Årsredovisning Innehåll. Styrelsen och verkställande direktör för Arvika Kraft AB avger härmed följande årsredovisning.

Transkript

1 Årsredovisning 2017

2 Årsredovisning 2017 Styrelsen och verkställande direktör för Arvika Kraft AB avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Styrelse 3 Förvaltningsberättelse 4 Resultaträkning 7 Balansräkning 8 Förändringar i eget kapital 10 Kassaflödesanalys 11 Noter 12 Underskrifter 17 Styrelsens säte är Arvika. Företagets redovisningsvaluta är svenska kronor (SEK). Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. Arvika Kraft AB ( ) Östra Esplanaden 5, Arvika Tel: vx arvika.teknik@arvika.se 2

3 Arvika Kraft AB Styrelse Styrelse Lisa Levin, ordförande Bo Ekberg, vice ordförande Jonas Ås, vice ordförande Göran Andersson Kjell Bergquist Curt Edenholm Barbara Hinsch Joakim Levin Aina Wåhlund Suppleanter Jonny Andersson Claes Axelsson Kristoffer Bruhn Rikard Dahlin Susanne Engstad Clarke Linda Hansen Grundel Marika Jakobsson Eva-Lisa Shala Urban Uggla Revisorer Sven-Bertil Ryman, auktoriserad revisor Uno Eriksson, vald av kommunfullmäktige Suppleanter Johan Eklund, auktoriserad revisor Sven-Eric von Wachenfeldt Nilsson, vald av kommunfullmäktige Verkställande direktör Thomas Malmstedt, extern verkställande direktör Styrelsen höll under året sju sammanträden. 3

4 Förvaltningsberättelse Ägarförhållanden Arvika Stadshus AB, som utgör moderbolag i en helägd kommunal koncern, äger samtliga aktier i Arvika Kraft AB. Information om verksamheten Arvika Kraft AB har som ändamål att med effektivt resursutnyttjande och miljömässigt hänsynstagande tillhandahålla en miljövänlig elproduktion. Bolaget äger 17 småskaliga vattenkraftverk och ytterligare 14 dammar i Värmland. Av de 17 stationerna är det en, Rinnefors, som har stått stilla en längre tid eftersom den är behäftad med större fel. Vid förvärvet hade den inget åsatt värde. Producerad vattenkraft beräknas under ett normalår uppgå till 70 GWh. Från och med juli 2016 äger även bolaget solcellsparken Megasol som beräknas producera cirka 950 MWh under ett normalår. Den producerade energin från vattenkraften och solcellsparken säljs till Nord Pool ASA. Bolaget startade elhandel från den 1 oktober Bolaget har inga anställda utan verksamheten ombesörjs av personal från Arvika Teknik AB. Resultat och ställning (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) 31,4 34,6 33,2 30,3 33,7 Avkastning på eget kapital (%) 7,28 3,8 4,4 12,5 2,6 (Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 23.) Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under årets första månader var tillgången på vatten begränsad. Det genomsnittliga systempriset på Nord Pool ASA blev cirka 30 öre per kwh. Under verksamhets året uppgick produktionen till 52,8 (54,2) GWh. Produktionen av vattenkraft har historiskt sett varierat från en lägsta årsvolym på 49 GWh till en högsta på 87,5 GWh. Årets produktion av förnyelsebar solel uppgick till 983 (932) MWh, vilket är produktionsrekord. I april 2016 utbröt en explosionsartad brand i ovanjordsbyggnaden vid Sundshagsfors kraftstation. Återställningsarbetena blev tre månader försenade och anläggningen kunde återstartas i maj 2017, 11 månader efter händelsen. Anläggningen är försäkrad och avbrottsersättning betalades ut under 12 månader. Brandorsaken är inte fastställd och ansvarsfrågan är fortfarande under utredning. Efter att ha varit drift i fyra månader drabbades anläggningen, i september, av ytterligare en driftstörning, denna gång på anläggningens generator. Misstanke finns att den nya skadan är en följd av branden En utredning och dialog med försäkringsbolaget pågår. Anläggningen beräknas att återstartas i maj Bortfallet av Sundshagsfors kraftstation bidrog också till den stora avvikelsen i producerad energi. Omprioriteringar av reinvesteringsbudget och underhållsåtgärder har även detta år inneburit stora åtaganden från bolagets driftpersonal. Bolaget har under året låtit utreda olika alternativ för Gatedammen. Försäljning, utrivning eller omfattande reparation av dammen utreddes. Styrelsen fattade 4

5 Arvika Kraft AB därefter beslut om att en försäljning var företagsekonomiskt det bästa alternativet. Anläggningen såldes den 1 september Bolaget ansökte för anläggningen i Brunsberg om tillstånd till avledning av vatten för kraftproduktion samt miljöanpassning. Beslut väntas tidigast i slutet av På uppdrag av Arvika Kraft AB hanterar Arvika Teknik AB sedan fyra år tillbaka både den kortsiktiga och den långsiktiga vattenplaneringen. Hanteringen har i och med detta blivit mer rationell och enklare, vilket gynnar bolagets produktionsvolym. Nedskrivning av det bokförda värdet av solcells parken har under räkenskapsåret gjorts med tkr. Nedskrivningen har gjorts mot bakgrund av en ändrad bedömning av det framtida priset på el. Under året investerades (20 505) tkr i egna anläggningar. Framtida utveckling När det gäller bolagets anläggningar är ambitionen att hålla en reinvesteringsnivå som gör att bolaget fortsätter att hålla en långsiktigt god tillgänglighet. Arbetet kommer att inriktas på dammsäkerhet och automation av anläggningarna. Båda är viktiga faktorer för tillgänglighet och produktionsvolym. Utöver kvaliteten på anläggningarna kan bolaget till viss del påverka producerad energivolym genom produktionsplaneringen. Planeringens inverkan är dock liten eftersom de flesta kraftstationerna ligger i strömmande flöden och saknar stora magasin. Nederbörd och flöde i vattendragen går inte att påverka. Målet är en optimering med så lite spill som möjligt vid sidan om kraftstationen. Elprisprognoserna för de kommande två till tre åren ligger kvar på en låg nivå men bedöms sakta stiga. Fastighetsskatten kommer successivt att sänkas från 2,8 procent (2016) av taxeringsvärdet för att år 2020 vara 0,5 procent. Detta innebär en kostnadsminskning på cirka 650 tkr per år till

6 Bolaget har gamla och i viss mån oklara tillstånd att dämma och avleda vatten för kraftproduktion. En av bolagets största utmaningar utgörs av kommande myndighetsbeslut som kan förändra förutsättningarna för bolagets verksamhet. I dagsläget finns inga beslut och bedömningen är att kraftstationerna kommer att drivas vidare. Det är för närvarande oklart när regeringen lämnar en lagrådsremiss. Sannolikt kommer en proposition före sommaren 2018 med inriktningen att det nya regelverket ska kunna träda i kraft den 1 januari Dammarna i Lenungshammar och Sälboda är prioriterade och ansökan om tillstånd kommer att lämnas in när det nya regelverket har beslutats. Miljöpåverkan Vattenkraft och solceller är en produktionsform av energi med låg påverkan på miljön. Bolagets strävan är att förbättra förutsättningarna för produktionen och göra den än mer miljövänlig. Alla vattenkraftstationer har någon form av tillstånd att bedriva kraftproduktion. Dock är det stora variationer i modernitet på tillstånden. Någon kraftstation har tillstånd enligt gamla privilegiebrev från talet, andra har modernare tillstånd enligt 1918 års vattenlag. En kraftstation, Adolfsfors, har tillstånd enligt miljöbalken. Förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel: Balanserat resultat ,92 Årets resultat ,64 Kronor ,28 Disponeras så att: I ny räkning överförs ,28 Kronor ,28 6

7 Arvika Kraft AB Resultaträkning (tkr) Not , 2 Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 3, Avskrivningar och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat

8 Balansräkning (tkr) Not TILLGÅNGAR 1, 2 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran Andra långfristiga fordringar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag 7 0 Aktuell skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank 0 0 Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

9 Arvika Kraft AB Balansräkning (tkr) Not EGET KAPITAL OCH SKULDER 1, 2 Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Fritt eget kapital 18 Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Långfristiga skulder 20 Skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Skulder till Arvika kommun Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

10 Förändringar i eget kapital (tkr) Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Totalt Ingående balans Överföring resultat föregående år Årets resultat Utgående balans

11 Arvika Kraft AB Kassaflödesanalys (tkr) Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Reavinst materiella anläggningstillgångar Reaförlust materiella anläggningstillgångar Erhållen ränta Erlagd ränta Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital Förändring av rörelsefordringar Förändring av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Förändring av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut

12 Noter Not 1 Redovisningsprinciper med mera Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Moderbolag Arvika Stadshus AB (org nr ), med säte i Arvika, äger samtliga aktier i Arvika Kraft AB. Koncerntillhörighet Närmast överordnade moderföretag som upprättar koncernredovisning i vilken företaget ingår är Arvika Stadshus AB (org nr ) med säte i Arvika. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska för delarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränta Ersättning i form av ränta redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Koncernbidrag Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition. Skatt Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott. Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån beslutad skattesats på balansdagen. Effekter av förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjutna skattefordringar reduceras till den del det inte är sannolikt att den underliggande skattefordran kommer att kunna realiseras inom en överskådlig framtid. Uppskjuten skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver. 12

13 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. De materiella anläggningstillgångarna har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Ut gifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffnings värdet minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsent ligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader, fördelat på komponenter Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer år år 5 år Låneutgifter De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period de uppstår. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värde nedgången bedöms vara bestående och prövas individuellt. Arvika Kraft AB Kundfordringar och kortfristiga fordringar Kundfordringar och kortfristiga fordringar redo visas som omsättningstillgångar till det belopp som för väntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallo tidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, dispo nibla tillgodohavanden hos banker och kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Not 2 Bedömningar och uppskattningar Upprättande av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. De mest väsentliga bedömningarna och uppskattningarna som gjorts rör värdering av anläggningstillgångar. 13

14 Not 3 Arvode till revisorer (tkr) Ernst & Young AB Revisionsuppdraget Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter (tkr) Övriga ränteintäkter Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter (tkr) Övriga räntekostnader Övriga finansiella kostnader Not 4 Anställda och personalkostnader Bolaget har inte haft några anställda och några löner har ej utbetalats under de två senaste räkenskapsåren. (tkr) Arvoden Styrelse och verkställande direktör (%) Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen Andel män i styrelsen Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 0 0 Andel män bland övriga ledande befattningshavare Not 5 Inköp och försäljning mellan koncernföretag (%) Andel av årets totala inköp som skett från andra företag inom koncernen Andel av årets totala försäljning som skett till andra företag inom koncernen 0 0 Not 8 Bokslutsdispositioner (tkr) Återföring av periodiseringsfond Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan Not 9 Skatt på årets resultat (tkr) Aktuell skatt 0 1 Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 48 4 Summa redovisad skatt 48 3 Genomsnittlig effektiv skattesats Redovisat resultat före skatt Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (22 procent): Skatteeffekt av: Bokföringsmässiga avskrivningar på byggnader Övriga ej avdragsgilla kostnader 3 3 Skattemässiga avskrivningar på byggnader Ej skattepliktiga intäkter 5 17 Uppskjuten skatt 48 4 Redovisad skatt 48 3 Effektiv skattesats 14

15 Upplysningar om uppskjuten skattefordran och uppskjuten skatteskuld Uppskjuten skatt beräknas med 22 procent på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. De temporära skillnaderna har uppkommit i redovisade värden för materiella anläggningstillgångar. Uppskjuten skattefordran Skattefordran hänförlig till skillnad mellan bokförda och skattemässiga värden på byggnader Not 10 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffningar Aktivering pågående projekt Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Not 11 Maskiner och andra tekniska anläggningar Arvika Kraft AB Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffningar Aktivering pågående nyanläggningar Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar 10 0 Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående nedskrivningar 0 0 Årets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående redovisat värde Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 12 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden 0 0 Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar 0 0 Omklassificeringar 10 0 Årets avskrivningar 62 0 Utgående ackumulerade avskrivningar 72 0 Utgående redovisat värde

16 Not 13 Pågående nyanläggningar Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffningar Aktivering pågående nyanläggningar Försäljningar/utrangeringar 96 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Not 14 Uppskjuten skattefordran Ingående saldo Tillkommande skattefordringar Se även not 9 Skatt på årets resultat. Not 15 Andra långfristiga fordringar Fordran försäkringsersättning anläggningstillgångar Not 16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna intäkter Övriga förutbetalda kostnader Not 17 Antal aktier och kvotvärde Antal aktier Kvotvärde i kronor Not 18 Disposition av vinst eller förlust Disponibla vinstmedel Not 19 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar Uppskjuten skatt på obeskattade reserver uppgår till (5 418) tkr. Not 20 Långfristiga skulder Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut Not 21 Checkräkningskredit Beviljad kredit Utnyttjad kredit Not 22 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga upplupna kostnader Not 23 Nyckeltalsdefinitioner Justerat eget kapital Eget kapital med tillägg för obeskattade reserver som reducerats med uppskjuten skatt. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster med avdrag för 22 procent skatt dividerat med genomsnittligt justerat eget kapital. Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning. Balanserat resultat Årets resultat Överfört i ny räkning

17 Arvika Kraft AB Underskrifter Arvika Kraft AB Arvika Lisa Levin Ordförande Göran Andersson Kjell Bergqvist Curt Edenholm Bo Ekberg Barbara Hinsch Aina Wåhlund Jonas Ås Claes Axelsson Suppleant Thomas Malmstedt VD Min revisionsberättelse har lämnats Sven-Bertil Ryman Auktoriserad revisor 17

18

19

20 Arvika Besöksadress: Östra Esplanaden 5 Tel: vx E-post: arvika.teknik@arvika.se Hemsida: PRODUKTION: FERNEMO INFORMATION & GRAFIK AB, NORA