Arsredovisning. för Räkenskapsaret

Transkript

1 Arsredovisning för Räkenskapsaret 211 Fastställe lse i nty g Undertecknad styrelseledamot intygar härmed, dels att denna kopia av ärsredovisningen överensstämmer med originalet, dels att resultat- och balansräkningen fastställts pä ärsstämma den 14 juni 212. Arsstämman beslöt tillika godkänna styrelsens förslag till resultatdisposition.

2 Org.nr (11) Styrelsen och verkställande direktören för far härmed avge ärsredovisning för räkenskapsäret 211. Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Bolaget har under mänaderna januari till och med november 211 inte haft nägon verksamhet. Frän och med december 211 ätergick utvecklingen och driften av planeten Calypso, ett on-line baserat rollspei pä Internet, till bolaget. Bakgrunden är att den 2 december 21 ingick AR Universe AB med SEE Digital Studios AB ett avtal om överlatelse av in kramet i bolaget AR Universe AB, da under namnet First Planet Company AB. Därefter har det avtalet hävts vid flera tillfällen under 211 och ingen av parterna har pafordrat fullföljd av avtalet. Huvudregeln i svensk rätt vid hävning är att äganderätten till det som omfattas av det hävda avtalet ätergar till den ursprunglige ägaren, dvs till AR Universe AB. Pa grund av i huvudsak nu angivna förhallanden har planeten Calypso mfl tillgangar som ingick i avtalet, ater upptagits som tillgäng i bolagets balansräkning i avvaktan pa utfallet i pagäende skiljeförfarande. Aterbokningen har skett utan att prejudicera eller reservera för bolagets kommande aberopanden och processhandlingar i det pagäende skiljeförfarandet. Under december hyrdes viss personal in och under nästa ar kommer bolaget rekrytera egen personal. Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslar att till förfogande staende vinstmedel (kronor): Baianserad vinst/förlust lämnat koncernbidrag arets vinst disponeras sä att i ny räkning överföres Företagets resultat och ställning i övrigt framgar av efterföljande resultat- och balansräkning med tilläggsupplysningar.

3 .. 2 (11) Org.nr \.. \.. \.... Resultaträkning ot ettoomsättning övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgängar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat frän finansiella poster övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Skatt pä ärets resultat Arets resultat i{

4 Org.nr (11) \ Balansräkning ot ,...,,..., \,..., \,..., TILLGAGAR Anläggningstillgängar lmmateriel/a anläggningstillgimgar Rättigheter till planeten Calypso Materie/la anläggningstil/glmgar lnventarier och datorer 8 Summa anläggningstillgängar Omsättningstillgängar Kortfristiga tordringar Fordringar hos koncernföretag Aktuella skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgängar SUMMA TILLGAGAR ,2 1

5 Org. nr (11) M \ Balansräkning ot ('1 \ - EGET KAPITAL OCH SKULDER 1.. ('1 - Eget kapital ('1 Bundet eget kapital Aktiekapital (9 aktier) Fritt eget kapital överkursfond Baianserad vinst eller förlust Arets resultat Summa eget kapital Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Aktuella skatteskulder övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter lnga lnga Ansvarsförbindelser lnga lnga

6 Org.nr (11) (J:, Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Arsredovisningen har upprättats enligt ärsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna räd för mindre företag förutom BFAR 28:1 Arsredovisning i mindre aktiebolag (K2-reglerna). övriga tillgängar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregäende är. lntäktsredovisning lnkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fätt eller kommer att fä. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget fär ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Ersättning i form av vinstdelning redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget komm er att fä de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas pä ett tillförlitligt sätt. Vinstdelningen periodiseras i enlighet med den aktuella överenskommelsens ekonomiska innebörd. Pägäende tjänsteuppdrag Företaget vinstavräknar utförda tjänsteuppdrag pä löpande räkning i den takt arbetet utförs, i enlighet med huvudregeln i BFAR 23:3. Pägäende, ej fakturerade tjänsteuppdrag, tas i balansräkningen upp till det beräknade faktureringsvärdet av utfört arbete och redovisas i posten upplupna intäkter. Anläggningstillgängar Anläggningstillgängar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nytijandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: lmmateriella anläggningstillgängar Planeten Calypso 2% Utländska valutor Tillgängar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs.!;t

7 Org. nr (11) lnkomstskatter Redavisade inkomstskatter innefattar skatt som ska betalas eller erhällas avseende aktuellt är samt justeringar avseende tidigare ärs aktuella skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning ska erläggas till eller erhällas frän Skatteverket. Koncernbidrag Koncernbidrag redovisas efter sin ekonomiska innebörd i enlighet med Rädet för finansiell rapporterings uttalande UFR 2 Koncernbidrag och aktieägartillskott. Koncernförhällanden Bolaget är ett helägt dotterbolag till MindArk PE AB (publ) med Organisationsnummer och med säte i Göteborgs kommun, Västra Götaland. Koncernredovisning upprättas av MindArk PE AB (publ).

8 7 (11) Org. nr \ '1.-.- '1.- \.- oter ot 1 ettoomsättning Bruttointäkter Vinstdelning till Calypso Deed Holders ot 2 Övriga rörelseintäkter I november 211 började försäljningen av Calypso Land Deeds. Totalt är 6 Land Deeds till salu för 1 USO styck och vid ärsskiftet hade totalt ca 18 Deeds blivit salda Salda Calypso Land Deeds Resultat vid avyttringar Kursvinst i rörelsen Övriga intäkter ot 3 Arvode till revisorer Med revisionsuppdrag avses granskning av ärsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer pa bolagets revisor att utföra samt rädgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sadan granskning eller genomförandet av sadana övriga arbetsuppgifter PwC Revisionsuppdrag Önnheim & Olsson--Revisionsbyrä Revisionsuppdrag

9 Org. nr (11) ('. \ \...- \....- ot 4 Anställda och personalkostnader Medelantalet anställda Kvinnor Män ,,5, 13,5, 14, Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör övriga anställda Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör Pensionskostnader för övriga anställda övriga sociala avgifter enligt lag och avtal Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader Styrelsen i AR Universe är anställd hos MindArk, ersättningen är utbetald därifran och sedan fakturerad AR Universe, därav att kostnaden för arbetsgivaravgift är bokförd under externa kostnader. ot 5 lnköp och försäljning mellan koncernföretag 2'11 21 Andel av arets totala inköp som skett fran andra företag i koncernen Andel av arets totala försäljningar som skett till andra företag i koncernen 71,% 1,% 78,% 1,% Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter. ot 6 Skatt pä ärets resultat Aktuell skatt Skatt pa lämnat koncernbidrag

10 Org.nr (11) \,_,_ ('.1 \,_ 1.. ('.1,_ ('.1 ot 7 Planeten Calypso lngäende anskaffningsvärden lnköp Försäljningar Utgäende ackumulerade anskaffningsvärden lngäende avskrivningar Arets avskrivningar Ack avskrivn sälda tillgängar Utgäende ackumulerade avskrivningar Utgäende redovisat värde ot 8 lnventarier och datorer lngäende anskaffningsvärden lnköp Försäljningar Utgäende ackumulerade anskaffningsvärden lngäende avskrivningar Ack avskrivningar sälda tillgängar Arets avskrivningar Utgäende ackumulerade avskrivningar Utgäende redovisat värde ot 9 Övriga fordringar Fordran avseende kvarvarande del av försäljningssumman enligt Asset Purehase Agreement mellan First Planet Company AB (numera AR Universe AB) och SEE Digital Studios AB är under 211 reverserad. Detta pä grund av att avtalet är hävt. För mer information, se verksamhetsberättelsen Fordran SEE Digital Studios AB Övriga poster Ii

11 Org.nr (11) ot 1 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupen ränteintäkt Upplupen intäkt för salda men ej fakturerade Calypso Land Deeds Övriga förutbetalda kostnader ot 11 Förändring av eget kapital Antal aktier: 9 Aktie- Överkurskapital fand Belopp vid arets ingang Disposition enligt beslut av arets arsstämma: Koncernbidrag Skatteeffekter koncernbidrag Arets resultat Belopp vid ärets utgäng Baianserat resultat Arets resultat '/} F!

12 . Document provided by Org. nr (11) ot 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Den periodiserade intäkten avseende kvarvarande del av försäljningssumman enligt Asset Purehase Agreement mellan First Planet Company AB (numera AR Universe AB) oeh SEE Digital Studios AB är under 211 reverserad. Detta pa grund av att avtalet är hävt. För mer information, se verksamhetsberättelsen Periodiserad intäkt enligt Asset Purehase Agreement övriga upplupna rörelsekostnader Göteborg. //} den 31 maj 212 ; J I I / /f. 1 '/ / /!_i'/v--- // '. Jan }#elter;; T irij rans ') I ordf örar?/ /\ f:, \ David Simmonds > '\ )'\ \.. / \ / ', _)!l _lh j/ Vl:ttld{ /2;Vfl 'nilla Krogh / 1 S2Kitfl SCLtt i ( \y ' Sven Sandberg.3 Min revisionsberättelse har lämnats den 1( \ 212 ViJi \a..s :LO IZ.-6- \S' ( UA.. -El-teirl C Mtl\Yt 32. \E\ XXXXXXXXXX

13 p-wc Revisionsberätleise Till ärsstämman i AR Universe AB (publ), org.nr Rapport om arsredovisningen,jag har reviderat ärsredovisningen för för är 211. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar jör ärsredovisningen Det är styrelsen oeh verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en ärsredovisning som ger en rättvisande bild enligt ärsredovisningslagen oeh för den interna kontroll som styrelsen oeh verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en ärsredovisning som inte innehäller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror pä oegentligheter eil er pä fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om ärsredovisningen pä grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standardcr kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnä rimlig säkerhet att ärsredovisningen inte innehäller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att gcnom olika ätgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i ärsredovisningen. Revisorn väljer vilka ätgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktighetcr i ärsredovisningen, vare sig dessa beror pä oegentligheter eller pä fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar ärsredovisningcn för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granslmingsätgärder som är ändamälsenliga med hänsyn ti!l omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar ocksä en utvärdering av ändamälsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande dircktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i ärsredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckl.iga och ändamälscnliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har ärsredovisningen upprättats i enlighet med ärsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av s finansiclla ställning per den 31 december 211 och av dess finansiella resultat för äret enligt ärsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med ärsredovisningens övriga dclar.,j ag tillstyrkcr därför att ärsstämman fastställer rcsultaträlmingcn och balansrälmingen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utövcr min revision av ärsredovisningen har jag även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst cller förlust samt styrelsens och verkställande dircktörens förvaltning för för är 211. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioncr beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner bcträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen pä grundval av min rcvision. Jag har utfört revisionen enligt god rcvisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat [om vinstutdelning föresläs: styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma] om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av ärsredovisningen granskat väsentliga beslut, ätgärder och förhällanden i bolaget för att kunna bedöma om nägon styrelseledamot eil er verkställandc direktören är crsättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om nägon styrelseledamot eller verkställande direktören pä annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, ärsredovisningslagen eller bolagsordningen. J ag ans er att de revisionsbevis jag inhämtat är tillräckliga och ändamälsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att ärsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelscn och beviljar styrelsens ledamöter och verkställandc direktören ansvarsfrihet för räkenskapsäret. Gö borg den 31 maj 212