Årsredovisning Arvika Fjärrvärme AB

Transkript

1 Årsredovisning 2015 Arvika Fjärrvärme AB

2 Årsredovisning 2015 Styrelsen och verkställande direktör för Arvika Fjärrvärme AB avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Styrelse 3 Förvaltningsberättelse 4 Resultaträkning 7 Balansräkning 8 Kassaflödesanalys 10 Tilläggsupplysningar 11 Noter 13 Underskrifter 17 Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. Arvika Fjärrvärme AB ( ) Östra Esplanaden 5, Arvika Tel: Fax: arvika.teknik@arvika.se 2

3 Styrelse Styrelse Lisa Levin, ordförande Bo Ekberg, vice ordförande Jonas Ås, vice ordförande Göran Andersson Kjell Bergqvist Curt Edenholm Barbara Hinsch Joakim Levin Aina Wåhlund Suppleanter Jonny Andersson Claes Axelsson Carina Bönström Rikard Dahlin Marika Jakobsson Daniel Kristenssen Eva-Lisa Shala Urban Uggla Kristoffer Wåhlund Revisorer Sven-Bertil Ryman, auktoriserad revisor Uno Eriksson, vald av kommunfullmäktige Suppleanter Johan Eklund, auktoriserad revisor Sven-Eric von Wachenfeldt, vald av kommunfullmäktige Verkställande direktör Thomas Malmstedt, verkställande direktör Anders Norrby, vice verkställande direktör Styrelsen höll under året 9 sammanträden. 3

4 Förvaltningsberättelse Ägarförhållanden Arvika Stadshus AB, som utgör moderbolag i en helägd kommunal koncern, äger samtliga aktier i Arvika Fjärrvärme AB. Information om verksamheten Bolaget äger och driver sedan 1996 anläggningar för produktion och distribution av fjärrvärme i Arvika tätort. Den sammanlagda installerade effekten, inklusive transportabel panncentral, är 74 MW. Under verksamhetsåret uppgick den maximalt producerade effekten till 42 (42) MW. Bolaget har inga anställda. Verksamheten ombesörjs av personal från Arvika Teknik AB. Antalet kunder var vid årets slut 302 (301) stycken. Antalet anslutningspunkter vid samma tidpunkt var 504 (503) stycken. Fyra kunder har under året valt andra uppvärmningsalternativ. Nyanslutning av fyra villakunder, samt det nybyggda flerfamiljshuset kvarteret Veterinären visade att fjärrvärme med sin enkelhet och bekvämlighet fortsatt är en attraktiv produkt. Efterfrågan på olika valfria prisprodukter finns hos bolagets kunder och under hösten beslutade styrelsen att införa ytterligare prisprodukter. Bolaget presenterade dessa produkter vid årets kundmöten. Resultat och ställning (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) 27,6 25,8 22,5 22,4 20,8 Avkastning på eget kapital (%) 16,2 14,6 16,6 12,3 2,7 (Jämförelsetalen för åren har inte räknats om enligt K3. Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 19.) Väsentliga händelser under räkenskapsåret Försäljningen av värme under 2015 blev cirka 15 procent lägre än ett normalår var betydligt varmare än ett normalår. Värmeförsäljningen uppgick till 98,9 (99,6) GWh. Andelen industriell spillvärme och förnyelsebart bränsle för värmeproduktionen 2015 blev 97,9 (98,2) procent. Industriell spillvärme motsvarade en andel på 6,3 (3,8) procent av den producerade energivolymen. Kostnaderna för bränsle och bränsleomkostnader minskade till följd av lägre bränslepriser och lägre kostnader för aska och askhantering. Driftstörningar i produktionen förekom under året. Det innebar att bolagets tillgänglighetsmål ej upp- nåddes. Dessa driftstörningar i produktionen berörde dock inte bolagets kunder. Under våren upptäcktes korrosionsskador på ventiler i kulvertnätet som åtgärdades. Ett omfattande kontroll- och besiktningsprogram genomfördes och kontrollen kommer att fortgå under Under året investerade bolaget (4 206) tkr i egna anläggningar. Flera verksamhetsförbättringar genomfördes för att minska miljöbelastningen samt öka tillgänglighet och leveranssäkerhet. De finansiella kostnaderna minskade till följd av både ett gynnsammare ränteläge och att bolaget amorterat betydande belopp. 4

5 Framtida utveckling Ambitionen är att hålla en reinvesteringsnivå som ger en långsiktigt hög tillgänglighet för bolagets anläggningar. Årets lägre tillgänglighet kan vara ett tecken på att biopannan, som varit i drift i 15 år, på sikt kommer att ha ett större underhållsbehov. De senaste årens relativt höga investeringsnivå har medfört att leveranssäkerheten till bolagets kunder ökat. Miljövärdena har stärkts och tillgänglig effekt ökats. De närmaste åren sjunker investerings nivån något. Under 2016 kommer bolaget att utveckla kundarbetet ännu mer. Arvika Teknik AB kommer att anställa en medarbetare vars fokus blir kunder, kundrelationer och energieffektiviseringar. Miljöpåverkan Bolagets produktionsanläggningar vid Lyckeverket och Styckåsverket är tillståndspliktiga enligt miljöbalken. Lyckeverket har tillstånd att bedriva verksamhet för 30 MW biobränsle och 35 MW olja. Vid Styckåsverket medger tillståndet en produktion av 34 MW olja. Bolaget är till 100 procent beroende av dessa tillstånd. Av den totala energiproduktionen kommer cirka 1 procent från Styckåsverket. Bolaget verkar för att framställa energi med minimal miljöpåverkan. Produktionen sker därför med långsiktigt hållbara energislag i så stor utsträckning som möjligt. Bolagets miljöpåverkan innebär framför allt utsläpp till luft i form av koldioxid, kväveoxid och svavel. Problemet med för höga CO-halter löstes under året med hjälp av utrustning för dosering av svavelgranuler. 5

6 Besök och kontroll av tillsynsmyndigheten och ackrediterade besiktningsföretag har genomförts med kontinuitet under alla år, så även Revisio nerna påvisade inte några större brister i organisation eller anläggning. Verifieringar och kontroller utifrån egenkontrollförordning och koldioxidlagstiftningen (CO2-lagstiftningen) visade också på god ordning och blev godkända av certifieringsföretaget. Varje år skickas även miljörapporter till tillsynsmyndigheten med redo visning om hur verksamheten följer tillstånd och villkor. Förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel: Balanserat resultat ,42 Årets resultat ,75 Kronor ,67 Disponeras så att: I ny räkning överförs ,67 Kronor ,67 6

7 Resultaträkning (tkr) Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader 1, Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat

8 Balansräkning (tkr) Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter Utsläppsrätter Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Fordringar hos Arvika kommun Aktuell skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank 0 0 Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

9 Balansräkning (tkr) Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 15 Bundet eget kapital Aktiekapital (5 000 aktier) Reservfond Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 9

10 Kassaflödesanalys (tkr) Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Reaförlust materiella anläggningstillgångar Erhållen ränta Erlagd ränta Betald inkomstskatt 24 1 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager Förändring av rörelsefordringar Förändring av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Förvärv av finansiella anläggningstillgångar 0 14 Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Lämnade koncernbidrag Amortering av lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut

11 Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper m m Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Koncerntillhörighet Närmast överordnade moderföretag som upprättar koncernredovisning i vilken företaget ingår är Arvika Stadshus AB (org nr ) med säte i Arvika. Bedömningar och uppskattningar Upprättande av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. De mest väsentliga bedömningarna och uppskattningarna som gjorts rör värdering av anläggningstillgångar och utsläppsrätter. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränta Ersättning i form av ränta redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Koncernbidrag Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition. Skatt Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott. Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån beslutad skattesats på balansdagen. Effekter av förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjutna skattefordringar reduceras till den del det inte är sannolikt att den underliggande skattefordran kommer att kunna realiseras inom en överskådlig framtid. Uppskjuten skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver. 11

12 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffningsvärdet minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader, fördelat på komponenter Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer år 5-40 år 3-10 år Kundfordringar och kortfristiga fordringar Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående och prövas individuellt. Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärdet avses varornas beräknade försäljningspris minskat med försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att eventuell inkurans i varulagret har beaktats. Låneutgifter De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period de uppstår. Fordringar, skulder och avsättningar Om inget annat anges ovan värderas kortfristiga fordringar till det lägsta av dess anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Långfristiga fordringar och långfristiga skulder värderas efter det första värderingstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Övriga skulder och avsättningar värderas till de belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar redovisas till anskaffningsvärde om inget annat anges ovan. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. 12

13 Noter Not 1 Arvode till revisorer (tkr) Ernst & Young AB Revisionsuppdraget Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Not 2 Anställda och personalkostnader Bolaget har inte haft några anställda och några löner har ej utbetalats under de två senaste räkenskapsåren. (tkr) Arvoden Styrelse och verkställande direktör Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 33 % 22 % Andel män i styrelsen 67 % 78 % Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 0 % 0 % Andel män bland övriga ledande befattningshavare 100 % 100 % Not 3 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Andel av årets totala inköp som skett från andra företag inom koncernen 16 % 14 % Andel av årets totala försäljning som skett till andra företag inom koncernen 41 % 41 % Utöver ovanstående har koncerninterna inköp av materiella anläggningstillgångar gjorts med tkr. Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter (tkr) Övriga ränteintäkter Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter (tkr) Övriga räntekostnader Övriga finansiella kostnader Not 6 Bokslutsdispositioner (tkr) Lämnade koncernbidrag Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan

14 Not 7 Skatt på årets resultat (tkr) Aktuell skatt 0 1 Justering avseende tidigare år 23 0 Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader Summa redovisad skatt 7 17 Genomsnittlig effektiv skattesats Redovisat resultat före skatt Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (22 %): Skatteeffekt av: Justerad aktuell skatt från tidigare år 23 0 Bokföringsmässiga avskrivningar på byggnader Skattemässiga avskrivningar på byggnader 18 9 Ej skattepliktiga intäkter 0 1 Uppskjuten skatt Redovisad skatt 7 17 Effektiv skattesats Upplysningar om uppskjuten skattefordran och uppskjuten skatteskuld Uppskjuten skatt beräknas med 22 procent på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. De temporära skillnaderna har uppkommit i redovisade värden för materiella anläggningstillgångar. Uppskjuten skattefordran (tkr) Not 8 Byggnader och mark (tkr) Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffningar Aktivering pågående nyanläggningar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Omklassificeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 9 Maskiner och andra tekniska anläggningar (tkr) Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffningar Aktivering pågående nyanläggningar Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Omklassificeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Skattefordran hänförlig till skillnad mellan bokförda och skattemässiga värden på byggnader

15 Not 10 Inventarier, verktyg och installationer (tkr) Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffningar Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Not 12 Uppskjuten skattefordran (tkr) Ingående saldo 16 0 Tillkommande skattefordringar Se även not 7 Skatt på årets resultat Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar 21 0 Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 11 Pågående nyanläggningar (tkr) Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffningar Aktivering pågående nyanläggningar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Not 13 Utsläppsrätter I samband med att koldioxidutsläpp sker uppstår ett åtagande att kompensera för utsläppen med utsläppsrätter. Under handelsperioden 2013 till 2020 har Arvika Fjärrvärme AB blivit tilldelat utsläppsrätter. Utsläppsrätterna för 2015 har inget anskaffningsvärde men redovisas som varulager, värderade till marknadsvärde enligt IFRIC 3. I resultaträkningen redovisas utsläppsrätterna som statligt bidrag bland övriga rörelseintäkter. Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) Återbetalning energiskatter Övriga förutbetalda kostnader Not 15 Förändring av eget kapital (tkr) Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt Ingående balans Överföring resultat föregående år Årets resultat Utgående balans

16 Not 16 Obeskattade reserver (tkr) Ackumulerade överavskrivningar Not 17 Långfristiga skulder (tkr) Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) Kväveoxidavgifter (NOX) Övriga upplupna kostnader Not 19 Nyckeltalsdefinitioner Justerat eget kapital Eget kapital med tillägg för obeskattade reserver som reducerats med uppskjuten skatt. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster med avdrag för 22 procent skatt dividerat med genomsnittligt justerat eget kapital. Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning 16

17 Underskrifter Arvika Fjärrvärme AB Arvika Lisa Levin Ordförande Göran Andersson Kjell Bergqvist Kurt Edenholm Bo Ekberg Barbara Hinsch Joakim Levin Aina Wåhlund Jonas Ås Thomas Malmstedt VD Min revisionsberättelse har lämnats Sven-Bertil Ryman Auktoriserad revisor 17

18

19

20 Arvika Tfn vx Hemsida: PRODUKTION: FERNEMO INFORMATION & GRAFIK AB, NORA ELISABETH KROGH, ALBIN STRÖM