Årsredovisning Innehåll. Styrelsen och verkställande direktör för Arvika Fjärrvärme AB avger härmed följande årsredovisning.

Transkript

1 Årsredovisning 2017

2 Årsredovisning 2017 Styrelsen och verkställande direktör för Arvika Fjärrvärme AB avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Styrelse 3 Förvaltningsberättelse 4 Resultaträkning 7 Balansräkning 8 Förändringar i eget kapital 10 Kassaflödesanalys 11 Noter 12 Underskrifter 18 Styrelsens säte är Arvika. Företagets redovisningsvaluta är svenska kronor (SEK). Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. Arvika Fjärrvärme AB ( ) Östra Esplanaden 5, Arvika Tel: vx arvika.teknik@arvika.se 2

3 Arvika Fjärrvärme AB Styrelse Styrelse Lisa Levin, ordförande Bo Ekberg, vice ordförande Jonas Ås, vice ordförande Göran Andersson Kjell Bergqvist Curt Edenholm Barbara Hinsch Joakim Levin Aina Wåhlund Suppleanter Jonny Andersson Claes Axelsson Kristoffer Bruhn Rikard Dahlin Linda Hansen Grundel Marika Jakobsson Martin Liljestrand Eva-Lisa Shala Urban Uggla Revisorer Sven-Bertil Ryman, auktoriserad revisor Uno Eriksson, vald av kommunfullmäktige Suppleanter Johan Eklund, auktoriserad revisor Sven-Eric von Wachenfeldt Nilsson, vald av kommunfullmäktige Verkställande direktör Thomas Malmstedt, extern verkställande direktör Anders Norrby, extern vice verkställande direktör Styrelsen höll under året sex sammanträden. 3

4 Förvaltningsberättelse Ägarförhållanden Arvika Stadshus AB, som utgör moderbolag i en helägd kommunal koncern, äger samtliga aktier i Arvika Fjärrvärme AB. Information om verksamheten Bolaget äger och driver sedan 1996 anläggningar för produktion och distribution av fjärrvärme i Arvika tätort. Den sammanlagda installerade effekten i bolagets anläggningar är 74 MW. Totalt antal anslutna fastigheter vid årets slut var 509 (499) stycken. Resultat och ställning Bolaget har inga anställda utan verksamheten ombesörjs av personal från Arvika Teknik AB. (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) 37,0 33,0 27,6 25,8 22,5 Avkastning på eget kapital (%) 15,8 18,8 16,2 14,6 16,6 (Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 23.) Väsentliga händelser under räkenskapsåret Försäljningen av värme under 2017 uppgick till 107,4 (108,4) GWh. Året var liksom 2016 varmare än ett så kallat normalår. Trots det varma året var det ekonomiska resultatet tillfredsställande, vilket visar att verksamheten har en hög effektivitet. Basproduktionen i biopannan hade under året en tillgänglighet på 95,2 (96,9) procent, där verksamhetsmålet för året var att tillgängligheten skulle vara högre än 96,2 procent. Under verksamhetsåret uppgick den maximalt producerade effekten till 56 (56) MW. Andelen återvunnen energi och förnyelsebart bränsle för värmeproduktionen 2017 blev 98,0 (95,9) procent. Från och med 2016 sänktes vinterpriset på energi med 2 procent. Priset behölls oförändrat under En undersökning som genomförs årligen är den så kallade Nils Holgersson-undersökningen. Undersökningen jämför bland annat vad det kostar att värma sin bostad med fjärrvärme mellan landets samtliga kommuner. Årets Nils Holgersson-undersökning visar att bolaget har det näst lägsta priset bland Värmlands kommuner. Under året inträffade en driftstörning som påverkade bolagets kunder. Störningarna berodde på ett fel i larmhanteringen och varade ett par timmar. Målet är att inga driftstörningar som påverkar bolagets kunder ska uppstå och personalen arbetar ständigt för att förbättra rutiner och arbetssätt för att motverka sådana störningar. Driftstörningar som inträffar beror oftast på händelser som ligger utanför bolagets ansvarsområde. Flera av de investeringar som genomförs är också till för att förbättra bolagets anläggningar och därigenom minska störningarna. Under 2017 investerade bolaget (1 073) tkr i egna anläggningar. Bolaget investerade cirka tkr i utbyggnad av distributionsnätet under Investeringen medför att fler hushåll får möjlighet till ett miljövänligt uppvärmningsalternativ. Projektet har inneburit att åtta nya kunder har valt fjärrvärme som huvudsaklig värmekälla. 4

5 Arvika Fjärrvärme AB Framtida utveckling Den långsiktiga ambitionen är att hålla en hög reinvesteringsnivå i basproduktionen för att behålla den höga tillgängligheten. Biopannan och dess kringsystem har varit i drift i 17 år och kommer på sikt att kräva ett ökat underhållsbehov. De senaste årens relativt höga investeringsnivå gör att leveranssäkerheten till bolagets kunder samt tillgänglig effekt har ökat och att miljövärdena har stärkts. Bolagets kunder fortsätter att efterfråga olika prisprodukter och mertjänster. Under 2018 kommer bolagets kunder erbjudas en möjlighet att få en bättre kontroll på sin energiförbrukning i form av en app-tjänst. Denna tjänst kommer också att medföra att kunderna kan sänka sin energikostnad genom olika smarta funktioner. Utvecklingsmöjligheter och utmaningar inför framtiden är att erbjuda fler liknande mertjänster i form av smarta värmelösningar och incitamentsskapande prisprodukter som kunderna efterfrågar. Under hösten 2018 kommer en ny kundundersökning att genomföras. Resultatet från kundundersökningen ligger till grund för ett fortsatt värdeskapande kundarbete. Arvika Fjärrvärme AB kommer under kommande år att utveckla kundarbetet ytterligare. Under 2017 bildades en marknadsstab inom Arvika Teknik AB som kommer att ge stora förutsättningar för ett ökat fokus på kunder, kundrelationer och energieffektiviseringar samt en mycket bättre kommunikation mellan bolaget och dess kunder och andra intressenter. På uppdrag av styrelsen har möjligheten till fossilfri värmeproduktion utretts. Förstudien presenterades för styrelsen under hösten. Kompletterande uppgifter behöver inhämtas innan slutredovisning kan presenteras. Presentationen kommer att redovisas under våren Under 2018 kommer bolaget att påbörja och färdigställa ytterligare en utbyggnadsetapp av distributionsnätet. Utbyggnaden medför att fler hushåll får möjlighet till ett miljövänligt uppvärmningsalternativ och förhoppningsvis får bolaget in nya kunder som vill ha miljövänlig och förnybar energi som huvudsaklig värmekälla. 5

6 Miljöpåverkan Bolagets produktionsanläggningar vid Lyckeverket och Styckåsverket är tillståndspliktiga enligt miljöbalken. Lyckeverket har tillstånd att bedriva verksamhet för 30 MW biobränsle och 35 MW olja. Vid Styckås verket medger tillståndet en produktion av 34 MW olja. Av den totala energiproduktionen kommer cirka 1 2 procent från Styckåsverket. Bolaget verkar för att framställa energi med minimal miljöpåverkan. Under 2017 var andelen återvunnen energi 23,4 (22,7) procent och andelen förnyelsebar energi 74,6 (73,2) procent. Produktionen sker huvudsakligen med långsiktigt hållbara energislag. Bolagets miljöpåverkan sker främst genom utsläpp till luft i form av koldioxid och kväveoxid. Tillförd energi till värmeproduktion 2,0 % 23,4 % Återvunnen energi Förnyelsebar Förnybar energi energi Spetsenergi Besök och kontroll av tillsynsmyndigheten och ackrediterade besiktningsföretag har under alla år genomförts med kontinuitet och så även Revisionerna påvisade inte några brister i organisation eller anläggning. Verifieringar och besiktningar utifrån egenkontrollförordningen och koldioxidlagstiftningen (CO2-lagstiftningen) visade också på god ordning och godkändes av certifieringsföretaget. Varje år skickas även miljörapporter till tillsynsmyndigheten med redovisning om hur verksamheten följer tillstånd och villkor. Förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel: Balanserat resultat ,21 Årets resultat ,96 Kronor ,25 Disponeras så att: I ny räkning överförs ,25 Kronor ,25 74,6 % 6

7 Arvika Fjärrvärme AB Resultaträkning (tkr) Not , 2 Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader 3, Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat

8 Balansräkning (tkr) Not TILLGÅNGAR 1, 2 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar Finansiella anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter Utsläppsrätter Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Fordringar hos Arvika kommun Aktuell skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank 0 0 Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

9 Arvika Fjärrvärme AB Balansräkning (tkr) Not EGET KAPITAL OCH SKULDER 1, 2 Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital 18 Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Skulder till Arvika kommun Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

10 Förändringar i eget kapital (tkr) Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt Ingående balans Överföring resultat föregående år Årets resultat Utgående balans

11 Arvika Fjärrvärme AB Kassaflödesanalys (tkr) Den löpande verksamheten Rörelseresultat Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Reaförlust materiella anläggningstillgångar Erhållen ränta 1 11 Erlagd ränta Betald inkomstskatt 0 1 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital Förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager Förändring av rörelsefordringar Förändring av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Lämnade koncernbidrag Amortering av lån Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut

12 Noter Not 1 Redovisningsprinciper med mera Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Moderbolag Arvika Stadshus AB (org nr ), med säte i Arvika, äger samtliga aktier i Arvika Fjärrvärme AB. Koncerntillhörighet Närmast överordnade moderföretag som upprättar koncernredovisning i vilken företaget ingår är Arvika Stadshus AB (org nr ) med säte i Arvika. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska för delarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränta Ersättning i form av ränta redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Koncernbidrag Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition. Skatt Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott. Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån beslutad skattesats på balansdagen. Effekter av förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjutna skattefordringar reduceras till den del det inte är sannolikt att den underliggande skattefordran kommer att kunna realiseras inom en överskådlig framtid. Uppskjuten skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver. 12

13 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader. Arvika Fjärrvärme AB Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående och prövas individuellt. Kundfordringar och kortfristiga fordringar Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som för väntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffnings värdet minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader, fördelat på komponenter Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer år 5 40 år 3 10 år Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärdet avses varornas beräknade försäljningspris minskat med försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att eventuell inkurans i varulagret har beaktats. Låneutgifter De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period de uppstår. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transak tioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, dispo nibla tillgodohavanden hos banker och kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Not 2 Bedömningar och uppskattningar Upprättande av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. De mest väsentliga bedömningarna och uppskattningarna som gjorts rör värdering av anläggningstillgångar och utsläppsrätter. 13

14 Not 3 Arvode till revisorer (tkr) Ernst & Young AB Revisionsuppdraget Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Not 4 Anställda och personalkostnader Bolaget har inte haft några anställda och några löner har ej utbetalats under de två senaste räkenskapsåren. (tkr) Arvoden Styrelse och verkställande direktör Not 5 Inköp och försäljning mellan koncernföretag (%) Andel av årets totala inköp som skett från andra företag inom koncernen Andel av årets totala försäljning som skett till andra företag inom koncernen Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter (tkr) Övriga ränteintäkter Not 7 Räntekostnader och liknande resultatposter (tkr) Övriga räntekostnader Övriga finansiella kostnader (%) Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen Andel män i styrelsen Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 0 0 Andel män bland övriga ledande befattningshavare Not 8 Bokslutsdispositioner (tkr) Lämnade koncernbidrag Skillnad mellan bokförd avskrivning och avskrivning enligt plan

15 Not 9 Skatt på årets resultat (tkr) Justering aktuell skatt avseende tidigare år 0 1 Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader Summa redovisad skatt Genomsnittlig effektiv skattesats Not 10 Byggnader och mark Arvika Fjärrvärme AB Ingående anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Redovisat resultat före skatt Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (22 procent): Skatteeffekt av: Justering aktuell skatt avseende tidigare år 0 1 Bokföringsmässiga avskrivningar på byggnader Övriga ej avdragsgilla kostnader 2 0 Skattemässiga avskrivningar på byggnader Uppskjuten skatt Redovisad skatt Effektiv skattesats Upplysningar om uppskjuten skattefordran och uppskjuten skatteskuld Uppskjuten skatt beräknas med 22 procent på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. De temporära skillnaderna har uppkommit i redovisade värden för materiella anläggningstillgångar. Utgående redovisat värde Not 11 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffningar Aktivering pågående nyanläggningar 0 60 Försäljningar/utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar/utrangeringar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Uppskjuten skattefordran Skattefordran hänförlig till skillnad mellan bokförda och skattemässiga värden på byggnader

16 Not 12 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Not 16 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Återbetalning energiskatter Övriga förutbetalda kostnader Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 13 Pågående nyanläggningar Ingående anskaffningsvärden Årets anskaffningar Aktivering pågående nyanläggningar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Not 14 Uppskjuten skattefordran Ingående saldo Tillkommande skattefordringar Se även not 9 Skatt på årets resultat. Not 15 Utsläppsrätter I samband med att koldioxidutsläpp sker uppstår ett åtagande att kompensera för utsläppen med utsläppsrätter. Under handelsperioden 2013 till 2020 har Arvika Fjärrvärme AB blivit tilldelat utsläppsrätter. Utsläppsrätterna för 2017 har inget anskaffningsvärde men redovisas som varulager, värderade till marknadsvärde enligt IFRIC 3. I resultaträkningen redovisas utsläppsrätterna som statligt bidrag bland övriga rörelseintäkter. Not 17 Antal aktier och kvotvärde Antal aktier Kvotvärde i kronor Not 18 Disposition av vinst eller förlust Disponibla vinstmedel Balanserat resultat Årets resultat Överfört i ny räkning Not 19 Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar Uppskjuten skatt på obeskattade reserver uppgår till (12 376) tkr. Not 20 Långfristiga skulder Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut

17 Not 21 Checkräkningskredit Beviljad kredit Utnyttjad kredit Not 22 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Kväveoxidavgifter (NOX) Övriga upplupna kostnader Not 23 Nyckeltalsdefinitioner Arvika Fjärrvärme AB Justerat eget kapital Eget kapital med tillägg för obeskattade reserver som reducerats med uppskjuten skatt. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster med avdrag för 22 procent skatt dividerat med genomsnittligt justerat eget kapital. Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning. 17

18 Underskrifter Arvika Fjärrvärme AB Arvika Lisa Levin Ordförande Göran Andersson Kjell Bergqvist Curt Edenholm Bo Ekberg Barbara Hinsch Aina Wåhlund Jonas Ås Claes Axelsson Suppleant Thomas Malmstedt VD Min revisionsberättelse har lämnats Sven-Bertil Ryman Auktoriserad revisor 18

19

20 Arvika Besöksadress: Östra Esplanaden 5 Tel: vx E-post: arvika.teknik@arvika.se Hemsida: PRODUKTION: FERNEMO INFORMATION & GRAFIK AB, NORA