INLEDNING 1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-MARS 2019 A V L Ä M N A D D E N 5 A P R I L 2019
Innehållsförteckning Inledning... 4 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen... 17 Bilagor till den ekonomiska prognosen... 22
INLEDNING 3 Kommunen prognos resultat -25 Nämndernas prognos budgetavvikelse (inkl realisationsresultat) -37 trend trend Kommunens prognostiserade resultatutveckling Skatteintäkter prognost budgetavvikelse +38 Finansnetto prognos budgetavvikelse -2 200 150 100 50 0-50 -100 Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 2018 2019 Balanskrav Prognos utfall Årets prognostiserade resultat -25 Realisationsresultat; pensionsmedel 0 Realisationsresultat; fastighet/tomträtt -10 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -35 200 150 100 50 0-50 -100 1 300 1 200 1 100 1 000 900 800 700 600 Nämndernas prognostiserade budgetavvikelse (exkl realisationsresultat) Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 2018 2019 Kommunens prognostiserade investeringsutgifter Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec 2018 2019 Nämnd Budgetavvikelse Utbildning- och arbetsmarknadsnämnd -16 Servicenämnd -13 Kommunstyrelsen -6 Hemvårdsnämnd +7 Övriga -9 Summa Nämndernas budgetavvikelse -37 inkl realisationsresultat av budgeterade investeringsutgifter prognostiseras 65 % förbrukas Större avvikelser utgifter Budgetavvikelse Södra infarten 184 Skolor 127 Förskolor 42 Hamnverksamheten 33 Övriga 273 Summa Nämndernas budgetavvikelse 659
INLEDNING 4 Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på kommunledningsförvaltningens bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2019 beräknas uppgå till -25 mnkr, vilket är 12 mnkr lägre än det budgeterade resultatet om 13 mnkr (tabell 1). I huvudsak är det förväntade underskott inom driftsredovisningen som föranleder avvikelsen. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till -35 mnkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen inte uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna.
INLEDNING 5 Resultaträkning (mnkr) Prognos 2019 Budget 2019* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2018 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -5 023-4 976-47 -25-4 767 Därav resultatbalansering -24-24 0 0-41 Därav tilläggsanslag 0 0 0 0-3 Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 10 0 10 0 31 Pensionskostnader -407-398 -9 0-383 Avskrivningar -381-388 7 4-337 Verksamhetens nettokostnad -5 811-5 762-49 -21-5 487 Skatteintäkter 4 547 4 570-23 0 4 400 Generella statsbidrag och utjämning 1 102 1 041 61 0 999 Finansiella intäkter 140 146-6 0 147 Finansiella kostnader -3-7 4 0-3 Årets resultat -25-13 -12-21 56 Justeringar enligt balanskrav -10 0-10 0-43 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -35-13 -22-21 13 * Reviderad budget 2019: Inklusive resultatbalanser och tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2019 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett underskott vid årsskiftet på -25 mnkr. Prognostiserade underskott återfinns inom exempelvis utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen främst beroende på högre kostnader för försörjningsstöd än budgeterat. Servicenämndens negativa avvikelse inom FM- och måltidsservice beror till stor del på att effektiviseringskrav avseende teknisk samordning inte väntas kunna genomföras i planerad omfattning samt ökat behov av ledningsfunktion. Kommunstyrelsens underskott beror på att statsbidrag för att motverka segregation inte kommer att erhållas.
INLEDNING 6 Prognos feb-19 mar-19 Nämndernas nettokostnad -5 530-5 551 Avskrivningar -385-381 Pensionskostnader -407-407 Skatteintäkter och gen.statsbidrag 5 649 5 649 Finansnetto 137 137 Nettoinvesteringar -1 153-1 134 Budgetavvikelse feb-19 mar-19 Nämndernas nettokostnad -16-37 Avskrivningar 3 7 Pensionskostnader -9-9 Skatteintäkter och gen.statsbidrag 38 38 Finansnetto -2-2 Nettoinvesteringar 543 562 Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 1 134 mnkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott på 562 mnkr. Överskottet återfinns till allra största delen inom anslagsområdena förvaltningsfastigheter och samhällsbyggnadskontor och beror på senareläggningar inom diverse investeringsprojekt, såsom Nya Kattegattgymnasiet, Hamnen, Södra infarten etapp 1, men även förskole- och grundskolebyggnation. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 381 mnkr vilket är 7 mnkr lägre än den budgeterade nivån om 388 mnkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är förseningar i ny- och ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor. Pensionskostnaderna beräknas under 2019 uppgå till 407 mnkr vilket är cirka 9 mnkr högre än budgeterat men oförändrat jämfört med föregående prognos. De senaste åren har pensionsprognosunderlagen från kommunens pensionsadministratör inte varit av tillräckligt hög kvalitet och de slutliga kostnaderna har konsekvent underskattats. Denna bakgrund gör att det finns osäkerhet i den prognos som nu avlämnas, vilken är gjord utifrån försiktighetsprincipen och med förväntningen om att kostnaderna inte kommer att bli högre än vad som nu beräknats. Förklaringen till budgetavvikelsen är att kostnaderna för den förmånsbestämda ålderspensionen överstiger tidigare budgeterade värden. Orsaken härtill är att både antalet nyanställda och löneökningstakten för flera anställda bedöms ha underskattats vid budgeteringstillfället. Det är fler anställda än beräknat som kommer över gränsen för 7,5 inkomstbasbelopp (för närvarande motsvarande en månadslön på 40 250 kronor), vilket innebär att kommunens pensionskostnader ökar i det korta perspektivet.
INLEDNING 7 Skatteintäkterna, generella statsbidrag och utjämning, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift och byggbonus prognostiseras sammanlagt uppgå till 5 649 mnkr under 2019, vilket är 38 mnkr högre än vad som budgeterats men detsamma som i föregående prognos. Den huvudsakliga orsaken till avvikelsen är att statsbidragsramen ökades i den riksdagsbudget som beslutades efter att planeringsdirektiv med budget 2019-2023 färdigställdes. I riksdagsbudgeten utgår emellertid anslaget för byggbonus som Halmstads kommun budgeterat 12 mnkr i skatteintäkter för under 2019 samt vissa andra statsbidrag. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 137 mnkr, vilket är 2 mnkr lägre än budget. Budgetavvikelsen beror främst på att kommunen har budgeterat med en högre utdelning för pensionsmedel än vad som nu förväntas. Utfall feb-19 mar-19 Pensionsmedel 1 113 1 134 Medelsplaceringar - ränteportfölj 1 141 1 046 Låneskuld (bolag) 4 155 4 255 Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid mars månads utgång till sammanlagt 1 134 mnkr. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per 2018-12-31 till 1 926 mnkr. Detta innebär att cirka 58 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet är i slutet av mars 1 046 mnkr och uttag har gjorts under året om 214 mnkr.
INLEDNING 8 Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 259 mnkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 13 mnkr högre än budget men 4 mnkr lägre än föregående prognos. Budgetavvikelsen hänförs främst till att Halmstads Rådhus AB minskat de finansiella kostnaderna. Destination Halmstad AB förbättrar resultatet mot budget huvudsakligen till följd av en framskjutning av resultatbalanserade poster från 2018 till SM-veckan 2020. Halmstads Fastighets AB försämrar resultatet mot budget, främst hänförligt till kostnadsökningar. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 855 mnkr under 2019, vilket är i linje med budget.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 9 Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i tkr. Förvaltningar 10 MNKR 7 5 0-5 -10 0-6 0-1 0 0 0-5 0 0-2 -15-20 -13 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN -16 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% -2,8% 0% -51,6% -10,6% 0,0% 0,0% -0,3% -0,2% -2,3% 0,0% 0,6% 0,0% -3,1%
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 10 KOMMUNSTYRELSE (KS) 011 Kommunstyrelsen -11 000 tkr (-11 000 tkr) Den prognostiserade budgetavvikelsen beror på att statsbidrag för att motverka segregation inte kommer att erhållas. 031 Stadskontoret +1 550 tkr (+1 550 tkr) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse på +1 550 tkr beroende på lägre kapitalkostnader för ej genomförda investeringar, +900 tkr samt lägre personalkostnader med anledning av vakanser, +650 tkr. 291 Skogsförvaltning +319 tkr (+/- 0 tkr) Den prognostiserade avvikelsen beror på högre avverkningsintäkter än budgeterat, +319 tkr. 299 Samhällsbyggnadskontor +3 065 tkr (+/- 0 tkr) Den främsta anledningen till budgetavvikelsen är att verksamheten förväntar sig realisationsvinster uppgående till cirka +10 000 tkr vid årets slut från försäljning av fastigheter samtidigt som verksamheten räknar med att vissa kostnader blir högre än förväntat bland annat utrangeringar och lokalkostnader enligt nedanstående tabell. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Budgetavvikelse Realisationsvinster +10 000 +10 000 Kapitalkostnader lägre än budget p g a ej färdigställda investeringar +3 890 +3 890 Intäkter från uthyrningsverksamhet lägre än budget pga ej färdigställda investeringar -3 890-3 890 Lokalkostnader högre än budget -5 635-5 635 Hyresintäkter lägre än budget -800-800 Utrangeringar -500-500 Summa +3 065 +3 065
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 11 370 Kollektivtrafik -1 021 tkr (+/- 0 tkr) Budgetavvikelsen uppgår till 1 021 tkr, hänförligt till prisökningen för Seniorkorten samt en högre kostnad för taxemellanskillnaden som betalas till Hallandstrafiken. 371 Färdtjänst +1 100 tkr (+/- 0 tkr) Verksamheten prognostiserar med en budgetavvikelse på 1 100 tkr vid årets slut. Den positiva budgetavvikelsen beror på högre intäkter för egenavgifter samt vite på grund av brister i utförande från leverantören. SERVICENÄMND 200 Servicekontor (SE) +1 000 tkr (+/- 0 tkr) Verksamheten prognostiserar en ramavvikelse på 1 000 tkr vilket förklaras av lägre kostnader för valbås än budgeterat. 202 FM- och måltidsservice -14 200 tkr (-3 000 tkr) Budgetavvikelsen beror till viss del på att effektiviseringskrav avseende teknisk samordning inte väntas kunna genomföras som planerat, -4 200 tkr. Utöver detta prognostiseras kostnaderna avvika ytterligare -7 000 tkr med anledning av ökat behov av ledningsfunktion. Förändringen sedan föregående prognos beror på högre kostnader för fastighetsskötsel, -3 000 tkr. FASTIGHETSNÄMND 205 Fastighetskontor (FN) -1 222 tkr (-1 222 tkr) Anslagsområdet förväntar sig en avvikelse på -1 222 tkr vid årets slut beroende på högre kostnader för bostadsanpassning än budgeterat.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 12 KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning (KN) - 400 tkr (+/- 0 tkr) Budgetavvikelsen uppgår till -400 tkr och beror dels på högre kapitalkostnader än budgeterat och dels på att kostnadsreduceringar och effektiviseringar inte planeras kunna genomföras fullt ut. BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola och barnomsorg (BU) -5 000 tkr (-5 000 tkr) Avvikelsen på 5 000 tkr beror främst på högre kostnader för fler inskrivna barn i förskolan som har en vistelsetid på 40 timmar/vecka och fler elever i grundskolan än budgeterat medför ökade kostnader, -4 400 tkr. Utöver detta prognosticeras högre kostnader hänförliga till uppstarten av nya Klaraskolan till -2 000 tkr. Den negativa avvikelsen reduceras något av att kostnader relaterade till administration och stöd prognosticeras +1 400 tkr lägre än budget. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 131 Ekonomiskt bistånd (UN) -7 000 tkr (+/- 0 tkr) Kostnaderna för försörjningsstödet har ökat mer än förväntat under 2018 samt början av 2019. Detta förklaras med att snittkostnaden per hushåll är högre (fler personer per hushåll) och att det är fler som söker och är berättigade bistånd. Detta innebär en förväntad avvikelse mot budget vid årets slut på -5 800 tkr. Verksamheten räknar också med högre kostnader för skyddat boende under 2019 än budgeterat, vilket medför en budgetavvikelse inom verksamheten på ytterligare -1 200 tkr. 655 Arbetsmarknad, omsorg och utbildning -8 600 tkr (-2 300 tkr) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse på totalt -8 600 tkr vid årets slut, vilket är -2 300 tkr sämre än föregående prognos. Prognosförsämringen beror till största del på högre övriga kostnader än tidigare prognostiserat bland annat beroende på högre kostnad för utbildningar på Halmstad Lärcentrum. Underskottet beror sedan tidigare till största del på högre lönekostnader än budgeterat. Vissa delar av verksamheten har för stor personalstyrka i förhållande till sin budget (främst Vuxenutbildningen, Daglig
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 13 Verksamhet och Ekonomiskt Bistånd). Detta i kombination med ytterligare ökade personalkostnader (utöver lönerevisionen) i en jämförelse med motsvarande period föregående år innebär ett prognostiserat underskott på lönekostnader. Detta underskott minskas något av överskott på övriga kostnader. HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg (HN) +7 000 tkr (+/- 0 tkr) Verksamheten prognostiserar ett överskott på totalt +7 000 tkr. Inom hemtjänsten förväntas ett överskott på +7 800 tkr. Förutom att de beviljade timmarna förväntas bli något lägre än budgeterat (vilket ger ett överskott centralt i förvaltningen) så visar även den kommunala hemtjänsten upp en positiv prognos då arbetet från förra året med att anpassa personalscheman efter kundernas förändrade behov, följsamhet i biståndsbeslut samt optimal planering fortsätter. Äldreboendeverksamheten prognostiserar ett överskott på +2 500 tkr, som beror på färre antal brukare inom verksamheten. Ett underskott förväntas när det gäller kostnader för utskrivningsklara patienter. De nya, tuffare reglerna innebär att hemvårdnämnden tar över kostnaden tre dagar efter att en patient bedöms som utskrivningsklar. Tidigare gällde detta efter fem vardagar. Är en patient kvar på sjukhuset efter dessa tre dagar kostar det hemvårdsnämnden 8 tkr per dag. För att motverka detta, och underlätta flödet, kommer nämnden att öppna upp åtta ytterligare korttidsplatser under våren. Trots detta förväntas ändå ett underskott på -2 500 tkr. En negativ avvikelse finns också inom utomkommunal vård, där nämnden i nuläget köper fler platser än vad budget medger. Övriga positiva avvikelser inom förvaltningen kan främst hänföras till lägre kostnader avseende hjälpmedel och förbrukningsmaterial.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 14 Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Budgetavvikelse Hemtjänst +4 800 +7 800 Äldreboende +2 400 +2 500 Utskrivningsklara -3 500-2 500 Utomkommunal vård -2 100-2 100 Övrigt +5 400 +1 300 Summa +7 000 +7 000 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst (RN) 2 313 tkr (+/- 0 tkr) Verksamheten prognostiserar med ett underskott mot ram med -2 313 tkr. Underskottet beror huvudsakligen på kostnadsökningar i verksamheten samt den negativa resultatbalanseringen från år 2018. Verksamheten arbetar med att ta fram en plan för att reducera resultatbalanseringen från 2018.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 15 Bolag HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HBI ABI 82% -6% 0% 0% 0% 0% 145% 0% 0%
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 16 HALMSTADS RÅDHUS AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (HRAB) +10 200 tkr (-6 700 tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till +22 600 tkr vilket är +10 200 tkr högre än budget men -6 700 tkr lägre än föregående prognos. Budgetavvikelsen beror främst på lägre räntekostnader om +4 500 tkr samt lägre borgensavgift till kommunen om +3 800 tkr och högre ränteintäkter om +2 200 tkr. Förändringen jämfört med föregående prognos beror på högre räntekostnader, -7 200 tkr. Den negativa avvikelsen reduceras något till följd av att intäktsräntorna prognosticeras bli +500 tkr högre än föregående prognos. HALMSTADS FASTIGHETS AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (HFAB) -8 000 tkr (+/- 0 tkr) Bolaget prognostiserar ett resultat om +127 000 tkr, vilket är -8 000 tkr lägre än budget. Avvikelsen mot budget kan främst hänföras till ökade kostnader. Högre kostnader för fastighetsskötsel än budgeterat samt ökade kostnader för administration hänförligt till organisationsförändringar. DESTINATION HALMSTAD AB Budgetavvikelse (Förändring jämfört med föregående prognos) (DHAB) +10 900 tkr (+3 200 tkr) Bolagets prognostiserade resultat uppgår till -39 400 tkr vilket är +10 900 tkr högre än budget och +3 200 tkr högre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror på lägre prognostiserade räntekostnader, +1 200 tkr. Samt resultatbalanserade medel från 2018 om +8 700 tkr, hänförliga till projekt SM-veckan 2020. Avvikelsen mot föregående prognos beror främst på lägre personalkostnader hänförligt till den nya organisation som nu är fastställd.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 17 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Investeringsredovisningen sker i tkr. Förvaltningar MNKR 500 437 450 400 350 300 250 200 150 100 82 50 32 0 0 3 0 0 9 0 0 0 0 0 0-50 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 52,2% 0,0% 4,2% 15,1% 0,0% 0,0% -12,3% 59,3% 48,2% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 18 KOMMUNSTYRELSE 299 Samhällsbyggnadskontor (KS) +436 547 tkr (-2 097 tkr) Den beräknade budgetavvikelsen uppgår till cirka 436 500 tkr och beror huvudsakligen på lägre utgifter, +534 100 tkr som reduceras av lägre inkomster, -97 500 tkr. På inkomstsidan återfinns hela avvikelsen inom mark- och exploateringsverksamheten och beror främst på senarelagd försäljning inom projekten Ranagård, Kemisten, Lundgrens, Harplinge centrum, Kv Kilot och Fyllinge IV Kvadrant. Avvikelsen på utgiftssidan utgörs av följande: Mark- och exploateringsverksamhet (se även bilagan i slutet av dokumentet)169 400 tkr Södra Infarten etapp 1 183 700 tkr Grundskolor 49 500 tkr Nya Kattegattgymnasiet 42 000 tkr Hamnen 33 000 tkr Örjansskolan, gamla annexet 12 500 tkr Förskolor 9 900 tkr Korttidsboende Hospice 9 700 tkr Klimatanpassningsbehov 6 900 tkr Övriga projekt 17 500 tkr Totalt 534 100 tkr Utgiftsavvikelserna inom exploateringsverksamheten beror till stor del på att utfall återfinns inom Teknik- och fritidsförvaltningen och att budgetmedel kommer att justeras under året samt på senareläggning i ett antal projekt. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2019 Utfall 2019 Prognos 2019 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv 0-50 000 0-13 000 0-50 000 0 0 Fastighetsförsäljningar 5 000 0 3 900 0 5 000 0 0 0 Haverdal 37:6 1 000-100 1 500 0 1 500 0 500 100 Getinge stationsområde 800-300 400 0 700 0-100 300 Folkparken 1,2,3 0-1 400 0-600 0-1 000 0 400 Ekan 15 mfl 0-600 0-300 0-1 100 0-500 Backen Breared 2:16 0-500 0-300 0-800 0-300 Övrigt MEX 179 000-216 500 500-1 900 81 100-47 100-97 900 169 400 Totalt 185 800-269 400 6 300-16 100 88 300-100 000-97 500 169 400 Förändring av periodens prognos jämfört med föregående prognos avser utgiftsförändringar, ca -1 400 tkr inom mark- och exploateringsprojekt (främst inom
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 19 projekt Kv Biskopen, Flygaregatan där utgifter för rivning utökats) och ca -700 tkr inom övriga projekt. SERVICENÄMND 200 Servicekontor Nämndsgemensamma investeringsmedel för oförutsedda investeringsbehov prognostiseras att inte användas under året. 204 Kommuntransport (SE) +3 000 tkr (+/- 0 tkr) +42 tkr (+18 tkr) Verksamheten prognostiserar med en marginell avvikelse på +42 tkr vid årets slut. FASTIGHETSNÄMND 209 Förvaltningsfastigheter (FN) +82 352 tkr (+/- 0 tkr) Avvikelsen vid årets slut beror främst på senarelagda utgifter för skolor och förskolor. De största budgetavvikelserna finns inom följande projekt: Nymansgatan, ny förskola Ny grundskola Kärleken Gruppboende Snöstorp Gruppboende Åled Engelbrekt, ny förskola Klaraskolan Slottsjordsskolan Söder Övriga projekt Totalt 54 400 tkr 37 200 tkr 17 200 tkr 16 000 tkr -32 700 tkr -24 000 tkr -8 000 tkr 22 200 tkr 82 300 tkr KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltningen Budgetavvikelsen beror på att fler av de pågående konstnärliga gestaltningarna i offentlig miljö än vad som budgeterats beräknas att färdigställas under året. (KN) -400 tkr (+/- 0 tkr)
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 20 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola och barnomsorg (BU) +31 600 tkr (+21 600 tkr) Budgetavvikelsen på +31 600 tkr och avvikelsen +21 600 tkr mot föregående prognos beror till största del på senareläggning av förskole- och skolbyggnationer. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 655 Arbetsmarknad, omsorg och utbildning (UN) +9 000 tkr (+/- 0 tkr) Verksamheten räknar med att investeringsmedel för Nya Kattegattgymnasiet inte kommer förbrukas fullt ut på grund av förseningar av byggnationen.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 21 Bolag HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HBI ABI - 0% 0% 0% 0% 0% 0% - 0% Totalt redovisas ingen budgetavvikelse för mars månad. Sammantaget planeras nettoinvesteringar på totalt 855 mnkr.
BILAGOR 22 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (mnkr) Intäkter Kostnader Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,2-15,6-15,4-15,4 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0-29,6-29,6-18,6-11,0-11,0 Stadskontor 52,0-167,5-115,5-117,0 1,5 1,5 Skogsförvaltning 2,1-1,2 0,9 0,5 0,3 0,0 Samhällsbyggnadskontor 106,5-120,5-14,1-17,2 3,1 0,0 Kollektivtrafik 0,0-16,5-16,5-15,5-1,0 0,0 Färdtjänst 1,1-46,1-45,0-46,1 1,1 0,0 Summa 161,9-397,0-235,2-229,2-6,0-9,5 Byggnadsnämnd 28,0-49,4-21,4-21,4 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 17,8-46,9-29,1-30,1 1,0 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 FM- och måltidsservice 392,5-402,2-9,7 4,5-14,2-3,0 IT-service 118,9-118,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommuntransport 90,1-90,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 619,3-658,1-38,8-25,6-13,2-3,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 48,9-63,3-14,4-13,2-1,2-1,2 Förvaltningsfastigheter 737,9-736,2 1,7 1,7 0,0 0,0 Summa 786,8-799,5-12,7-11,5-1,2-1,2 Teknik- och fritidsnämnd 87,9-350,9-263,0-263,0 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 227,3-232,5-5,3-5,3 0,0 0,0 Kulturnämnd 15,1-142,9-127,8-127,4-0,4 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 318,9-2 430,3-2 111,3-2 106,3-5,0-5,0 Summa 318,9-2 430,3-2 111,3-2 106,3-5,0-5,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 31 mars 2019 Ekonomiskt bistånd 3,6-75,8-72,2-65,2-7,0 0,0 Arbetsmarknad, omsorg och utbildning 268,8-900,4-631,6-623,0-8,6-2,3 Summa 272,5-976,2-703,8-688,2-15,6-2,3 Socialnämnd 127,4-883,4-756,0-756,0 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 181,5-1 367,6-1 186,1-1 193,1 7,0 0,0 Miljönämnd 19,1-31,9-12,7-12,7 0,0 0,0 Räddningsnämnd 17,3-94,2-76,9-74,6-2,3 0,0 Summa 2 863,0-8 413,9-5 550,9-5 514,2-36,7-21,0
BILAGOR 23 Investeringsredovisning Prognossammanställning per 31 mars 2019 Kommunen (mnkr) Inkomster Utgifter Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 88,3-488,0-399,7-836,2 436,5-2,1 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 88,3-488,0-399,7-836,2 436,5-2,1 Byggnadsnämnd 0,0-1,3-1,3-1,3 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-3,0 3,0 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 FM- och måltidsservice 0,0-6,8-6,8-6,8 0,0 0,0 IT-service 0,0-45,4-45,4-45,4 0,0 0,0 Kommuntransport 0,0-17,0-17,0-17,0 0,0 0,0 Summa 0,0-69,1-69,1-72,1 3,0 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 0,1-464,0-463,9-546,2 82,4 0,0 Summa 0,1-464,2-464,1-546,4 82,4 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-68,7-68,7-68,7 0,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-80,0-80,0-80,0 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-3,7-3,7-3,3-0,4 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-21,7-21,7-53,3 31,6 21,6 Summa 0,0-21,7-21,7-53,3 31,6 21,6 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Arbetsmarknad, omsorg och utbildning 0,0-9,7-9,7-18,7 9,0 0,0 Summa 0,0-9,7-9,7-18,7 9,0 0,0 Socialnämnd 0,0-1,3-1,3-1,3 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-2,3-2,3-2,3 0,0 0,0 Miljönämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-11,8-11,8-11,8 0,0 0,0 Summa 88,5-1 222,1-1 133,7-1 695,8 562,1 19,5
BILAGOR 24 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per mars 2019 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2019 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2018 Halmstads Rådhus AB 22,6 12,4 10,2-6,7 34,7 Halmstads Fastighets AB 127,0 135,0-8,0 0,0 150,2 Halmstads Energi och Miljö AB 135,0 135,0 0,0 0,0 155,0 Halmstads stadsnät AB 34,0 34,0 0,0 0,0 43,9 Hallands Hamnar Halmstad AB 10,1 10,1 0,0 0,0 11,8 Halmstads Flygplats AB -23,0-23,0 0,0-0,6-12,0 Destination Halmstad AB -39,4-50,3 10,9 3,2-48,0 Halmstad Business Incubator AB -7,5-7,5 0,0 0,0 0,6 AB Industristaden 0,2 0,2 0,0 0,0 2,2 Summa 259,0 245,9 13,1-4,1 338,4 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per mars 2019 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2019 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2018 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -570,0-570,0 0,0 0,0-441,8 Halmstads Energi och Miljö AB -150,0-150,0 0,0 0,0-113,2 Halmstads stadsnät AB -75,0-75,0 0,0 0,0-87,2 Hallands Hamnar Halmstad AB -26,0-26,0 0,0 0,0-40,4 Halmstads Flygplats AB -28,3-28,3 0,0 0,0-7,1 Destination Halmstad AB -0,6-0,6 0,0 0,0-1,0 Halmstad Business Incubator AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden -5,5-5,5 0,0 0,0-36,4 Summa -855,4-855,4 0,0 0,0-727,1
BILAGOR 25 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2019 Utfall 2019 Prognos 2019 Budgetavvikelse Projektnr Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter 693000 Fastighetsförvärv 0-50000 0-13000 0-50000 0 0 694000 Fastighetsförsäljningar 5 000 0 3900 0 5000 0 0 0 695364 Alets naturreservat 0-800 0-100 0-300 0-500 695362 Ambulansstation 2 000-2300 0 0 0 0 2000-2300 695136 Backen, Breared 2:16 0-500 0-300 0-800 0 300 695410 Bagaren 11, Philska stiftelsen 9 900-1300 0 0 0-1000 9900-300 695359 Betygen 4, Kattegattskolan 0-300 0 0 0 0 0-300 695390 Div oförutsedda projekt 0-1600 0 0 0-500 0-1100 695291 Diverse nyetableringar 0-2000 0 0 0 0 0-2000 695357 Ekan 15 mfl 0-600 0-300 0-2300 0 1700 695447 Eketånga 3:205, Söndrum centru 800-1200 0-200 0-500 800-700 695448 Eldsberga 6:127 mfl fd kommuna 1 000-700 0 0 0-100 1000-600 695313 Fisketorget 0-6500 0 0 0-6500 0 0 695449 Folkparken 1,2,3 samt Halmstad 0-1400 0-600 0-1000 0-400 695361 Fyllinge moské 0-200 0 0 0-100 0-100 695392 Förskolor 0-3500 100 0 0-1800 0-1700 695109 Gamletullsområdet 1 500-1000 0 0 0-2100 1500 1100 695183 Gasen 1, Studentbostäder 0-1600 0 0 0-300 0-1300 695239 Getinge industriområde vid E6 4 000-5100 0-100 4000-600 0-4500 695121 Getinge stationsomr 800-300 400 0 700-100 100-200 695177 Gullbrandstorp 1:51 1 600-5500 0 0 0-200 1600-5300 695304 Halmstad 3:130, nytt kontor HEM 0-700 0 0 0 0 0-700 695421 Halmstad Karl XI 8 29 000-2000 0 0 29000-2000 0 0 695225 Hamnen 0-26600 0-100 0-1000 0-25600 695170 Haverdal 37:5 1 000-100 1500 0 1500-100 -500 0 695397 Hulabäck 1:9 (Steningeskolan) 0-2000 0 0 0 0 0-2000 695111 Kemisten, Lundgrens 17 800-6800 0 0 0-200 17800-6600 695212 Kistinge industriomr 2 000-1700 0-100 2000-1700 0 0 695317 Kistinge Ny deponi 0-14500 0-100 1500-2500 -1500-12000 695253 Kistinge södra 0-1600 0-100 0-2000 0 400 695411 Kronolund-Fammarp 8:2 0-500 0 0 0-100 0-400 695326 Kv Kilot 7 000-6200 0 0 0-100 7000-6100 695309 Kv Svartmunken, P-Hus 0-700 0 0 0-700 0 0 695295 Kv. Biskopen m fl 13 700-20300 0-100 0-2000 13700-18300 695423 Kvibille 21:1 0-500 0 0 0-800 0 300 695246 Kårarp Industriområd 10 000 0 0 0 0 0 10000 0 695102 Marksanering 0-3500 0 0 0-500 0-3000 695228 Norra Villmanstrand 0-1800 0 0 0-1800 0 0 695310 Planutredning/nybyggnadskarta 0-4500 0 0 0-1000 0-3500 695240 Simlångsdalen 500-10300 0 0 0-100 500-10200 695443 Skedala 4:1 del av, bostadsbebyg 0-700 0 0 0 0 0-700 695343 Snöstorp 19:30 mfl 1 600 0 0 0 1600 0 0 0 695166 Sofieberg Norra, Halmstad 9:59 1 800 0 0 0 0-300 1800 300 695108 Söder, kv Borgen 0-1900 0 0 0 0 0-1900 695176 Söderkaj 4 000-5700 0 0 0-600 4000-5100 695125 Söndrum Ranagård, Albinsro 0-1000 0 0 0 0 0-1000 695292 Söndrums Företagspark 1 000 0 0 0 1000 0 0 0 695442 Tullkammarkajen 0-3000 0 0 0-1000 0-2000 695439 Valthornet 2 mfl, Vallås centrum 0-3000 0 0 0-200 0-2800 695216 Villmansstrand exploateringsproj 6 000-500 0 0 6000-500 0 0 695422 Åled/himmelkulla 900-2700 0 0 0-2000 900-700 695393 Äldreboende 0-500 0 0 0 0 0-500 695324 Österskans 0-1400 0 0 0-1300 0-100 695190 Övrig bostadsmark 0-4500 0 0 0-500 0-4000 695290 Övriga industriområden 0-900 0 0 0 0 0-900 Övrigt MEX 4 300-11200 400-700 1100-4400 3200-6800 Mex enligt ny redovisningsmetod 58 600-41700 - - 34900-4400 23700-37300 Totalt 185 800-269 400 6 300-15 800 88 300-100 000 97 500-169 400
BILAGOR 26 1 Mex enligt ny redovisningsmetod Budget 2019 Utfall 2019 Prognos 2019 Projekt Projekt Resultatpåverkapåverkan Resultat- Inkomster Utgifter Intäkt Kostnader Intäkt Utgifter 693586 Oliven 4, Motorhalland 0 0 0 0 0 0 0 0 695219 Harplinge Lyngåkra 4:65 400-800 0 0 0 200-800 -550 695227 Eketånga 27:1 del av, V 19 15000-600 0 0 0 15000-100 14900 695142 Harplinge centrum 8500-800 0 0 0 0 0 0 695178 Fammarpsvägen, Onsjö 32:2 1800 0 0 0 0 1800 0 0 695189 Fd Snöstorps IP, expl bostäder 0-1700 0 0 0 0-1700 0 695424 Ranagård 10000-21000 0-300 0 0-1000 0 695425 Fyllinge IV Kvadrant 20000-16500 0 0 0 15000-500 14500 695436 Häggen 1 2900-300 0 0 0 2900-300 2700 Totalt 58 600-41 700 0-300 0 34 900-4 400 31 550
BILAGOR 27 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (mnkr) Prognos 2019 Budget 2019 Differens Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående prognos Nämndernas nettokostnad -5 551-5 514-37 -16-21 Kalkylerade internräntor 30 30 0 0 0 Kalkylerade avskrivningar 381 388-7 -3-4 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 230 235-5 -5 0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -113-116 3 3 0 Summa -5 023-4 976-46 -21-25 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (mnkr) 2019 Årets prognostiserade resultat -25 Realisationsresultat; pensionsmedel 0 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -10 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -35
2019