Årsredovisning och koncernredovisning Idrottsklubben Studenterna i Umeå

Transkript

1 Årsredovisning och koncernredovisning Räkenskapsår

2 1 (22) Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret Styrelsen för avger härmed följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning koncern 4 Balansräkning koncern 5 Kassaflödesanalys koncern 7 Resultaträkning 8 Balansräkning 9 Kassaflödesanalys 11 Tilläggsupplysningar 12 Styrelsens säte: UMEÅ Företagets redovisningsvaluta: Svenska kronor (SEK). Alla belopp redovisas, om inget annat anges, i tusentals kronor (Tkr). Till följd av detta kan avrundningsdifferenser förekomma.

3 2 (22) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten, IKSU, är en ideell förening. Antalet medlemmar uppgår per till st. Föreningen har till ändamål att möjliggöra utövande av idrotts-, friluftsoch friskvårdsaktiviteter för medlemmarna, samt att främja gott kamratskap. Målsättningen är att kunna erbjuda aktiviteter för alla på alla nivåer. I dotterbolaget, IKSU Hälsa AB, bedrivs verksamhet inom träning, friskvård, rehabilitering och rekreation. Även konferensverksamhet och produktförsäljning ligger inom ramen för bolagets verksamhet. Verksamhet bedrivs vid de tre anläggningarna IKSU sport, IKSU spa och IKSU plus. För övrig beskrivning av verksamheten i IKSU hänvisas till separat upprättad verksamhetsberättelse. Flerårsöversikt (Tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) Antal anställda Moderföreningen Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) Antal anställda

4 3 (22) Förändring av eget kapital Moderföreningen (Tkr) Balanserat resultat Årets resultat Belopp vid årets ingång Disposition enligt beslut av årets årsstämma: Årets resultat -367 Belopp vid årets utgång (Tkr) Annat eget kapital inkl. årets resultat Belopp vid årets ingång Årets resultat 164 Belopp vid årets utgång Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst årets förlust disponeras så att i ny räkning överföres

5 4 (22) s Resultaträkning Tkr Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Föreningskostnader Handelsvaror Övriga externa kostnader Personalkostnader 3, Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 3 5 Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat

6 s Balansräkning Tkr 5 (22) Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för programvaror Balanserade utgifter, licenser Pågående investeringar avseende immateriella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

7 s Balansräkning Tkr 6 (22) Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Fria reserver Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Utvecklingsfond Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Aktuella skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

8 7 (22) s Kassaflödesanalys Tkr Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager och pågående arbeten Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar Investeringar i materiella anläggningstillgångar Förändring av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

9 8 (22) Moderföreningens Resultaträkning Tkr Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Föreningskostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader 3, Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 3 5 Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Skatt på årets resultat 0 0 Årets resultat

10 Moderföreningens Balansräkning Tkr 9 (22) Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 14, Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

11 Moderföreningens Balansräkning Tkr 10 (22) Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Avsättningar Utvecklingsfond Summa avsättningar Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Aktuella skatteskulder 45 8 Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

12 11 (22) Moderföreningens Kassaflödesanalys Tkr Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Förändring av varulager och pågående arbete 7 40 Förändring av kortfristiga fordringar Förändring av kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar Förändring av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

13 12 (22) Noter Tkr Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen och koncernredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Värderingsprinciper mm Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om annat ej anges. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Koncernredovisning Konsolideringsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Detta innebär att förvärvade verksamheters identifierbara tillgångar och skulder redovisas till marknadsvärde enligt upprättad förvärvsanalys. Överstiger verksamhetens anskaffningsvärde det beräknade marknadsvärdet av de förväntade nettotillgångarna enligt förvärvsanalysen redovisas skillnaden som goodwill. Koncerninterna fordringar och skulder samt transaktioner mellan koncernföretag liksom orealiserade vinster elimineras i sin helhet. Orealiserade förluster elimineras också såvida inte transaktionen motsvarar ett nedskrivningsbehov. Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter, licenser 10% Balanserade utgifter för progamvaror 20% Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 13-33% Leasingavtal Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.

14 13 (22) Inkomstskatter Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i eget kapital. Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Antal anställda Medelantal anställda under räkenskapsåret.

15 14 (22) Not 1 Nettoomsättningens fördelning Nettoomsättningen per rörelsegren Idrottsintäkter Försäljning, sponsring reklam etc Medlemsavgifter Bidrag kommun Statliga bidrag Övriga bidrag Nettoomsättning i dotterbolag Moderföreningen Nettoomsättningen per rörelsegren Idrottsintäkter Försäljning, sponsring reklam etc Medlemsavgifter Bidrag kommun Statliga bidrag Övriga bidrag Not 2 Leasingavtal Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår till tkr ( tkr) varav hyresavtal tkr ( tkr). Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande: Inom ett år Senare än ett år men inom fem år Senare än fem år

16 15 (22) Moderföreningen Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår till tkr ( tkr) varav hyresavtal tkr ( tkr). Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande: Inom ett år Senare än ett år men inom fem år Not 3 Anställda och personalkostnader Löner och andra ersättningar Löner och andra ersättningar Sociala kostnader Pensionskostnader Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader Övriga personalkostnader Övriga personalkostnader

17 16 (22) Moderföreningen Löner och andra ersättningar Löner och andra ersättningar Sociala kostnader Pensionskostnader Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader Övriga Personalkostnader Övriga personalkostnader Not 4 Medelantalet anställda Medelantalet anställda Moderföreningen Medelantalet anställda Not 5 Aktuell och uppskjuten skatt Ingående ej utnyttjade underskottsavdrag uppgår till tkr

18 17 (22) Not 6 Balanserade utgifter för programvaror Ingående anskaffningsvärden Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar Årets nedskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående redovisat värde Not 7 Balanserade utgifter, licenser Ingående anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde 0 1

19 18 (22) Not 8 Pågående investeringar avseende immateriella anläggningstillgångar Inköp 26 0 Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående redovisat värde Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde

20 19 (22) Moderföreningen Ingående anskaffningsvärden Inköp 92 0 Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde 76 4 Not 10 Pågående nyanläggningar avseende materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärden Inköp Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående redovisat värde Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror Övriga förutbetalda kostnader Upplupna intäkter

21 20 (22) Moderföreningen Förutbetalda hyror Övriga förutbetalda kostnader Upplupna intäkter Not 12 Övriga skulder Presentkort Övriga skulder Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Övriga upplupna kostnader Förutbetalda kortintäkter Övriga förutbetalda intäkter Moderföreningen Upplupna löner Upplupna semesterlöner Upplupna sociala avgifter Övriga upplupna kostnader Förutbetalda kortintäkter Övriga förutbetalda intäkter

22 21 (22) Not 14 Andelar i koncernföretag Moderföreningen Ingående anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående redovisat värde Not 15 Specifikation andelar i koncernföretag Moderföreningen Namn Kapitalandel Antal andelar Bokfört värde IKSU Hälsa AB 100% Org.nr Säte Eget kapital Resultat IKSU Hälsa AB Umeå Not 16 Ställda säkerheter Moderföreningen Företagsinteckningar Spärrade likvida medel

23 22 (22) Umeå Anders Rebbling Ordförande Outi Krekula Johanna Cory Ida Lestander Magnus Ferry Jörgen Wikström Anna Hellgren Vår revisionsberättelse har lämnats Patric Birgersson Auktoriserad revisor Gunder Nyström Lekmannarevisor