KALIXBO ÅRSREDOVISNING

Transkript

1 KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2014

2 Förord Förvaltningsberättelse... 4 Koncern Resultaträkning... 7 Balansräkning... 8 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Kassaflödesanalys Moderföretag Resultaträkning Balansräkning Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Kassaflödesanalys Noter Redovisningsprinciper med bokslutskommentarer Underskrifter Revisionsberättelse KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2014

3 Stor efterfrågan i vårt vackra Kalix Kalixbo ser tillbaka på ett händelserikt 2014 där vi har jobbat med utveckling och tillväxt för att möta behoven hos människor och företag i Kalix. Vi arbetar kontinuerligt för att minska energiförbrukningen och det är glädjande att arbetet har gett ett så bra resultat. Kalixbo ingår i det så kallade Skåneinitiativet där vi under tio år ( ) har förbundit oss att minska energiförbrukningen med 20 procent. Till vår stora glädje lyckades vi redan under 2013 uppnå det målet. Vi hade då lyckats med en energibesparing på drygt 27 procent. Totalt har vi minskat vårt koldioxidutsläpp med cirka 70 procent! Förbättringar i fastigheterna gör vi hela tiden och 2014 är inget undantag. Stamrenoveringar har genomförts i kvarteret Sländan. Vi har hunnit med 51 lägenheter av totalt 149. Etapp 2 fortsätter under Servicen till hyresgästerna är naturligtvis viktig och vi har utökat med ännu en fastighetsskötare. Behovet av bostäder är fortfarande stort i Kalix. I vår bostadskö har vi cirka sökanden men endast tre lägenheter var lediga per den 31 december Vi har även få lediga lokaler för företag och andra verksamheter och har märkt en ökad efterfrågan under början av Vi arbetar därför med att skapa möjligheter för ytterligare satsningar på nyproduktion, framför allt av bostäder. Under året har Kalixbo köpt ett antal fastigheter för att möjliggöra detta. Under 2014 började vi skapa förslag till ny detaljplan i kvarteret Sirius och arbetet med att ta fram detaljplaner fortsätter med kvarteret Mården under Vi har byggt tre nya miljöhus under året. Det förstärker vår miljöprofil och är ett led i att vara en modern och ansvarstagande fastighetsägare i vårt vackra Kalix. I kvarteret Duvan har vi börjat bygga ett trygghetsboende med 16 lägenheter. I oktober 2015 planeras det stå färdigt för inflyttning. Under året anställdes en ny ekonomichef. Vi har börjat tilllämpa nya redovisningsregler vilket leder till att årsredovisningen ser lite annorlunda ut än tidigare. Det ekonomiska resultatet visar på ett överskott efter finansnetto på 7,6 miljoner kronor. Kalixbos soliditet är 11,7 % är slut och jag ser nu fram mot 2015 med tillförsikt. Jag vill rikta ett varmt tack till personalen och styrelsen och förstås till alla våra hyresgäster och samarbetspartners för ett gott samarbete. Ingela Rönnbäck VD, Kalixbo KALIXBO ÅRSREDOVISNING

4 Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Moderföretag Stiftelsen Kalixbostäder är ett allmännyttigt bostadsföretag med verksamhet i Kalix kommun. Huvudman för stiftelsen är Kalix kommun. Stiftelsen har till föremål för sin verksamhet att inom Kalix kommun förvärva, äga och förvalta fastigheter eller tomträtter samt bygga bostäder, affärslokaler och kollektiva anordningar. Stiftelsen Kalixbostäder förvaltar dotterbolaget Strandägarna i Kalix AB, org nr Strandägarna i Kalix AB äger en fastighet i kvarteret Skäret i Kalix kommun. Fastighetsbeståndet utgörs av totalt (82 641) m² varav (60 262) m² utgör bostäder. Fastighetsbestånd Kalix Töre Båtskärsnäs Karlsborg/Risön Morjärv Nyborg/Ytterbyn Sangis Totalt Byte av redovisningsprincip Från och med den 1 januari 2014 tillämpar koncernen/företaget BFNAR 2012:1 (K3). Införandet av de nya rekommendationerna har inneburit ett byte av redovisningsprinciper och har haft betydande effekt på resultat- och balansräkningarna. Företaget har inte räknat om resultat och balansräkning med föregående år varför jämförbarhet över koncernens/företagets utveckling och ställning inte kan göras med jämförelseåret Utveckling av företagets verksamhet, resultat och ställning Flyttningar och oplacerade lägenheter Antal flyttningar har under året uppgått till 253 (298) eller 24,9% (29,9%) av det totala beståndet. Antalet oplacerade lägenheter upp gick vid årsskiftet till 3 (15) eller 0,3% (1,5%). Hyror Stiftelsen har avtal om förhandlingsordning med Hyresgästföreningen Region Norrland. Från och med 1 februari 2014 höjdes bostadshyrorna med 15,04 kr/m². Hyran för garage och bil platser var oförändrad. Överenskommelse har träffats om höjning av bostads hyran 1,4% från och med 1 mars Förvaltning Stiftelsen förvaltas från kontoret i kvarteret Länsman, Kalix. Därifrån sköts även förvaltningen av Strandägarna i Kalix AB, Kalix Nya Centrum KB och Kalix Hamn AB samt teknisk förvaltning av fastighet ägd av Odd Fellow Byggnadsförening. Underhåll, ombyggnationer och nybyggnationer Under hösten 2014 startade nybyggnation av ett så kallat trygghetsboende med 16 lägenheter, gemensamhetslokaler och personalutrymmen. Byggnationen beräknas bli klar för inflyttning under oktober Stora underhållssatsningar har skett i kvarteret Sländan. Under 2014 har etapp 1 om totalt 51 lägenheter av 149 i kvarteret Sländan stamrenoverats och fått ny golv- och väggmatta och nytt porslin i badrummet samt nya vatten- och avloppsledningar. I köket monteras nya köksluckor, nya lådor och ny bänkskiva. Dessutom byter vi garderobsluckor och innerdörrar. Etapp 1 färdigställs under början av KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2014

5 Väsentliga händelser under räkenskapsåret samt efter räkenskapsårets utgång Satsningarna på energibesparande åtgärder har lett till att Stiftelsen Kalixbostäder från år 2006 till år 2013 minskat energiåtgången med dryga 27 procent och därigenom CO²-utsläppet med cirka 70 procent. Därigenom har stiftelsen uppnått målet i det så kallade Skåneinitiativet. Under 2015 har Stiftelsen Kalixbostäder köpt en fastighet i kvarteret Sirius samt en fastighet i kvarteret Värdshuset. Stiftelsen har sålt fastigheten Morjärv 3:76 under året. Stiftelsen Kalixbostäder har under året inlett arbetet med att upprätta förslag till ny detaljplan på egen ägd mark i kvarteret Sirius. Förslag till disposition beträffande bolagets vinst eller förlust Styrelsen och verkställande direktören föreslår att till förfogande stående vinstmedel, tkr kr, disponeras enligt följande: SEK Balanseras i ny räkning Summa Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. Nyckeltal avser moderbolaget. Nyckeltal Vakansgrad (%) 0,3 1,5 1,4 2,0 1,4 Hyresnivå (kr/kvm) Flyttnings frekvens (%) 24,9 29,9 32,3 21,2 27,4 Soliditet (%) 11,7 10, ,7 10,3 KALIXBO ÅRSREDOVISNING

6 6 KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2011

7 Resultaträkning koncernen Belopp i KSEK Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Jämförelsestörande poster Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i intresseföretag Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat KALIXBO ÅRSREDOVISNING

8 Balansräkning koncernen Belopp i KSEK Not TILLGÅNGAR 1 Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Bostadslånepost Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10, Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggning och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag Fordringar hos intresseföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter Kortfristiga fordringar Kundfordringar Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2014

9 Belopp i KSEK Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 20 Grundfond Bundna reserver Fria reserver Årets resultat Avsättningar 18 Uppskjuten skatteskuld Långfristiga skulder 21 Övriga skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Förskott från kunder Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Belopp i KSEK Ställda säkerheter för egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar Summa Ansvarsförbindelser Hyresgäststyrt underhåll Fastigo Summa KALIXBO ÅRSREDOVISNING

10 Kassaflödesanalys koncernen Belopp i KSEK Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning (+) av varulager Ökning(-)/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Tillskott Grundfond Förvärv av materiella anläggningstillångar Avyttring av materiella anläggningstillångar Förvärv av finansiella anläggningstillgångar Avyttring av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Amortering av låneskulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2014

11 KALIXBO ÅRSREDOVISNING

12 12 KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2011

13 Resultaträkning moderföretag Belopp i KSEK Not Rörelsens intäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i intresseföretag Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat KALIXBO ÅRSREDOVISNING

14 Balansräkning moderföretag Belopp i KSEK Not TILLGÅNGAR 1 Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Bostadslånepost Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10, Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggning och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Andelar i intresseföretag Fordringar hos intresseföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Uppskjuten skattefordran Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter Kortfristiga fordringar Kundfordringar Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2014

15 Belopp i KSEK Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 20 Bundet eget kapital Grundfond Reservfond Fritt eget kapital Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar Periodiseringsfonder Avsättningar Uppskjuten skatteskuld Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 307 Förskott från kunder Leverantörsskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Belopp i ksek Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar Summa Ansvarsförbindelser Hyresgäststyrt lägenhetsunderhåll Strandägarna i Kalix AB - Borgensåtagande Fastigo - Borgensåtagande Summa KALIXBO ÅRSREDOVISNING

16 Kassaflödesanalys moderföretag Belopp i KSEK Not Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m m Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/Minskning (+) av varulager Ökning(-)/Minskning (+) av rörelsefordringar Ökning(+)/Minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Tillskott Grundfond Förvärv av materiella anläggningstillångar Avyttring av materiella anläggningstillångar Förvärv av finansiella anläggningstillgångar Avyttring av finansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån Amortering av låneskulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2014

17 Hyresutveckling bostäder (kr/m 2 ) Vart tar hyran vägen? Räntor 17 % Fastighetsskötsel 11 % Övriga kostnader 6 % Administration 6 % Reparationer och underhåll 12 % Uppvärmning 12 % Avskrivningar 22 % Försäkringar 1 % El, vatten, sophämtning 12 % Soliditet (procent) ,3 10,7 11,0 10,7 11,7 Genomsnittslig ränta (procent) ,4 3,0 3,2 3,0 3, Resultat efter finansiella poster (KSEK) Koncernen Moderbolaget KALIXBO ÅRSREDOVISNING

18 Noter Not 1 Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp i KSEK om inget annat anges Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Moderföretaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen utom i de fall som anges nedan under avsnittet Redovisningsprinciper i moderföretaget: Dotterföretaget tillämpar K2-reglerna. Jämförelsetalen 2013 har inte räknats om. Nyckeltal i förvaltningsberättelsen har inte räknats om. Värderingsprinciper mm Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader när de uppkommer. För vissa av de materiella anläggningstillgångarna, byggnader och mark har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Dessa tillgångar har därför delats upp i komponenter vilka skrivs av separat. Avskrivningar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen. Byggnader är 2014 indelade i väsentliga komponenter som skrivs av under sin beräknade livslängd vilket innebär att den genomsnittliga avskrivningstiden är lägre än 2013 då alla byggnader skrevs av med 2 %. Nu med komponentredovisningen blir den genomsnittliga avskrivningstiden kortare med en högre genomsnittlig avskrivningsprocent. Följande avskrivningstider tillämpas Koncern Moderföretag Materiella anläggningstillgångar: Markanläggningar Stomme och grund Stomkompletteringar, innerväggar Värme sanitet El Balkonger Inre ytskikt och vitvaror Fasad Fönster Köksinredning Yttertak Ventilation Hiss Styr och övervakning Restpost Inventarier, verktyg och installationer Skillnaden mellan ovan nämnda avskrivningar och skattemässigt gjorda avskrivningar redovisas i de enskilda företagen som ackumulerade överavskrivningar, vilka ingår i obeskattade reserver. Leasing leasetagare Alla leasingavtal har klassificerats som finansiella eller operationella leasingavtal. Ett finansiellt leasingavtal är ett leasingavtal enligt vilka de risker och fördelar som är förknippade med att äga en tillgång i allt väsentligt överförs från leasegivaren till leasetagaren. Ett operationellt leasingavtal är ett leasingavtal som inte är ett finansiellt leasingavtal. 18 KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2014

19 Operationella leasingavtal Leasingavgifterna enligt operationella leasingavtal, inklusive förhöjd förstagångshyra men exklusive utgifter för tjänster som försäkring och underhåll, redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Skatt Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader, dock inte för temporära skillnader som härrör från första redovisningen av goodwill. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdeberäknats. Uppskjutna skattefordringar har värderats till högst det belopp som sannolikt kommer att återvinnas baserat på innevarande och framtida skattepliktiga resultat. Värderingen omprövas varje balansdag. I koncernbalansräkningen delas obeskattade reserver upp på uppskjuten skatt och eget kapital. Finansiella tillgångar och skulder Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1. Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när företaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när den avtalsmässiga rätten till kassaflödet från tillgången har upphört eller reglerats. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när den avtalsenliga förpliktelsen fullgjorts eller upphört. Värdering av finansiella tillgångar Finansiella tillgångar värderas vid första redovisningstillfället till anskaffningsvärde, inklusive eventuella transaktionsutgifter som är direkt hänförliga till förvärvet av tillgången. Kundfordringar och övriga fordringar som utgör omsättningstillgångar värderas individuellt till det belopp som beräknas inflyta. Värdering av finansiella skulder Finansiella skulder värderas till upplupet anskaffningsvärde. Utgifter som är direkt hänförliga till upptagande av lån korrigerar lånets anskaffningsvärde och periodiseras enligt effektivräntemetoden. Kortfristiga skulder redovisas till anskaffningsvärde. Säkring av ränterisk Ränteswappar som effektivt säkrar kassaflödesrisk i räntebetalningar på skulder värderas till nettot av upplupen fordran på rörlig ränta och upplupen skuld avseende fast ränta och skillnaden redovisas som räntekostnad respektive ränteintäkt. Säkringen är effektiv om den ekonomiska innebörden av säkringen och skulden är densamma som om skulden i stället hade tagits upp till en fast marknadsränta när säkringsförhållandet inleddes. Ersättningar till anställda Beskrivningen nedan exemplifierar förhållanden som kan förekomma. Beskrivningen av redovisningsprinciperna måste anpassas och förändras utifrån tillämpade planer och förhållanden. Ersättningar till anställda efter avslutad anställning Klassificering Planer för ersättningar efter avslutad anställning klassificeras som antingen avgiftsbestämda eller förmånsbestämda. Vid avgiftsbestämda planer betalas fastställda avgifter till ett annat företag, normalt ett försäkringsföretag, och har inte längre någon förpliktelse till den anställde när avgiften är betald. Storleken på den anställdes ersättningar efter avslutad anställning är beroende av de avgifter som har betalats, och den kapitalavkastning som avgifterna ger. Vid förmånsbestämda planer har företaget en förpliktelse att lämna de överenskomna ersättningarna till nuvarande och tidigare anställda. Företaget bär i allt väsentligt dels risken att ersättningarna kommer att bli högre än förväntat (aktuariell risk), dels risken att avkastningen på tillgångarna avviker från förväntningarna (investeringsrisk). Investeringsrisk föreligger även om tillgångarna är överförda till ett annat företag. Avgiftsbestämda planer Avgifterna för avgiftsbestämda planer redovisas som kostnad. Obetalda avgifter redovisas som skuld. Förmånsbestämda planer Företag har valt att tillämpa de förenklingsregler som finns i BFNAR 2012:1. Ersättningar vid uppsägning Ersättningar vid uppsägningar, i den omfattning ersättningen inte ger företaget några framtida ekonomiska fördelar, redovisas endast som en skuld och en kostnad när företaget har en legal eller informell förpliktelse att antingen a) avsluta en anställds eller en grupp av anställdas anställning före den normala tidpunkten för anställningens upphörande, eller b) lämna ersättningar vid uppsägning genom erbjudande för att uppmuntra frivillig avgång. Ersättningar vid uppsägningar redovisas endast när företaget har en detaljerad plan för uppsägningen och inte har någon realistisk möjlighet att annullera planen. KALIXBO ÅRSREDOVISNING

20 Avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när företaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av en inträffad händelse och det är sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera förpliktelsen och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Vid första redovisningstillfället värderas avsättningar till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Avsättningarna omprövas varje balansdag. Koncernredovisning Dotterföretag Dotterföretag är Strandägarna i Kalix AB där Kalixbo äger 100% av röstetalet och har ett bestämmande inflytande. Bestämmande inflytande innebär en rätt att utforma ett företags finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Redovisningen av rörelseförvärv bygger på enhetssynen. Det innebär att förvärvsanalysen upprättas per den tidpunkt då förvärvaren får bestämmande inflytande. Från och med denna tidpunkt ses förvärvaren och den förvärvade enheten som en redovisningsenhet. Tillämpningen av enhetssynen innebär vidare att alla tillgångar (inklusive goodwill) och skulder samt intäkter och kostnader medräknas i sin helhet även för delägda dotterföretag. Anskaffningsvärdet för dotterföretag beräknas till summan av verkligt värde vid förvärvstidpunkten för erlagda tillgångar med tillägg av uppkomna och övertagna skulder samt emitterade eget kapitalinstrument, utgifter som är direkt hänförliga till rörelseförvärvet samt eventuell tilläggsköpeskilling. I förvärvsanalysen fastställs det verkliga värdet, med några undantag, vid förvärvstidpunkten av förvärvade identifierbara tillgångar och övertagna skulder samt minoritetsintresse. Minoritetsintresse värderas till verkligt värde vid förvärvstidpunkten. Från och med förvärvstidpunkten inkluderas i koncernredovisningen det förvärvade företagets intäkter och kostnader, identifierbara tillgångar och skulder liksom eventuell uppkommen goodwill eller negativ goodwill. Intäkter Hyresintäkter periodiseras i enlighet med hyresavtalet. Detta innebär att förskottshyror redovisas som förskott från kunder. 20 KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2014

21 Not 2 Nettoomsättning per rörelsegren KONCERN Nettoomsättning per rörelsegren Hyresintäkter, bostäder Hyresintäkter, lokaler Hyresintäkter, övriga Hyresrabatt plomberade rum Hyresbortfall bostäder Hyresbortfall övrigt MODERFÖRETAG Nettoomsättning per rörelsegren Hyresintäkter, bostäder Hyresintäkter, lokaler Hyresintäkter, övriga Hyresrabatt plomberade rum Hyresbortfall bostäder Hyresbortfall övrigt KALIXBO ÅRSREDOVISNING

22 Not 3 Anställda och personalkostnader 2014 varav män 2013 varav män MEDELANTALET ANSTÄLLDA MODERFÖRETAG Sverige Totalt i moderföretaget DOTTERFÖRETAG Totalt dotterföretag Koncernen totalt Löner, andra ersättningar och sociala kostnader MODERFÖRETAG Styrelse och VD Övriga anställda Summa Sociala kostnader (varav pensionskostnader) 1) DOTTERFÖRETAG Styrelse och VD Summa (varav pensionskostnader) KONCERN Styrelse och VD Övriga anställda Summa Sociala kostnader (varav pensionskostnader) 2) ) Av moderföretagets och koncernens pensionskostnader avser 310 företagets ledning avseende 1 personer. För VD gäller 6 månaders uppsägningstid. Vid uppsägning från företagets sida har VD rätt till avgångsvederlag motsvarande 24 månadslöner. Not 4 Arvode och kostnadsersättning till revisorer KONCERN KPMG Revisionsarvode Andra uppdrag Summa MODERFÖRETAG KPMG Revisionsarvode Andra uppdrag Summa KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2014

23 Not 5 Resultat från andelar i intresseföretag KONCERN Kalix Nya Centrum KB andel av resultat Summa MODERFÖRETAG Kalix Nya Centrum KB andel av resultat Summa Not 6 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar KONCERN Utdelningar Vinst vid avyttring av aktier och värdepapper MODERFÖRETAG Utdelningar Vinst vid avyttring av aktier och värdepapper Not 7 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan skattemässig och redovisad avskrivning: Inventarier, verktyg och installationer Periodiseringsfond, årets avsättning Summa Not 8 Skatt på årets resultat KONCERN Aktuell skatt Uppskjuten skatt MODERFÖRETAG Aktuell skatt Uppskjuten skatt Not 9 Bostadslånepost Koncern Moderföretag Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Årets avskrivning enligt plan Redovisat värde vid årets slut KALIXBO ÅRSREDOVISNING

24 Not 10 Byggnader och mark KONCERN Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början Redovisat värde vid årets slut MODERFÖRETAG Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Omklassificeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början Redovisat värde vid årets slut Taxeringsvärde byggnader Taxeringsvärde mark KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2014

25 Leasing Framtida minimileaseavgifter som hänför sig till icke-uppsägningsbara operationella leasingavtal förfaller till betalning enligt nedan Koncern Moderföretag Inom ett år Mellan ett och fem år Not 11 Upplysning om verkligt värde på förvaltningsfastigheter 2014 Information om verkligt värde på förvaltningsfastigheter KONCERN Ackumulerade verkliga värden Vid årets början Vid årets slut MODERFÖRETAG Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Vid årets slut Verkligt värde på förvaltningsfastigheterna baserar sig på en värdering av fastighetsbeståndet som genomfördes 2007 av Kalixbo tillsammans med SABO. Värderingen gjordes med hjälp av programmet Datscha som är ett verktyg för fastighetsvärdering. Då det inte är möjligt att jämföra värderingarna med riktiga affärer med jämförbara fastigheter på orten kan inte en ortsprisanalys genomföras. De fastigheter som köpts in och byggts efter värderingen 2007 har tagits upp till inköps/nybyggnadsvärdet. Bolaget ska under 2015 genomföra en ny värdering av fastighetsbeståndet med hjälp av programmet Datscha och verkligt värde ska beräknas. KALIXBO ÅRSREDOVISNING

26 Not 12 Inventarier, verktyg och installationer Koncern Moderföretag Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Avyttringar och utrangeringar Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Avyttringar och utrangeringar Årets avskrivning enligt plan Redovisat värde vid årets slut Inventarier som innehas under finansiella leasingavtal ingår med följande belopp Inga Not 13 Pågående nyanläggningar och förskott materiella anläggningstillgångar Koncern Moderföretag Vid årets början Omklassificeringar Investeringar Redovisat värde vid årets slut Not 14 Andelar i koncernföretag Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Redovisat värde vid årets slut Spec av moderföretagets och koncernens innehav av andelar i koncernföretag Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier. Dotterföretag / Org nr / Säte Antal andelar % Redovisat värde Strandägarna i Kalix AB, , Kalix KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2014

27 Not 15 Andelar i intresseföretag Koncern Moderföretag Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Redovisat värde vid årets slut Andelar Kapitalandelens Specifikation av företagets innehav av aktier och andelar i intresseföretag Intresseföretag / Org nr / Säte Justerat EK Redovisat värde / årets vinst 1) / antal i % 2) värde i hos modern koncernen KB Kalix Nya Centrum ( , Kalix) 2024/ ) Med justerat eget kapital avses den ägda andelen av företagets egna kapital. Med årets resultat avses ägarandelen av företagets resultat. 2) Ägarandelen av kapitalet avses. Not 16 Fordringar hos intresseföretag Koncern Moderföretag Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Reglerade fordringar Redovisat värde vid årets slut Not 17 Andra långfristiga värdepappersinnehav Koncern Moderföretag Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Tillkommande tillgångar Avgående tillgångar Redovisat värde vid årets slut Specifikation av värdepapper Redovisat värde Marknadsvärde KONCERN HBV Kalix Vindkraft AB SABO Försäkring AB Aktie och räntefonder samt strukturerade produkter MODERFÖRETAG HBV Kalix Vindkraft AB SABO Försäkring AB Aktie och räntefonder samt strukturerade produkter KALIXBO ÅRSREDOVISNING

28 Not 18 Uppskjuten skatt Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatteskuld KONCERN (2014) Byggnader och mark Maskiner och inventarier Finansiella anläggningstillgångar Periodiseringsfonder Netto KONCERN (2013) Byggnader och mark Maskiner och inventarier Finansiella anläggningstillgångar Periodiseringsfonder MODERFÖRETAG (2014) Byggnader och mark MODERFÖRETAG (2013) Byggnader och mark Finansiella anläggningstillgångar Not 19 Andra långfristiga fordringar Koncern Moderföretag Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Reglerade fordringar Redovisat värde vid årets slut KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2014

29 Not 20 Eget kapital Grundfond Bundna reserver Fria reserver KONCERN Ingående balans enl fastställd balansräkning Omföring av föregående års resultat Förskjutningar mellan bundet och fritt eget kapital Tillskott grundfonden Årets resultat Vid årets slut Grundfond Reservfond Fritt eget kapital MODERFÖRETAG Vid årets början Tillskott grundfonden Disposition av föregående års resultat Avsättning till reservfonden Årets resultat Vid årets slut Not 21 Övriga skulder till kreditinstitut Koncern Moderföretag Förfallotidpunkt, inom ett år från balansdagen 97 Förfallotidpunkt, 1-5 år från balansdagen 388 Förfallotidpunkt, senare än fem år från balansdagen KALIXBO ÅRSREDOVISNING

30 Not 22 Betalda räntor och erhållen utdelning KONCERN Erhållen utdelning Erhållen ränta Erlagd ränta MODERFÖRETAG Erhållen utdelning Erhållen ränta Erlagd ränta Not 23 Likvida medel KONCERN Följande delkomponenter ingår i likvida medel Kassa och bank Ovanstående poster har klassificerats som likvida medel med utgångspunkten att: - De har en obetydlig risk för värdefluktuationer. - De kan lätt omvandlas till kassamedel. - De har en löptid om högst 3 månader från anskaffningstidpunkten. MODERFÖRETAG Följande delkomponenter ingår i likvida medel Kassa och bank Ovanstående poster har klassificerats som likvida medel med utgångspunkten att: - De har en obetydlig risk för värdefluktuationer. - De kan lätt omvandlas till kassamedel. - De har en löptid om högst 3 månader från anskaffningstidpunkten. Not 24 Koncernuppgifter Företaget är en stiftelse, ett allmännyttigt bostadsföretag, med ändamål att inom Kalix kommun förvärva, äga och förvalta fastigheter eller tomträtter samt bygga bostäder, affärslägenheter och kollektiva anordningar. Ändamålet med stiftelsens verksamhet är att med iakttagande av kommunal självkostnads och likställighetsprincip främja bostadsförsörjningen i Kalix kommun. Stiftelsen är moderbolag till företaget Strandägarna i Kalix AB, , som ägs till 100%. Av moderbolagets inköp/försäljning utgör 0 % dotterbolaget. 30 KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2014

31 Underskrifter Kalix den 25 februari 2015 Börje Andersson Styrelseordförande Ellinor Söderlund Styrelseledamot Linda Frohm Styrelseledamot Reinhold Andefors Styrelseledamot Kenneth Sandberg Styrelseledamot Vår revisionsberättelse har lämnats den 13 mars 2015 Ingela Björklund Auktoriserad revisor Jan-Åke Johansson Kommunens revisor KALIXBO ÅRSREDOVISNING

32 Revisionsberättelse Till styrelsen i Stiftelsen Kalixbostäder, org. nr Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för stiftelsen Kalixbostäder för år Styrelsens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. För den godkända revisorn innebär detta att han eller hon utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att den godkända revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åt gärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur stiftelsen upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i stiftelsens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderstiftelsens och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2014 och av dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens förvaltning för stiftelsen Kalixbostäder för år Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt stiftelselagen och stiftelseförordnandet. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om huruvida vi vid vår granskning funnit att någon styrelseledamot handlat i strid med stiftelselagen eller stiftelseförordnandet. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om förvaltningen har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i stiftelsen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot stiftelsen eller om det finns skäl för entledigande. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med stiftelselagen, stiftelseförordnandet eller årsredovisningslagen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Uttalande Enligt vår uppfattning har styrelseledamöterna inte handlat i strid med stiftelselagen, stiftelseförordnandet eller årsredovisningslagen. Kalix den 13 mars 2015 KPMG Ingela Björklund Auktoriserad revisor Jan-Åke Johansson 32 KALIXBO ÅRSREDOVISNING 2014

33

34 KALIXBO Stiftelsen Kalixbostäder Lejonsgatan 7, Kalix