Årsredovisning Arvika Kraft AB

Transkript

1 Årsredovisning 2015 Arvika Kraft AB

2 Årsredovisning 2015 Styrelsen och verkställande direktör för Arvika Kraft AB avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Styrelse 3 Förvaltningsberättelse 4 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Kassaflödesanalys 9 Tilläggsupplysningar 10 Noter 12 Underskrifter 15 Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. Arvika Kraft AB ( ) Adress Östra Esplanaden 5, Arvika Tel: Fax: arvika.teknik@arvika.se 2

3 Styrelse Styrelse Lisa Levin, ordförande Bo Ekberg, vice ordförande Jonas Ås, vice ordförande Göran Andersson Kjell Bergquist Kurt Edenholm Barbara Hinsch Joakim Levin Aina Wåhlund Suppleanter Jonny Andersson Claes Axelsson Carina Bönström Rikard Dahlin Susanne Engstad Clarke Marika Jakobsson Eva-Lena Shala Urban Uggla Kristoffer Wåhlund Revisorer Sven-Bertil Ryman, auktoriserad revisor Uno Eriksson, vald av kommunfullmäktige Suppleanter Johan Eklund, auktoriserad revisor Sven-Eric von Wachenfeldt, vald av kommunfullmäktige Verkställande direktör Thomas Malmstedt, verkställande direktör Styrelsen höll under året 8 sammanträden. 3

4 Förvaltningsberättelse Ägarförhållanden Arvika Stadshus AB, som utgör moderbolag i en helägd kommunal koncern, äger samtliga aktier i Arvika Kraft AB. Information om verksamheten Bolaget bedriver kraftproduktion och äger 21 småskaliga vattenkraftverk i Värmland sedan 31 december Producerad kraft beräknas under ett normalår uppgå till 72 GWh och säljs till Nord Pool. Under 2015 uppgick produktionen till 85,6 GWh, 13,9 GWh över budget. Detta kan jämföras med 2014 då produktionen var 84,5 GWh. Produktionen av kraft har varierat historiskt, från en lägsta årsvolym på 49 GWh till en högsta på 87,5 GWh. Bolaget har inga anställda. Verksamheten ombesörjs av personal från Arvika Teknik AB. Under året investerade bolaget (17 921) tkr i egna anläggningar. Resultat och ställning (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) 33,2 30,3 33,7 33,3 20,6 Avkastning på eget kapital (%) 4,4 12,5 2,6 55,8 0,2 (Jämförelsetalen för åren har inte räknats om enligt K3. Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 18.) Väsentliga händelser under räkenskapsåret I februari avyttrades de tre kraftstationerna i Töcksfors. Efter dessa transaktioner äger bolaget 21 småskaliga vattenkraftverk i Värmland. Av dessa har tre stått stilla en längre tid, eftersom de är behäftade med större fel. Dessa hade inget åsatt värde vid förvärvet. Under året fick bolaget beslut från Länsstyrelsen. Här påpekades brister i tillståndsfrågan vid några kraftstationer. Det gällde rätten att bedriva kraftproduktion. I nuläget har bolaget dialog med länsstyrelsen vad gäller oklara tillstånd för Perserud (ej i drift), Brunsberg och Sälboda. På uppdrag av Arvika Kraft AB hanterar nu Arvika Teknik AB, sedan två år, både den kort- och långsiktiga vatten planeringen. Hanteringen blev därmed mer rationell och enklare, vilket gynnar bolagets produktionsvolym. Ett urval av förbättringsåtgärderna visade att en betydande produktionshöjning uppnåddes med relativt små medel. Förbättrad reglering, nya intagsgrindar och driftoptimering ökade produktionen med ca 1,6 GWh. Detta kan exempelvis jämföras med en årsproduktion vid kraftverket i Skillingsfors. Den av bolaget uppförda solcellsparken vid Mosseberg avyttrades till de kommunala bolagen Arvika Fastighets AB, Arvika Teknik AB och Arvika Fjärrvärme AB. Framtida utveckling När det gäller bolagets anläggningar, är ambitionen att hålla en reinvesteringsnivå som gör att bolaget långsiktigt håller en fortsatt god tillgänglighet. Arbetet kommer att inriktas på dammsäkerhet och automation av anläggningarna. Detta är viktiga faktorer för tillgänglighet och produktionsvolym. Utöver kvaliteten på anläggningarna, kan bolaget 4

5 till viss del påverka producerad energivolym genom produktionsplaneringen. Planeringens inverkan är dock liten eftersom de flesta kraftstationerna ligger i strömmande flöden och saknar stora magasin. Nederbörd och flöde i vattendragen går inte att påverka. Målet är en optimering med så lite spill som möjligt vid sidan om kraftstationen. En av bolagets största risker utgörs av myndighetsingripanden som kan förändra förutsättningarna för bolagets verksamhet. Bland annat kan Vattenverksamhetsutredningen (SOU 2013:69) påverka produktionsvolymen och investeringsomfattningen framöver. Delbetänkandet berör främst två punkter. Dels kan de kraftstationer som drivs av hävd komma att få ett lagfäst tillstånd, dels kan vattendomar eventuellt bli föremål för omprövning. Denna omprövning ska i så fall ske enligt nuvarande lagstiftning. Slut betänkandet i Vattenverksamhetsutredningen är ännu inte fastställt. Men tillsynsmyndigheterna jobbar som om det vore fastslaget. Vid en omprövning kan tillstånd ges för framtida drift av anläggningen. Ett antagande är att det i samband med omprövningen kommer att ställas höga miljökrav på anläggningen. Miljöpåverkan Vattenkraft är en produktionsform av energi med låg påverkan på miljön. Bolagets strävan är att förbättra förutsättningarna för produktionen och göra den mer miljövänlig. Alla vattenkraftstationer har någon form av tillstånd att bedriva kraftproduktion, dock finns det stora variationer i modernitet på tillstånden. Någon kraftstation har tillstånd enligt gamla privilegiebrev från talet. Andra har moderna tillstånd enligt miljöbalken. Inom EU finns förslag på framtida, strängare miljökrav. Förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel: Balanserat resultat ,64 Årets resultat ,59 Kronor ,05 Disponeras så att: I ny räkning överförs ,05 Kronor ,05 5

6 Resultaträkning (tkr) Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 1, Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat

7 Balansräkning (tkr) Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Pågående nyanläggningar Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran 7, Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Aktuell skattefordran Övriga fordringar 12 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank 0 0 Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

8 Balansräkning (tkr) Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Bundet eget kapital Aktiekapital (500 aktier) Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Långfristiga skulder 15 Skulder till kreditinstitut Skulder till koncernföretag Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Skulder till Arvika kommun Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 8

9 Kassaflödesanalys (tkr) Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Reavinst materiella anläggningstillgångar Reaförlust materiella anläggningstillgångar Erhållen ränta 9 13 Erlagd ränta Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital Förändring av rörelsefordringar Förändring av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Lämnade koncernbidrag Upptagna lån Amortering av lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut 0 0 9

10 Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper m. m. Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Koncerntillhörighet Närmast överordnade moderföretag som upprättar koncernredovisning i vilken företaget ingår är Arvika Stadshus AB (org nr ) med säte i Arvika. Bedömningar och uppskattningar Upprättande av bokslut och tillämpning av redo visnings principer baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. De mest väsentliga bedömningarna och uppskattningarna som gjorts rör värdering av anläggningstillgångar. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas, och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränta Ersättning i form av ränta redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Koncernbidrag Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition. Skatt Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder, samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott. Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån beslutad skattesats på balansdagen. Effekter av förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjutna skatteford ringar reduceras till den del det inte är sannolikt att den under liggande skattefordran kommer att kunna realiseras inom en överskådlig framtid. Uppskjuten skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning, särredovisas inte den uppskjutna skatte skulden som är hänförlig till obeskattade reserver. 10

11 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde, minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. De materiella anläggningstillgångarna har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet, minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader, fördelat på komponenter Maskiner och andra tekniska anläggningar år år Låneutgifter De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period de uppstår. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och kortfristiga fordringar Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten perio di seras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotid punkten det redo visade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella anläggnings tillgångarna. Nedskrivning sker om värdened gången bedöms vara bestående och prövas individuellt. Fordringar, skulder och avsättningar Om inget annat anges ovan värderas kortfristiga fordringar till det lägsta av dess anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Långfristiga fordringar och långfristiga skulder värderas efter det första värderingstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Övriga skulder och avsättningar värderas till de belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar redovisas till anskaffningsvärde om inget annat anges ovan. 11

12 Noter Not 1 Arvode till revisorer (tkr) Ernst & Young AB Revisionsuppdraget Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verk ställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Not 2 Anställda och personalkostnader Bolaget har inte haft några anställda och några löner har ej utbetalats under de två senaste räkenskapsåren. (tkr) Arvoden Styrelse och verkställande direktör Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 33 % 40 % Andel män i styrelsen 67 % 60 % Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 0 % 0 % Andel män bland övriga ledande befattningshavare 100 % 100 % Not 3 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Andel av årets totala inköp som skett från andra företag inom koncernen 39 % 60 % Andel av årets totala försäljning som skett till andra företag inom koncernen 0 % 0 % Utöver ovanstående har koncern interna försälj ningar av materiella anläggningstillgångar gjorts med tkr. Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter (tkr) Övriga ränteintäkter Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter (tkr) Övriga räntekostnader 4 13 Räntekostnader till koncernföretag Not 6 Bokslutsdispositioner (tkr) Lämnade koncernbidrag Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan

13 Not 7 Skatt på årets resultat (tkr) Justering avseende tidigare år 2 0 Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader Summa redovisad skatt Genomsnittlig effektiv skattesats Redovisat resultat före skatt Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (22 %): Skatteeffekt av: Justerad aktuell skatt från tidigare år 2 0 Bokföringsmässiga avskrivningar på byggnader Övriga ej avdragsgilla kostnader 2 97 Skattemässiga avskrivningar på byggnader Ej skattepliktiga intäkter Uppskjuten skatt Redovisad skatt Not 8 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 9 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffningar Aktivering pågående nyanläggningar Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Effektiv skattesats Upplysningar om uppskjuten skattefordran och uppskjuten skatteskuld Uppskjuten skatt beräknas med 22 procent på alla tempo rära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. De temporära skillnaderna har uppkommit i redovisade värden för materiella anläggningstillgångar. Uppskjuten skattefordran Skattefordran hänförlig till skillnad mellan bokförda och skattemässiga värden på byggnader Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 10 Pågående nyanläggningar Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffningar Aktiveringar pågående nyanläggningar Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden

14 Not 11 Uppskjuten skattefordran Ingående saldo Tillkommande skattefordringar Se även not 7 Skatt på årets resultat. Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna intäkter Förutbetalda försäkringspremier Övriga förutbetalda kostnader Not 13 Förändring av eget kapital (tkr) Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Totalt Ingående balans Överföring resultat föregående år Årets resultat Utgående balans Not 14 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar Periodiseringsfond avsatt Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader Not 15 Långfristiga skulder Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut Skulder till koncernföretag Not 16 Checkräkningskredit Beviljad kredit Utnyttjad kredit Not 18 Nyckeltalsdefinitioner Justerat eget kapital Eget kapital med tillägg för obeskattade reserver som reducerats med uppskjuten skatt. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster med avdrag för 22 procent skatt dividerat med genomsnittligt justerat eget kapital. Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning 14

15 Underskrifter Arvika Kraft AB Arvika Lisa Levin Ordförande Jonas Ås Aina Wåhlund Göran Andersson Kjell Bergqvist Bo Ekberg Barbara Hinsch Kurt Edenholm Joakim Levin Thomas Malmstedt VD Min revisionsberättelse har lämnats Sven-Bertil Ryman Auktoriserad revisor 15

16 Arvika Besöksadress Östra Esplanaden 5 Tfn vx Hemsida: PRODUKTION: FERNEMO INFORMATION & GRAFIK AB, NORA ELISABETH KROGH, ALBIN STRÖM