Å R S R E D O V I S N I N G K O N C E R N R E D O V I S N I N G

Transkript

1 Å R S R E D O V I S N I N G och K O N C E R N R E D O V I S N I N G för Easyfill AB (publ) Org.nr. Styrelsen och verkställande direktören får härmed avlämna årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret Innehåll Sida -förvaltningsberättelse 2 -resultaträkning 3 -balansräkning 4 -ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 5 -tilläggsupplysningar 7 -underskrifter 9

2 KONCERNRESULTATRÄKNING Not Rörelsens intäkter m.m. Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Handelsvaror Övriga externa kostnader Personalkostnader Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Ränteintäkter Räntekostnader Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat Sida 2 av 13

3 KONCERNBALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Not Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskningsarbeten m.m. Koncessioner, patent, licenser, varumärken m.m Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Fordringar hos koncernföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Uppskjuten skattefordran Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Aktuell skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR Sida 3 av 13

4 KONCERNBALANSRÄKNING TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Not Bundet eget kapital Aktiekapital Pågående nyemission Övrigt tillskjutet kapital Bundna reserver Fritt eget kapital Övrigt eget kapital Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder 9 Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Checkräkningskredit Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Aktuell skatteskuld Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Sida 4 av 13

5 KONCERNBALANSRÄKNING TILLGÅNGAR POSTER INOM LINJEN Not Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och för förpliktelser som redovisats som avsättningar Företagsinteckningar Pantsatta kundfordringar Ställda säkerheter i patent Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga Sida 5 av 13

6 ALLMÄNNA UPPLYSNINGAR Redovisningsprinciper Årsredovisningen har för första gången upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Övergången till K3 har inte föranlett några ändrade redovisningsprinciper. Värderingsprinciper Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar, avsättningar och skulder Övriga tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Företaget redovisar därför inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om ersättningen erhålls i likvida medel direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter. Varuförsäljning Försäljning av varor redovisas när företaget till köparen har överfört de väsentliga risker och förmåner som är förknippade med ägandet, normalt när kunden har varorna i sin besittning. Intäkter från försäljning av varor som inte har några betydande serviceförpliktelser redovisas vid levereras. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas bedömda nyttjandeperiod. Nyttjandeperioden omprövas per varje balansdag. Pågående projekt skrivs inte av utan nedskrivningsprövas årligen. Immateriella anläggningstillgångar avser utvecklingskostnader i samband med framtagande av produkterna Enjoy 300, Enjoy 600, Enjoy 400, Swing out roto och Swing out ambient shelf. Immateriella anläggningstillgångar avser även patentkostnader för Swing out roto, Swing out ambient shelf och varumärket Enjoy. Följande nyttjandeperioder tillämpas: För 2011 beslöts att inga avskrivningar av Immateriella tillgångar görs, med motiv att värdet på patenten ökar för varje år - än så länge - enligt styrelsens bedömning, i takt med att förfrågningar och intresseanmälningar ökar. Enligt bolagets långsiktiga plan kommer det ge utslag i ett genombrott på marknaden år 2014/15, varvid beslöts att ej fortsätta avskrivningar av utvecklingskostnader innan dess. Sida 6 av 13

7 Aktivering av internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar Leasing Ett finansiellt leasingavtal är ett leasingavtal enligt vilket de ekonomiska risker och fördelar som är förknippade med att äga en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Ett operationellt leasingavtal är ett leasingavtal som inte är ett finansiellt leasingavtal. Leasetagare Operationella leasingavtal kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Rättigheter och skyldigheter enligt finansiella leasingavtal redovisas som tillgång och skuld i balansräkningen. Tillgången och skulden redovisas till det lägsta av tillgångens verkliga värde och nuvärdet av minimileaseavgifterna, fastställda vid leasingavtalets ingående. Leasingavgifterna fördelas på ränta och amortering av skulden enligt effektivräntemetoden. Variabla avgifter redovisas som kostnad det räkenskapsår utgifterna uppkommer. Samtliga leasingavtal kostnadsförs linjärt över leasingperioden. Varulager Varulagret är värderat till det lägsta av anskaffningsvärdet, beräknat enligt först-in-först-ut, och nettoförsäljningsvärde. Nettoförsäljningsvärdet har beräknats till försäljningsvärdet efter avdrag för beräknad försäljningskostnad, varmed hänsyn har tagits till inkurans. Inkomstskatt Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Aktuell skatt värderas till det sannolika beloppet enligt de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Företaget har inga temporära skillnader. Ersättningar till anställda Pensioner Avgiftsbestämda pensionsplaner Avgifter för avgiftsbestämda pensionsplaner kostnadsförs löpande. Fordringar och skulder i utländsk valuta Monetära fordringar och skulder i utländsk valuta har räknats om till balansdagens kurs. Valutakursdifferenser som uppkommer vid reglering eller omräkning av monetära poster redovisas i resultaträkningen det räkenskapsår de uppkommer, antingen som en rörelsepost eller som en finansiell post utifrån den underliggande affärshändelsen. Offentliga bidrag Sida 7 av 13

8 Offentligt bidrag värderas till det verkliga värdet av den tillgång som företaget fått eller kommer att få. Offentliga bidrag som inte är förenade med krav på framtida prestation, så kallade ovillkorade bidrag, intäktsförs när villkoren för att få bidraget uppfyllts, det vill säga oftast i samband med att bidrag erhålls. Offentliga bidrag som är förenade med krav på framtida prestation, så kallade villkorade bidrag, skuldförs när bidraget erhålls och intäktsförs därefter när prestationen utförs. Koncernredovisning Dotterföretag Dotterföretag är företag i vilka moderföretaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av röstetalet eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande. Bestämmande inflytande innebär en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Redovisningen av rörelseförvärv bygger på enhetssynen. Det innebär att förvärvsanalysen upprättas per den tidpunkt då förvärvaren får bestämmande inflytande. Från och med denna tidpunkt ses förvärvaren och den förvärvade enheten som en redovisningsenhet. Tillämpningen av enhetssynen innebär vidare att alla tillgångar (inklusive goodwill) och skulder samt intäkter och kostnader medräknas i sin helhet även för delägda dotterföretag. Anskaffningsvärdet för dotterföretag beräknas till summan av verkligt värde vid förvärvstidpunkten för erlagda tillgångar med tillägg av uppkomna och övertagna skulder samt emitterade egetkapitalinstrument, utgifter som är direkt hänförliga till rörelseförvärvet samt eventuell tilläggsköpeskilling. I förvärvsanalysen fastställs det verkliga värdet, med några undantag, vid förvärvstidpunkten av förvärvade identifierbara tillgångar och övertagna skulder samt minoritetsintresse. Minoritetsintresse värderas till verkligt värde vid förvärvstidpunkten. Från och med förvärvstidpunkten inkluderas i koncernredovisningen det förvärvade företagets intäkter och kostnader, identifierbara tillgångar och skulder liksom eventuell uppkommen goodwill eller negativ goodwill. Eliminering av transaktioner mellan koncernföretag och intresseföretag Koncerninterna fordringar och skulder, intäkter och kostnader och orealiserade vinster eller förluster som uppkommer vid transaktioner mellan koncernföretag, elimineras i sin helhet. Orealiserade förluster elimineras på samma sätt som orealiserade vinster, men endast i den utsträckning det inte finns någon indikation på något nedskrivningsbehov. Personal har inte haft några anställda. Inga löner eller andra ersättningar har utbetalats. UPPLYSNINGAR TILL ENSKILDA POSTER Not 1 Inköp och försäljning inom koncernen Sida 8 av 13

9 Not 2 Andel av försäljningen som avser koncernföretag Andel av inköpen som avser koncernföretag Leasingavtal - Operationell leasing leasetagare % 0% 0 0 0% 0% Under året har företagets leasingavgifter uppgått till Framtida minimileasingavgifter för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande: Inom 1 år Mellan 2 till 5 år Not 3 Personal Medelantal anställda Medelantalet anställda bygger på av bolaget betalda närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid Medelantal anställda har varit 9,00 7,00 4,00 3,00 varav kvinnor 1,00 0,00 0,00 0,00 varav män 8,00 7,00 4,00 3,00 Löner, ersättningar m.m. Löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader har utgått med följande belopp: Styrelsen och VD: Löner och ersättningar Pensionskostnader Övriga anställda: Löner och ersättningar Pensionskostnader Sociala kostnader Summa styrelse och övriga Könsfördelning i styrelse och företagsledning Sida 9 av 13

10 Antal styrelseledamöter varav kvinnor varav män Antal övriga befattningshavare inkl. VD varav kvinnor varav män Löner och ersättningar till övriga i ledande befattning uppgår till kr inkl. pensionskostnad ( kr f å). Not 4 Balanserade utgifter för forskningsarbeten m.m. Ingående anskaffningsvärde Inköp Fusionerat från dotterbolag Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Fusionerat från dotterbolag Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Tillgångar anskaffade med offentligt bidrag ingår med redovisat anskaffningsvärde Not 5 Koncessioner, patent, licenser, varumärken m.m. Ingående anskaffningsvärde Inköp Fusionerat från dotterbolag Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Fusionerat från dotterbolag Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 6 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärde Sida 10 av 13

11 Inköp Fusionerat från dotterbolag Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Fusionerat från dotterbolag Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 7 Andelar i koncernföretag Företag Antal/Kap. Redovisat Redovisat Organisationsnummer Säte andel % värde värde Företag Antal/Kap. Redovisat Redovisat Organisationsnummer Säte andel % värde värde Enjoy Sales AS Fredrikstad 100,00% Enjoy Sales AB Bräcke 100,00% Uppgifter om eget kapital och resultat Eget kapital Resultat Enjoy Sales AS Enjoy Sales AB Not 8 Eget kapital Övrigt bundet Övrigt fritt Årets Summa fritt Aktiekapital eget kapital eget kapital resultat eget kapital Belopp vid årets ingång Förändring i koncerns struktur Resultatdisp. enl. beslut av årsstämma: Ej registrerat aktiekapital Återbetalt aktiekapital Årets förlust Belopp vid årets utgång Övrigt bundet Övrigt fritt Årets Summa fritt Aktiekapital eget kapital eget kapital resultat eget kapital Sida 11 av 13

12 Belopp vid årets ingång Resultatdisp. enl. beslut av årsstämma: Ej registrerat aktiekapital Återbetalt aktiekapital Årets förlust Belopp vid årets utgång Not 9 Långfristiga skulder Amortering inom 2 till 5 år Amortering efter 5 år Not 10 Checkräkningskredit Beviljad checkräkningskredit uppgår till: Not 11 Skulder för vilka säkerheter ställts ÖVRIGA UPPLYSNINGAR Definition av nyckeltal Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning Bräcke Håkan Sjölander Verkställande direktör Anders Lidén Richard Bagge Tobias Sjölander Urban Sjöberg Min revisionsberättelse har lämnats den Sida 12 av 13

13 Jens Edlund Auktoriserad revisor Sida 13 av 13