Årsredovisning. Kommersiella Fastigheter Holding III Grön AB

Transkript

1 Årsredovisning för Kommersiella Fastigheter Holding III Grön AB Räkenskapsåret 2015 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 3 Balansräkning 4 Tilläggsupplysningar 6

2 1 (10) Styrelsen och verkställande direktören för Kommersiella Fastigheter Holding III Grön AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Kommersiella Fastigheter Holding III Grön AB (KFH) har haft som syfte att investera i näringsfastigheter med centralt läge avseende befolkning och kommunikationer och/eller med långsiktiga hyreskontrakt i EU/EES-området och USA. KFH har tillsammans med det norska systerbolaget Næringsbygg Holding III AS (NBH) ägt företaget Næringsbygg i Norge III AS (NBN). Investeringarna i fastighetsportföljerna har genomförts via det gemensamt ägda bolaget NBN. Investeringarna har bestått av fastigheter i Norge, Sverige, Tyskland och USA. Enligt bolagets investeringsmandat ska fastighetsportföljen realiseras mellan 2015 och 2018 beroende på när marknadsläget är som mest gynnsamt ur investerarsynpunkt. Om bolagets styrelse anser att det finns starka skäl att förlänga perioden kommer detta att presenteras på årsstämman. Försäljning av delar av portföljen kan dock ske under bolagets hela livslängd. Den 15:e december 2015 sålde KFH majoriteten av sina investeringar genom att sälja sitt aktieinnehav i NBN till Audrey Germany Investment Sàrl och Audrey Germany Holding Sàrl, två bolag som är anknutna till Blackstone Real Estate Partners Europe IV L.P. ( Blackstone ). Transaktionen med Blackstone omfattade samtliga fastigheter i bolaget med undantag för fastigheterna 44 Wall Street och Arlington som inte ingick i transaktionen. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Den 21:a juli 2015 ingick KFH ett avtal med Blackstone avseende förvärv av flera av de fastighetsbolag som förvaltas av Obligo. Således var KFH en av flera säljare som ingick avtal med Blackstone. Genomförande av transaktionen och avtalet var bland annat beroende av att dessa godkändes på de extra bolagsstämmorna som genomfördes för både KFH och systerbolaget NBH. Resultatet blev att bolagsstämmorna godkände transaktionen med klar majoritet. 97,94 procent av de aktier i KFH som var representerade antingen fysiskt eller via fullmakt röstade för transaktionen, medan 2,06 procent röstade emot. Transaktionen genomfördes som planerat den 15:e december 2015 då huvuddelen av köpeskillingen betalades. Resterande del av köpeskillingen och räntor betalades enligt avtal i slutet av december Försäljningspriset för aktierna var TNOK / TSEK och den bokförda förlusten blev TSEK Fastigheterna 44 Wall Street och Arlington blev innan försäljningen av NBN överförda till två nya bolag ägda av NBH och KFH med ett motsvarande ägarförhållande som tidigare. KFH kommer i och med överföringen att finnas kvar och driva dessa två fastigheter vidare. Målsättningen är att sälja fastigheterna så snart styrelsen anser det lämpligt. I fastigheten 44 Wall Street pågår det för närvarande två rättstvister, en mot bolagets tidigare samarbetspartners i samband med oenigheter relaterade till en fusion som genomfördes Via fusionen ökade NBN sin ägarandel i bolaget från 78 procent till 100 procent. Den andra rättstvisten är relaterad till ett intentionsavtal som ingicks i januari 2015 relaterat till en försäljning. Rättstvisterna behandlas för närvarande i New York State Court, styrelsen samt dess rådgivare förväntar sig ett positivt utfall för båda tvisterna. Tidshorisonten för avslut av respektive rättstvist är däremot inte fastställd. KFH och Blackstone har ingått ett bindande avtal som innebär att Blackstone är skyldiga att köpa 44 Wall Street om rättstvisterna är uppklarade innan 15:e juni Bolaget arbetar även aktivt för att säkerställa att fastigheten Arlingtons lån ska överföras med Blackstone som ny ägare utan att de förfaller. Så snart detta är genomfört är Blackstone enligt avtal skyldiga att köpa fastigheten Arlington.

3 2 (10) Framtida utveckling KFH har stängt för nya emissioner då huvudfokus framöver är att lösa de nuvarande rättstvisterna avseende fastigheten 44 Wall Street för att därefter sälja fastigheterna 44 Wall Street och Arlington samt avveckla Bolaget. Fastigheten 44 Wall Streets externa lån förfaller den 10 april och måste då betalas. Bolaget har i och med detta anlitat en rådgivare i New York, Ackman-Ziff för att säkra en refinansiering. Styrelsen räknar med att refinansieringen är på plats innan det externa lånet förfaller. Finansiell risk Köpeskillingen för transaktionen blev enligt avtal betald i norska kronor. För att reducera valutarisken har valutasäkringar etablerats. Flerårsöversikt (tkr) Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Soliditet (%) Antal anställda För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper. Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst överkursfond årets förlust disponeras så att som överkursfond balanseras i ny räkning överföres

4 Resultaträkning Tkr Not (10) Nettoomsättning Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 1, Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i intresseföretag Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Resultat efter finansiella poster Skatt på årets resultat 0 0 Årets resultat

5 Balansräkning Tkr 4 (10) Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag 6, Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

6 Balansräkning Tkr 5 (10) Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 9 Bundet eget kapital Aktiekapital ( aktier) Reservfond Fritt eget kapital Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 0 35 Skulder till intresseföretag Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga

7 6 (10) Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar, skulder samt avsättningar har värderats till anskaffningsvärde om annat ej anges. Fordringar och skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelseresultatet medan kursvinster och kursförluster på finansiella fordringar och skulder redovisas som finansiella poster. För säkring av tillgång eller skuld mot valutakursrisk används valutaterminer. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar som är avsedda för långsiktigt innehav redovisas till anskaffningsvärde. Har en finansiell anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde än det bokförda värdet skrivs tillgången ner till detta lägre värde om det kan antas att värdenedgången är bestående. Nedskrivning sker även med belopp motsvarande erhållen utdelning i de fall utdelning motsvarar tidigare tillskjutet kapital. Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Antal anställda Medelantal anställda under räkenskapsåret.

8 7 (10) Noter Tkr Not 1 Anställda och personalkostnader Bolaget har inte haft några anställda och några löner har ej utbetalats. Not 2 Övriga externa kostnader Arvoden för revision Advokatarvoden Styrelsearvoden Trycksaker Försäkringar Euroclear-kostnader Bankkostnader Finansiell rådgivning ABG Sundal Collier Avbrottsersättning Obligo Investment Management Juridisk rådgivning Advokatfirmaet Schjødt Övriga transaktionskostnader Övriga kostnader Not 3 Resultat från andelar i intresseföretag Utdelningar 0 0 Resultat vid avyttringar Årets nedskrivning 0 0 Återföring av nedskrivningar

9 8 (10) Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter, bank Ränteintäkter, övriga Kursdifferenser Vinst valutakontrakt Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader, intresseföretag Kursdifferenser Förlust valutakontrakt Not 6 Andelar i intresseföretag Ingående anskaffningsvärden Inköp 22 0 Försäljningar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående nedskrivningar Försäljningar Återförda nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående redovisat värde

10 9 (10) Not 7 Specifikation andelar i intresseföretag Kapitalandel Antal Bokfört Namn andelar värde Næringsbygg i Norge III AS Næringsbygg Wall Street AS 36, Næringsbygg Arlington AS 36, Org.nr Säte Næringsbygg i Norge III AS Oslo, Norge Næringsbygg Wall Street AS Oslo, Norge Næringsbygg Arlington AS Oslo, Norge Ägda andelar i Næringsbygg i Norge III AS är avyttrade under räkenskapsåret. Not 8 Övriga fordringar Næringsbygg Holding III AS Kommersiella Fastigheter in NY III Corp Næringsbygg Wall Street AS Övriga poster

11 10 (10) Not 9 Förändring av eget kapital Aktie- Reservfond Överkurs- Balanserat Årets kapital fond resultat resultat Belopp vid årets ingång Disposition enligt beslut av årets årsstämma: Årets resultat Belopp vid årets utgång Bolagets aktier kan ges ut i två serie, stamaktier och aktier av serie B. Aktier av varje aktieserie ska kunna ges ut till ett antal motsvarande hela aktiekapitalet. Stamaktie och aktie per serie B medför en röst vardera. Aktie av serie B omfattas av inlösenförbehåll enligt bolagsordningen. Per balansdagen uppgår antalet stamaktier till och antalet aktier av serie B till Stockholm den / 2016 Terje Nesbakken Ordförande Andres Aulik Inge Fjeldstad Christer Wennersten Rickard Olander Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den / 2016 Ernst & Young AB Thomas Nilsson Auktoriserad revisor

12 Årsredovisning för Kommersiella Fastigheter Holding III Grön AB Räkenskapsåret 2015 Fastställelseintyg Undertecknad styrelseledamot i Kommersiella Fastigheter Holding III Grön AB intygar att resultaträkningen och balansräkningen i årsredovisningen har fastställts på årsstämma den / Årsstämman beslutade att godkänna styrelsens förslag till resultatdisposition. Jag intygar också att innehållet i årsredovisningen och revisionsberättelsen stämmer överens med originalen. Stockholm den / 2016 Terje Nesbakken