Götalands Regionen, överfördes i samband med förvärvet till ett separat privatägt bolag, Norrlandsflyg Ambulans AB. Därefter har bolaget endast en verksamhetsgren. Nedslu-ivningar, utrangeringar samt avsättningar med betydande belopp har gjorts per förvärvsdatum, 1 november Vidare har en förändring av redovisningsprincip gjorts vilket medfört att bolagets egna kapital varit förbrukat redan per Bolaget har erhållit ett ovillkorat aktieägartillskott för att täcka den därav uppkomna situationen. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsåxets utgång. Framtida utveckling Bolaget skall fortsätta att bedriva helikopterverksamheten inom svensk sjö- och flygräddning. Verksamheten ska kontinuerligt förbättras i syfte att uppnå långsiktig stabilitet såväl operativt som finansiellt. Kapaciteten och förmågan i helikopterverksamheten ska utvecklas samtidigt som samhällsnyttan ska öka genom utökat samarbete och samverkan med andra statliga verksamheter och räddningstjänstansvariga organisationer. Miljö Bolagets verksamhet bedrivs från civila- och militära flygplatser. Det innebär att verksamheten omfattas av respektive flygplats miljögodkännande. Bolaget ansvarar på dessa platser för de egna bränsledepåema, för vilka miljötillstånd har erhållits. Bolaget har en miljöpolicy.

4 SMA Helicopter Rescue AB 4(20) Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel Årets resultat Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att kronor i ny räkning överförs kronor Resultatet av bolagets verksamhet samt den ekonomiska ställningen vid räkenskapsårets utgång framgår i övrigt av efterföljande resultaträkningar och balansräkningar, kassaflödesanalyser samt noter.

5 SMA Helicopter Rescue AB 5(20) Resultaträkning Not Nettoomsättning 2, Ovriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Ovriga externa kostnader 4, 5, Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 8, 9, Ovriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresuftat Resultat från finansiella poster Ovriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Skattpåårets resultat Årets resultat

6 SMA Helicopter Rescue AB 6(20) Balansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstjllgångar Byggnader och mark 8 Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstjllpangar Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Onisättningstillgångar Varulager m m Komponenter, reservdelar och bränsle Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Ovriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

7 SMA Helicopter Rescue AB 7(20) Balansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital 17 Bundet e2et kapital Aktiekapital ( st aktier med kvotvärde 100 kr) Reservfond Fritt eget kapital Balanserat resultat Arets resultat Summa eget kapital Avsättningar Avsättning för pensioner och liknande förpliktelser Övriga avsättningar Summa avsättningar Långfristiga skulder Checkräkningskredit Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder

8 SMA Helicopter Rescue AB 8(20) Balansräkning Not Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Skulder till koncemföretag Aktuella skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga

9 SMA Helicopter Rescue AB 9(20) Kassaflödesanalys Not Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster Justering för poster som inte ingar i kassaflödet, mm Erhållen ränta mm Erlagd ränta Betald inkomstskatt Förändring varulager Förändring kundfordringar Förändring övriga kortfristiga fordringas Förändring leverantörsskulder Förändring övriga kortfristiga rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksainheten Sålda immateriella anläggningstillgångar Investeringar i materiella anläggningstillgångar Sålda materiella anläggningstillgångar Förändringar i övriga finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamlieten Förändring skulder till kreditinstitut Utbetald utdelning Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

10 SMA Helicopter Rescue AB 10(20) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Bolagets årsredovisning har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Bolaget har bytt redovisningsprincip avseende kostnader för framtida tekniskt underhåll. Jämförelsetalen har därvid räknats om. Bytet av redovisningsprincip har medfört en effekt på kr avseende eget kapital per och en resultateffekt på kr för Utländska valutor Tillgångar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Vinster och förluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär nettoredovisas bland övriga rörelseintäkter alternativt övriga rörelsekostnader. Intäkter Intäkterna redovisas enligt huvudregeln BFNAR 2003:3, vilket betyder att intäkterna redovisas i takt med att tjänsterna utförs för både SAR- och HEMS verksamheterna. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år och justeringar avseende tidigare ars aktuella skaft samt förändringar i uppskjuten skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall erläggas till eller erhållas från skatteverket. Bedömningen görs enligt de skatteregler och skattesatser som är beslutade eller som är aviserade och med stor säkerhet kommer att fastställas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden pa alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Materiella anhiggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättringar av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångens redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde.

11 SMA Helicopter Rescue AB 11(20) Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Kontors-och verlcstadsinventarier Byggnadsinventarier Utrustning till helikopter 5 ar 5 år 5-12 år Har en materiell anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde än det bokförda värdet skrivs tillgången ner till detta lägre värde om det kan antas att värdenedgången är bestående. Samtliga gångtidsrelaterade komponenter har under 2011 utrangerats. Leasingavtal Samtliga leasingavtal, oavsett om de är finansiella eller operationella, redovisas som hyresavtal (operationella leasingavtal). Leasingavgiften kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Finansiella anläggningstillgångar Finansiella tillgångar som är avsedda för långsiktigt innehav redovisas till anskaffningsvärde. Har en finansiell anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde än det bokförda värdet skrivs tillgången ner till detta lägre värde om det kan antas att värdenedgången är bestående. Fordringar Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt. Varulager Varulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Avsättningar Avsättningar redovisas när bolaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av inträffade händelser, det är mer sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera åtagandet än att så inte sker, och beloppet har kunnat beräknas på ett tillförlitligt sätt. Pensioner 1 huvudsak tryggas pensionsutfästelser genom överenskommelse med försäkringsbolag och kostnadsförs under den period de intjänas. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella placeringar som dels är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktuationer, dels - handlas på en öppen marknad till kända belopp eller - har en kortare återstående löptid än tre månader fran anskaffningstidpunkten.

12 SMA Helicopter Rescue AB 12(20) Not 2 Inköp och försäljning avseende koncernföretag Nedan anges andelen av årets inköp från och försäljning till koncernfdretag. Inköp (%) - Försäljning (%) 14,6-1 ovan siffror ingår endast koncernintern försäljning och inköp med koncemföretag i nuvarande koncernstruktur. Not 3 Intäkternas fördelning Nettoomsättning per rörelsegren: Ambulans, HEMS Sjöräddning, SAR Övrigt Summa övriga rörelseintäkter ingår intälcter från: Realisationsresultat vid avyttring anläggningstillgång Räntekompensation SjöV Valutakompensation SjöV Summa Not 4 Ersättning till revisorerna BDO Götebon KB Revisionsuppdraget Övriga tjänster Summa

13 SMA Helicopter Rescue AB 13(20) Deloitte AB Revisionsuppdraget Summa ~QJ Not 5 Operationella leasingavtal 20fl 2010 Leasingkostnader (exkl hyra för lokaler): Not 6 Övriga externa kostnader övriga externa kostnader ingår helikopterkostnader med följande belopp: Leasingavgifter helikoptrar Ovriga helikopteromicostnader Not 7 Personal Medelantalet anställda Kvinnor 7 7 Män Totalt

14 SMA Helicopter Rescue AB 14(20) Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören Löner och ersättningar till övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören Pensionskostnader för övriga anställda Totalt Avgångsvederlag inklusive kostnader för pension och sociala avgifter, till före detta VD och styrelseordförande, ingår med 1,6 MSEK i ovan personalkostnader. Avtal om avgångsvederlag för nuvarande tf VD och styrelse finns ej. Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor 2 Män 1 6 Totalt 3 6 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Kvinnor 2 1 Män 7 7 Totalt 9 8

15 SMA Helicopter Rescue AB 15(20) Not 8 Byggnader och mark 2~iJ Ingående anskaffningsvärden Försäljningar och utrangeringas Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan 0 0 Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Årets förändringar -Inköp Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Arets förändringar -Försäljningar och utrangeringar Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan

16 SMA Helicopter Rescue AB 16(20) Not 10 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärden Arets förändringar -Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Arets förändringar -Försäljningar och utrangeringar Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Ovan avser i sin helhet gångtidsrelaterade komponenter. 2Q.U Not 11 Övriga rörelsekostnader Valutakursförlust Avsättning avseende framtida utgifter (tvingande köp till restvärde) vid leasingkontrakts utgång av två helikoptrar, som ej längre är luftvärdiga Förlust vid utrangering av anläggningstillgångar Nedskrivning av omsättningstillgång

17 SMA Helicopter Rescue AB 17(20) Not 12 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter koncernföretag Ränteintäkter Realisationsresultat vid försäljningar Summa Not 13 Skatt på årets resultat Aktuell skatt för året Aktuell skatt hänförlig till tidigare år Skatt för året avseende koncernbidrag Summa Not 14 Andra långfristiga fordringar Underhållsprogram motorer och växlar Depositioner Fondförsälcring Not 15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Första förhöjd leasingavgift helikoptrar Försäkringspremier helikoptrar Upplupna intäkter Övriga poster

18 SMA Helicopter Rescue AB 18(20) Not 16 Kortfristiga placeringar Redovisat värde, totalt Marknadsvärde 2QU Not 17 Förändring av eget kapital Eget kapital Effekt av byte av redovisningsprincip; Avsättning för framtida tekniskt underhåll Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital Justerad ingående balans Ovillkorat aktieägartillskott Årets resultat Eget kapital Not 18 Övriga avsättningar Avsättning avseende framtida utgifter (tvingande köp till restvärde) vid leasingkontrakts utgång av två helikoptrar, som ej längre är luftvärdiga Avsättning för framtida tekniskt underhåll Summa

19 SMA Helicopter Rescue AB 19(20) Not 19 Checkräkningskredit Beviljat belopp pa checkräkningskrecjjt uppgår till Not 20 Upplupna kostnader och rörutbebida intäkter Fömtbetajda intäkter Upplupna personalrelaterade kostnader Ovriga poster Summa Not 21 Ställda säkerheter Företagsinteckningar Spärrat fondkonto Spärrad köpoption Fondförsäki-ing Pantbrev i luftfartyg Summa ställda säkerheter

20 SMA Helicopter Rescue AB 20(20) Not 22 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, mm Avskrivningar Avsättningar Nedskrivning lager och kundfordringar Nettoförlust vid utrangering av anläggningstillgångar samt övriga poster Summa Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman fastställelse, för Noffköping [1 ~r Noomi Eriksson Peter Nordkvist Arbetstagaffepresentant Vår revisionsberättelse avviker från standardutformningen och har lämnats CS Deloitte Kristian Stensjö Auktoriserad revisor

21 Deloitte REVISIONSBERÄTTELSE Till årsstämman i SMA Helicopter Rescuc AB Orgauisationsnummer Rapport om årsredovisningen Vi har reviderat årsredovisningen för SMA Helicopter Rescue ABförräkenskapsåret20ll-0I-0l Styrelsens ansvarj2fr årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och färden interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av SMA Helicopter Rcscue ABs finansiella ställning per den 31 december 2011 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för SMA Helicopter Rescue ABförräkenskapsåret20ll-0l-0l Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisarns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponera vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Anmärkning Under perioden januari till oktober 2011 har avdragen skatt och sociala avgifter vid flera tillfällen inte betalats i rätt tid. Tidigare styrelse har därmed ej fullgjort sina skyldigheter enligt skattebetalningslagen. Dröjsmålen har berott på bristande rutiner. Eftersom styrelsen har åtgärdat dessa brister och försummelserna inte har medfört någon skada för bolaget, utöver dröjsmålsräntor, påverkar det inte vårt uttalande ovan om ansvarsfriheten. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Övriga upplysningar Årsredovisningen för räkenskapsåret reviderades av en annan revisor som i sin revisionsberättelse daterad 14 juli 2011 uttalade sig avvikande från standardutformningen om denna årsredovisning, dock utan att den tidigare revisorns uttalanden påverkades. Göteborg 13 februari 2012 Kristian Stensjö Auktonserad revisor s