A Månadsuppföljning November 2012
2 Månadsuppföljning 1 januari 30 november 2012 Skatteunderlagsprognosen per oktober pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för 2011 och 2012 som förutspås bli bättre än vad som tidigare bedömts. Jämfört med augusti prognosen är det dock ca 1 mkr sämre. Verksamheterna prognostiserar sammantaget ett underskott om -4,5 mkr (exklusive återbetalning avseende AGS-försäkring). Det är främst kultur- och utbildningsnämnden, -3,4 mkr, och socialnämnden, -1,0, som prognostiserar de största avvikelserna. Den gemensamma gymnasienämnden har beviljats tilläggsanslag med 2,7 mkr för 2012. Det prognostiserade resultatet för 2012 uppgår till ca + 10,0 mkr. Den främsta orsaken till detta positiva resultat är återbetalning av försäkringspremier avseende avtalsgruppförsäkring samt avgiftsbefrielseförsäkring (AGS) om 9,2 mkr. Prognoserna för kultur- och utbildningsnämnden och socialnämnden är från nämndernas oktoberuppföljning. Resultaträkning Bokslut Budget Redov Prognos Budget Utfall 2011 2012 tom nov helår avvikelse Verksamhetens intäkter 113 280 117 032 100 905 117 032 0 -Jämförelseströande intäkt - - 9 198 9 198 9 198 Verksamhetens kostnader -553 628-553 915-490 023-558 376-4 461 - varav personalkostnader -319 013-321 454-292 506-323 754-2 300 Avskrivningar -19 896-20 500-18 329-20 500 0 Verksamheternas nettokostnad -460 244-457 383-398 249-452 646 4 737 Skatteintäkter 366 644 369 401 338 496 372 579 3 178 Generella statsbidrag 98 446 93 375 84 854 93 369-6 Finansiella intäkter 1 389 1 100 1 805 2 225 1 125 Finansiella kostnader -5 699-5 500-3 432-5 500 0 Resultat före extraordinära poster 536 993 23 474 10 027 9 034 Extra ordinära intäkter 0 0 0 0 Extra ordinära kostnader 0 0 0 0 0 Resultat/ förändring eget kapital 536 993 23 474 10 027 9 034 Anslag 2012, KS oförutsett 300 000 Medlemskap, småkom -25 000 Svartå Folkets hus, Kök -13 000 Optisk fiber, Däldenäs -30 200 Målning Berget -10 000 Konstverk, Centrum -25 000 Elljusspår, Svartå -100 000 Återstår 96 800 Driftredovisning De skattefinansierade verksamheterna prognostiserar -4,5 mkr i avvikelse. Det är kultur- och utbildningsnämndens och socialnämndens verksamheter som genererar de största negativa avvikelserna. Prognoserna för kultur- och utbildningsnämnden och socialnämnden är från nämndernas oktoberuppföljning. 2
3 Inom kommunstyrelsens verksamheter prognostiseras i dagsläget ett överskott om minst 0,3 mkr. På grund av bland annat vakanser har dessutom 0,3 mkr överfötts till Socialnämnden för delfinansiering av ungdomsprojekt. Ett relativt stort underskott, 0,2-0,3 mkr, bedöms inom överförmyndarverksamheten. Övriga verksamheter som bedrivs av andra huvudmän (kommunala bolag och kommunalförbund) har ej aviserat några underskott. Budgeten för bygg- och miljönämnden innefattar enbart kostnader för nämnden. Kostnaderna bedöms hållas inom tilldelad budget. Servicenämndens skattekollektiv prognostiserar ett underskott om 350 tkr. Några verksamheter kommer troligen ge ett positivt resultat och andra ett negativt. Av det negativa resultatet om 350 tkr består 250 tkr av asfaltsunderhåll. Avgiftskollektiven prognostiserar ett positivt resultat om totalt 2,2 mkr. Detta resultat ska inte sammanblandas med skattekollektivets underskott då resultaten för avgiftskollektiven redovisas helt separat. Det relativt stora överskottet avseende investeringar inom VA-verksamheten består till största delen (2.150 tkr) av anslutning Outokumpu som inte blir färdig under året. 250 tkr avser den omdisponerade investeringen avseende kontor och sanitet på reningsverket som inte hinner bli helt färdigställd före årsskiftet. Återstående belopp bör föras över till 2013 för färdigställande. 61 tkr avser matavfallskärl och beloppet avses överföras till 2013 då det är ett pågående projekt. Kultur- och utbildningsnämndens verksamheter som helhet gör ett underskott på drygt 3,4 mkr. Av detta är drygt 2,3 mkr personalrelaterade kostnader. Mycket handlar om ett stort behov av extra stöd inom både för- och grundskola. Övriga kostnader över budget är som rapporterats tidigare tillkommande hyreskostnader med 550 tkr och interkommunala ersättningar med 700 tkr. De investeringar som inte kommer genomföras under året är främst omklädningsrum vid Stora Valla/Halla. Beslut om investeringsbudget 2013 inväntas innan projektstart. Solcellspanelerna på Stora Vallaskolan är installerade och i fullt bruk. Budgetbeloppet kommer inte förbrukas då det bedrivits <varit ett separat projekt som delvis finansierats med statsbidrag. Uppföljning efter september månad visar att socialnämndens verksamhet sannolikt kommer att redovisa ett underskott i bokslut för 2012 med ca 1,0 mkr, vilket huvudsakligen orsakas av fortsatt höga kostnader för behandlingsinsatser för såväl barn och unga som för vuxna missbrukare. Den fortsatta kostnadsutvecklingen kan inte beräknas i dagsläget, men uppskattas leda till underskott om 2,8 mkr. Kostnaderna för försörjningsstöd leda till underskott om ca 0,3 mkr. Årets negativa resultat räddas till viss del av att kommunfullmäktige beslutat att socialnämnden får ta i anspråk den avsättning om 1,7 mkr som gjordes i bokslut 2011 för att täcka eventuell särskild avgift till Socialstyrelsen. Eftersom Förvaltningsrätten avslog Socialstyrelsens begäran kommer sådan kostnad inte att uppstå. Ytterligare faktorer, som gör prognosen osäker och som kan komma att påverka årets resultat i olika riktningar är t ex: Hög belastning under sommaren när det gäller korttidsplatser och effekter av stängning av platser i särskilt boende Fortsatt kostnadsutveckling av försörjningsstödet Årets förändring av semesterlöneskulden 3
4 Driftredovisning Riktpunkt, 92 % Budget Utfall Utfall Beräknad Skattefinansierad verksamhet 2012 Jan-Nov % avvikelse Kommunstyrelsen 102 325 83 180 81 300 Bygg- och miljönämnd 111 78 70 0 Servicenämnd 20 848 23 132 111-350 Kultur- och utbildningsnämnd 154 127 138 780 90-3 403 Socialnämnd 186 500 167 869 90-1 008 Anslag för oförutsedda utgifter 97 0 0 0 Totalt skattefinansierad 464 008 413 039 89-4 461 Avgiftsfinansierad verksamhet Vatten och avlopp 555 1 666-0 Renhållning -188-72 - 0 Totalt avgiftsfinansierad 367 1 594-0 Verksamheternas nettokostnad 464 375 414 633 89-4 461 Investeringsredovisning Budgetbeloppen i nedanstående uppställning är utifrån det budgetbeslut som antogs i december 2011 och innehåller även ombudgeteringar vilka beslutade i fullmäktige i april 2012. Eventuell utbyggnad av Västra Möckelnstranden ingår ej i nedanstående belopp. Några underskott har ej aviserats i investeringsbudgeten. Däremot finns det projekt som ej kommer att färdigställas under året. Som exempel kan nämnas Stora Valla IP, omklädningsrum Stora Vallahallen och ny anslutning Outokumpu. Ekonomiavdelningens bedömning är att minst 10 mkr av investeringsanslaget ej kommer förbrukas under innevarande år. Investeringsredovisning Riktpunkt, 92 % Skattefinansierad verksamhet Budget Utfall Utfall Beräknad 2012 Jan-nov % avvikelse Kommunstyrelsen 11 559 4 988 43 0 Bygg- och miljönämnden 0 0 0 0 Servicenämnden 4 888 3 801 78 0 Kultur- och utbildningsnämnden 8 080 3 230 40 500 Socialnämnden 1 349 1 101 82 0 Totalt skattefinansierad 25 876 13 120 51 500 Avgiftsfinansierad verksamhet Vatten och avlopp 7 968 3 791 48 0 Renhållning 527 465 88 0 Totalt avgiftsfinansierad 8 495 4 256 50 0 Totalt verksamheten 34 371 17 376 51 500 4
5 Projekt Budget Redovisat Återstår Strömtorpsskolan 1 141 768 373 Stora Valla IP* 8 945 3 738 5 207 Stora Vallaskolan, Byggnad C, D och H 3 420 1 628 1 792 Fastigheter 1 500 625 875 Grävtraktor 1 800 1 800 0 Omklädningsrum St Vallahallen 832 0 832 Ny anslutning Outokumpu 2 628 435 2 628 * Under 2011 uppgick investeringsvolymen till 6 055 tkr för Stora Valla IP. Det sammanlagda redovisade beloppet för 2011 och 2012 uppgår till och med november 2012 till 9 793 tkr. Likviditet, upplåning och placering Kommunens likvida medel uppgår till drygt 14 mkr per sista oktober. Gymnasienämndes faktura avseende november, knappt 5 mkr, har ej ännu belastat likviditeten. Stort likvidutflöde har skett både under mars i form av den individuella delen avseende pensioner samt april då första kvartalets kostnader 2012 och slutregleringen avseende 2011 för gymnasieskolan betalades. Den nyupplåning som fullmäktige beviljade om 10 mkr för 2012 har verkställts 2012-05-02. Återbetalning avseende AGS-försäkring för 2007 och 2008 skedde under november 2012. Kommunen har för närvarande inga kortfristiga placeringar. 8 0 0 0 0 7 0 0 0 0 6 0 0 0 0 5 0 0 0 0 U tfa ll 2 0 0 9 4 0 0 0 0 U tfa ll 2 0 1 0 U tfa ll 2 0 1 1 3 0 0 0 0 U tfa ll 2 0 1 2 2 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2-1 0 0 0 0 Återrapportering-finanspolicy (tkr) 2012-10-31 2012-09-30 2011-12-31 Aktuell låneskuld: 158 309 158 309 148 384 Genomsnittlig räntebindningstid 6,19 år 4,35 år 1,12 år Ränteswapar 90 000 60 000 0 Swapar-värde -1 561-1 116 0 Lån-nettovärde -2 159-2 259-2 600 Genomsnittsränta 2,92% 3,04% 3,44% 5