FÖR PERIOD JANUARI SEPTEMBER 2014 AVLÄMNAD

EKONOMIRAPPORT FÖR PERIOD JANUARI SEPTEMBER 2014 AVLÄMNAD 2014-10-14

INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen 7 Nämndsredovisning 7 Bolagsredovisning 7 Budgetavvikelse i investeringsredovisning 16 Nämndsredovisning 16 Bolagsredovisning 17 Bilagor 22 Framsida: Carl Fredrik Reuterswärd, Non Violence. Foto: Kulturförvaltningen I våras invigdes ett nytt konstverk i centrala Halmstad, nämligen Carl Fredrik Reuterswärds knutna revolver, Non Violence! Skulpturen, som är gjord i brons, är en gåva till staden och har placerats i korsningen Brogatan/Hantverksgatan. Under hösten 2013 byggdes Brogatan om med målsättningen att skapa en attraktiv gata där bussar, gående och cyklister samverkar i trafikrummet. Som ett led i denna förändring ville Anders Berling, glasmästare och fastighetsägare i Halmstad, bidra till ett intressantare centrum och valde därför att skänka konstverket med den viktiga symboliken till Halmstads kommun.

Översikt ÖVERSIKT Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Kommunens prognostiserade resultat för 2014 beräknas uppgå till 44,2 Mkr vilket innebär att prognosen är 107,6 Mkr högre än budget och 1,4 Mkr bättre än föregående prognos. Kommunen prognostiserar att klara det lagstadgade så kallade balanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kommunens kostnader. Resultat enligt balanskravet uppgår till 25,0 Mkr. Den positiva budgetavvikelsen beror till stor del på att skatteintäkterna beräknas bli högre än budgeterat. Lägre avgifter än budgeterat till AFA Försäkring, realisationsvinst till följd av värdepappersförsäljning samt högre ränteintäkter än budgeterat för utlåning till de kommunala bolagen bidrar också till den positiva avvikelsen. 1

Översikt Resultaträkning (Mkr) Prognos 2014 Budget 2014* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2013 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -3 921,6-3 948,7 27,1 2,1-3 630,6 Därav Tilläggsanslag -15,0-15,0 - -15,0-1,9 Därav Resultatbalansering -12,0-12,0-0,0-6,4 Därav Reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 3,5 0,0-0,0 12,8 Avskrivningar -257,6-267,5 9,8-0,8-251,0 Pensionskostnader -269,0-262,0-7,0 0,0-266,6 Verksamhetens nettokostnad -4 448,2-4 478,2 30,0 1,4-4 148,2 Skatteintäkter & statsbidrag 4 392,2 4 346,6 45,6 0,0 4 260,6 Finansiella intäkter 109,7 76,5 33,2 0,0 152,8 Finansiella kostnader -9,5-8,3-1,2 0,0-16,1 Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 44,2-63,4 107,6 1,4 249,1 Årets resultat 44,2-63,4 107,6 1,4 249,1 Justeringar enligt balanskrav -19,2 0,0-19,2 0,0-74,0 Resultat enligt balanskrav 25,0-63,4 88,4 1,4 175,1 * Reviderad budget 2014: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 30 september 2014 2

Översikt Prognos aug-14 sep-14 Nämndernas nettokostnad -4 379,6-4 442,1 Nettoinvesteringar -387,2-380,8 Avskrivningar -256,8-257,6 Pensionskostnader -269,0-269,0 Skatteintäkter 4 392,2 4 392,2 Finansnetto 100,2 100,2 Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Budgetavvikelse aug-14 sep-14 Nämndernas nettokostnad 6,1 20,3 Nettoinvesteringar 523,5 529,9 Avskrivningar 10,6 9,8 Pensionskostnader -7,0-7,0 Skatteintäkter 45,6 45,6 Finansnetto 32,0 32,0 Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar i denna prognos ett överskott uppgående till +20,3 Mkr. Det innebär en förändring mot föregående prognos med +14,2 Mkr. Förändringen består till största del av ett beviljat tilläggsanslag till Samhällsbyggnadskontoret som inte beräknas förbrukas under året. De största positiva avvikelserna återfinns inom kommunstyrelsen, +34,4 Mkr samt hemvårdsnämnden +5,0 Mkr. Kommunstyrelsens överskott beror till största del på försäkringsersättning för kaj 600, avverkning och intrångsersättning på skogsförvaltningen samt realisationsvinster från försäljning på samhällsbyggnadskontor. 3 Hemvårdsnämndens avvikelse beror till största del på utebliven kostnad för Olsgårdens äldreboende i Oskarström samt att Kvarnlyckans äldreboende inte behövt nyttjas i planerad omfattning. Dessa positiva avvikelser reduceras av några negativa avvikelser där de största återfinns på servicenämnden, 8,5 Mkr samt socialnämnden 8,5 Mkr. Servicenämndens avvikelse återfinns till största del inom kontorsservice och beror på lägre intäkter för tryckeritjänster samt balanserat resultat från 2013. Även ITservice har en negativ avvikelse beroende på lägre personalkostnader samt lägre kostnader för licenser. Den negativa avvikelsen på socialnämnden beror på att individ- och familjeomsorgens arbete med att minska antalet externa vårddygn inte medfört den kostnadsminskning som det budgeterades med. Det har även varit fler ärenden än förväntat inom personlig assistans och boendestöd kombinerat med ökade kostnader på myndighetssidan. Även ett antal personalärenden inom avdelningen för stöd och service har blivit dyrare än beräknat. Totala nettoinvesteringar inom kommunens förvaltningar beräknas för helåret uppgå till 380,8 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott med +529,9 Mkr och en ökning sedan föregående prognos med +6,4 Mkr. Överskottet beror till stor del på senareläggningar inom olika projekt, så som gymnasieskolor, äldreboenden och gruppbostäder, som faller under anslagsområdet förvaltningsfas-

Översikt tigheter. Även flera samhällsbyggnadsprojekt, så som hamnen och ny deponi, lämnar ett överskott hos samhällsbyggnadskontoret. Tillsammans svarar de två anslagsområdena för totalt 447,0 Mkr av investeringsbudgetavvikelsen. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 257,6 Mkr vilket är 9,8 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 267,4 Mkr och 0,8 Mkr högre än i föregående prognos. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av gymnasieskolor och äldreboenden senarelagts samt att investeringar inom teknik- och fritidsnämnden, nämnden för Laholmsbuktens VA och räddningsnämnden har blivit försenade. Pensionskostnaderna beräknas under 2014 uppgå till 269,0 Mkr vilket är 7,0 Mkr högre än budgeterat och detsamma som i föregående prognos. Orsaken till budgetavvikelsen och förändringen jämfört med tidigare rapportering är att nya beräkningar gjorts i augusti över pensionskostnaderna och pensionsskuldens utveckling, och dessa beräkningar visar att utbetalningarna, i huvudsak från ansvarsförbindelsen men också för särskilda överenskommelser, nu förväntas bli ganska mycket högre än vad som tidigare budgeterats och beräknats. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till 4 392,2 Mkr under 2014, vilket är 45,6 Mkr högre än budgeterat och detsamma som i föregående prognos. Huvudsaklig orsak till den positiva budgetavvikelsen är att skatteunderlaget utvecklats något bättre föregående år än vad tidigare prognoser gjort gällande, vilket innebär att även årets intäkter påverkas positivt, samt att skatteunderlagstillväxten för innevarande år nu beräknas bli klart högre än tidigare, vilket innebär en positiv så kallad slutavräkning för år 2014. Ytterligare en orsak till den positiva budgetavvikelsen är att intäkterna från fastighetsavgifter beräknas bli lite större än budgeterat. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 100,2 Mkr, vilket är 32,1 Mkr högre än budgeterat. Budgetavvikelsen beror huvudsakligen på att kommunen har realisationsvinster om 16,3 Mkr i samband med omplaceringar i pensionsmedelsportföljen. Dessutom prognosticeras det att utdelningar och ränteintäkter från kommunens olika placeringar kommer att öka med 6,3 Mkr mer än jämfört med budget. Därutöver väntas ränteintäkterna från kommunens dotterbolag att öka med 6,5 Mkr då bolagen lånar mer än vad som är budgeterat och utdelningen från Halmstads Rådhus AB är 1,0 Mkr högre än budget. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 151,8 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 12,8 Mkr bättre än budget och 6,4 Mkr bättre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på att 4

Översikt Halmstads Fastighets AB prognostiserar ett bättre resultat om 34,0 Mkr vilket hänförs till ändrade redovisningsprinciper samt reavinster från försäljning av en fastighet och att Destination Halmstad AB ökar sitt resultat med 4,8 Mkr bland annat på grund av intäkter från Titanic-utställningen. Däremot så fortsätter HEM-koncernen prognostisera sämre resultat med ytterligare 15,0 Mkr, främst beroende på lägre intäkter som följd av det milda vädret. Prognos aug-14 sep-14 Resultat 145,4 151,8 Nettoinvesteringar -791,5-788,3 Tabell 4: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 788,3 Mkr under 2014, vilket är 4,2 Mkr mer än budgeterat men 3,2 Mkr mindre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget utgörs främst av Halmstads Fastighets AB som på grund av nya redovisningsprinciper ökar investeringskostnaderna med 48,0 Mkr, investeringsnettot förbättras av försäljning av en fastighet på Andersberg 31,0 Mkr. Även Hallands Hamnar Halmstad AB ökar sina investeringar, 23,2 Mkr, då de investerar i omställningsanpassningar till nya kunders verksamheter. Halmstads stadsnät AB s fortsatt höga utbyggnadstakt medför att investeringsutgifterna ökar med 11,6 Mkr jämfört med budget. Däremot beräknar Halmstads Flygplats AB att investera för 34,9 Mkr mindre med anledning av framflyttade investeringar Utfall aug-14 sep-14 Pensionsmedel 958,2 957,6 Låneskuld (kommun) 1,0 1,0 Låneskuld (bolag) 3 777,1 3 754,4 Tabell 5: Periodutfall (Mkr). Likvida medel 46,0 64,0 Ränteportfölj 795,2 796,6 Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, strukturerade värdepapper och på räntekonto. Marknadsvärdet uppgick 2014-09-30 till sammanlagt 957,6 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2014 har värdet ökat med 47,5 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 101,1 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per 2013-12-31 till 2 259,3 Mkr. Detta innebär att 43,6 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Kommunens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 1,0 Mkr. Bolagens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 3 754,4 Mkr varav 1 494,4 Mkr är skuld till Halmstads kommun. I samband med att Halmstads Rådhus AB amorterat lånet till kommunen 2012, har kommunen ökat sina kortfristiga placeringar och skapat en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finansiella riktlinjer och består för tillfället av olika 5

Översikt räntefonder, företagsobligationer samt likvida medel. Marknadsvärdet per 2014-09- 30 är 796,6 Mkr och har sedan årsskiftet ökat med 24,6 Mkr, justerat för årets uttag om 50,0 Mkr. Portföljen har sedan starten 2012-12-12 avkastat totalt 42,6 Mkr. 6

Driftredovisning BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndsredovisning Mkr 40 34,4 35 30 25 20 15 10 5,0 5 0,1 0,6 0,9 2,5 0,1 0-5 -0,6-0,3-0,2-1,1-10 -4,9-7,8-8,5-15 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,8% 17,6% 7% -12,9% -20,6% 0,4% 36,7% 0,1% -0,5% -0,1% -1,4% 0,5% -1,8% -1,6% Tabell 6: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. Kommunfullmäktige (KF) 010 Kommunfullmäktige +100 (+/ 0) Verksamheten prognostiserar ett överskott mot ram om 100 kkr vilket beror på att medel för KF representation inte kommer att förbrukas fullt under året. 7

Driftredovisning Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelsen +2 326 (+2 326) Verksamhetens prognostiserade avvikelse uppgår till 2 326 kkr och beror till största del på att medel avsatta för Ökade livschanser inte förväntas förbrukas under året (+2 300 kkr). Projekten som berörs följer läsåret i skolan och förväntas förbrukas under vårterminen 2015. 031 Stadskontoret +9 125 (+8 571) Verksamheten beräknar att vid årets slut uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgående till +9 125 kkr. Prognosen har förbättrats med +554 kkr sedan föregående prognos vilket till största del beror på lägre personalkostnader till följd av vakanser. Budgetavvikelsen beror sedan tidigare främst på försäkringsersättning för Kaj 600, +5 848 kkr samt att projektet för Kontaktcenter (+2 000 kkr) har försenats och löneutbetalningar samt utbildningar kommer att ske först 2015. Överskottet beror i övrigt på att driftbidrag för Najaden inte kommer att betalas ut till fastighetskontoret +240 kkr, högre ersättning för administrativa tjänster än budgeterat+150 kkr samt lägre kapitalkostnader på grund av att investering i skylt vid E6:an har försenats +141 kkr. 291 Skogsförvaltning +3 388 (+3 388) Anslagsområdet förväntar sig en positiv avvikelse på 3 388 kkr gentemot budget vid årets slut. Avvikelsen beror på att höstens stormar inneburit en ökad avverkning i bland annat Skedala, Perstorp samt Kvibille. Avverkningen beräknas ge en positiv avvikelse mot budget med +1 500 kkr. En intrångsersättning på +1 888 kkr har betalats ut av Länsstyrelsen eftersom en del av skogen i Råmebo har blivit naturreservat. 299 Samhällsbyggnadskontor +20 154 (+4 444) Anslagsområdets prognostiserade budgetavvikelse uppgår till +20 154 kkr inklusive realisationsvinst på 3 500 kkr från försäljning av en bostadsrättslägenhet samt tomträtter. Förändringen sedan föregående prognos på 15 710 kkr beror till största del på att 14 800 kkr för en kommande marksanering på tvärkajen inte beräknas förbrukas i år då arbetet inte beräknas starta förrän år 2015. Kostnaden för utrangeringar beräknas bli 978 kkr på grund av bland annat rivningar av byggnader. Administrationen visar en avvikelse med 4 053 kkr totalt inklusive löne- och lokalkostnad. Avvikelsen beror främst på senareläggningar av arbeten med översiktsplan, SMS-projekt samt centrumutveckling. Kapitalkostnaderna förväntas bli lägre än budget på grund av senarelagda investeringar, 1 891 kkr. Uthyrningsverksamheten beräknas få en negativ budgetavvikelse med totalt ca -4 812 kkr, främst beroende på höga drift- och underhållskostnader. En försäkringsersättning efter branden i hamnen 2012 har betalats ut och ger en budgetavvikelse på 1 700 kkr. 8

Driftredovisning 370 Kollektivtrafik 1 400 ( 1 400) Verksamhetens förväntade avvikelse från budgetramen beräknas uppgå till 1 400 kkr. Anledningen till avvikelsen är högre kostnader då taxan för periodkort har höjts. Kommunen subventionerar, enligt avtal med Hallandstrafiken, periodkort för fler än en zon, i syfte att uppmuntra till resor med kollektivtrafiken. 371 Färdtjänst +821 (+821) Verksamheten beräknar en avvikelse vid årets slut på +821 kkr. Avvikelsen beror på färre resande under året. Byggnadsnämnden (BN) 071 Byggnadskontoret +600 (+/ 0) Anslagsområdet räknar med ett överskott vid årets slut uppgående till +600 kkr på grund av vakanser under året genererat lägre personalkostnader. De lägre personalkostnaderna reduceras till viss del av ökade kostnader samt lägre intäkter. Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration 300 (+/ 0) Anslagsområdet räknar med ett underskott vid årets slut uppgående till 300 kkr på grund av ökade kostander för valförrättning. 201 Kontorsservice 2 704 ( 2 704) Anslagsområdet räknar med ett underskott vid årets slut uppgående till 2 704 kkr. Avvikelsen beror på lägre intäkter än budgeterat på tryckeriverksamheten 1 000 9 kkr, avvecklingskostnader för tryckeriet 464 kkr, samt förra årets balanserade resultat på 1 240 kkr. 202 Städ- och måltidsservice +500 (+300) Anslagsområdet räknar med en positiv avvikelse mot budgetramen på 500 kkr på grund av utökade uppdrag. 203 IT-service +2 500 (+2 500) Anslagsområdet förväntar sig en positiv avvikelse på 2 500 kkr vid årets slut. Avvikelsen beror på lägre lönekostnader på grund av att föräldraledigheter och sjukfrånvaro inte ersatts med vikarier, +1 800 kkr, samt lägre kostnader för licenser än tidigare beräknat, +700 kkr. 204 Kommuntransport 600 ( 600) Verksamheten prognostiserar likt tidigare med att uppvisa en budgetavvikelse vid årets slut uppgående till 600 kkr. Avvikelsen beror enligt verksamheten på oförutsedda kostnader för samordnad varudistribution då prismodellen förändrats i en ny upphandling. Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter 4 862 ( 4 862) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse uppgående till 4 862 kkr. Återställningskostnader för paviljongerna som användes under Söndrumskolans byggnation innebär en negativ avvikelse på 1 000 kkr. Resterande avvikelse beror på en resultatbalansering av lönekostnader från 2013 som inte kommer att kunna mötas helt, 2 100 kkr samt att största delen av kvarvarande

Driftredovisning värde på Enslövsskolan har utrangerats i samband med ombyggnation 1 800 kkr. Teknik- och fritidsnämnd 320 Gator, parker och idrott (TE) +913 (+913) Anslagsområdet prognostiserar med en avvikelse vid årets slut på +913 kkr. Avvikelserna beror på ej utnyttjad del av ramtilldelning avseende ny idrottshall i Eldsberga, +513 kkr, samt brottningslokal i Oskarström, +400 kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet +2 500 (+2 500) Anslagsområdet prognostiserar med en avvikelse vid årets slut på +2 500 kkr. Kapitalkostnaderna påverkas gynnsamt av den relativt sett lägre räntenivån samt tidsförskjutningar avseende investeringsnivån. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltningen +70 (+/ 0) En positiv budgetavvikelse redovisas med 70 kkr som beror på att tillgänglighetsanpassning av fritidsverksamhetens sommargård i Mahult inte kommer att göras under innevarade år. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg 8 000 ( 8 000 ) Den prognostiserade avvikelsen mot kommunfullmäktiges fastställda ram är 8 000 kkr. Avvikelsen beror på ökade lönekostnader, 13 100 kkr, på grund av fler barn i förskola och skola än budgeterat, högre lokalkostnader än budgeterat, 3 000 kkr, vilket blandannat beror på ökade kostnader för nya förskole-enheter o paviljonger samt högre övriga kostnader än budgeterat, 100 kkr. Detta underskott reduceras till viss del av att intäkterna förväntas avvika med +8 200 kkr beroende på beviljade projektmedel samt ökade intäkter från Migrationsverket 649 Kulturskolan +250 (+200) Verksamheten förväntas ha en avvikelse på +250 kkr vid årets slut. Avvikelsen förklaras av att intäkterna beräknas bli 100 kkr högre än budget på grund av mer försäljning av personaltjänster i en uppdragsutbildning till en av kommunens grundskolor. Lönekostnaderna beräknas bli 150 kkr lägre än budget på grund av personalfrånvaro under våren. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetslivsförvaltningen +1 700 (+1 350) Verksamheten förväntar sig en avvikelse på +1 700 kkr vid årets slut. Avvikelsen beror på lönekostnader (+2 000 kkr) för projektet Prova På Platser beräknas belasta de tre första månaderna 2015. Ungdomarna inom projektet får tre månaders praktik och tre månaders anställning inom kommunens verksamheter. De som inleder sin praktikperiod under senare delen av 2014 kommer att vara anställda under första delen av 2015. Överskottet reduceras av att projektet Sommarkraft (Ökade livschanser) för unga i dagsläget prognostiserar ett underskott motsvarande 300 kkr. 10

Driftredovisning 651 Gymnasieskola 1 396 ( 3 496) Verksamheten prognostiserar med en negativ budgetavvikelse på 1 396 kkr gentemot ram. Förbättringen sedan föregående prognos på 2 100 kkr beror till största del på att intäkterna på IM språk har ökat jämfört med tidigare prognos. Höstens organisation på gymnasieskolorna visar att personalkostnaderna inte blir lika höga som tidigare prognostiserats. Avvikelsen beror enligt verksamheten på ett ökat antal elever jämfört med budget på individuella programmet språk, som går från 76 till 115 elever, samt ökade kostnader på grund av små klasser som startats på grund av en fristående gymnasieskolas konkurs under föregående år. Kostnadsökningen avser bland annat undervisning och stöd för elever som har bristande studieplaner, 2 400 kkr. Underskottet reduceras till viss del med 304 kkr på grund av intäkter från en försäljning av inventarier samt intäkter från IM språk, 700 kkr. 661 Vuxenutbildningen 622 ( 622) Verksamheten förväntar sig en negativ budgetavvikelse på 622 kkr gentemot ram. Avvikelsen beror på kostnader för paviljonger på Sturegymnasiet samt verksamhetsutökning på Brogatan som krävt större lokaler, 854 kkr, samt ökade personalkostnader för SFI 1860 kkr. Underskottet reduceras till viss del av ökade intäkter från Migrationsverket. 11 Socialnämnden (SN) 750 Social omsorg 8 500 ( 7 400) Verksamheten prognostiserar med en negativ avvikelse mot budget på 8 500 kkr vilket är 1 100 kkr sämre än föregående prognos beroende på fler nya och svårbedömda personlig assistansärenden än förväntat.. Avvikelsen beror på att sökta medel för utökning och etablering av ensamkommande flyktingbarn fått avslag 2 000 kkr samt att resultatbalansering från 2013 inte kommer att kunna åtgärdas, 1 400 kkr. Individ- och familjeomsorgens arbete med att minska antalet externa vårddygn inte gett lika stor kostnadsminskning som det budgeterades med, 900 kkr. Ett antal personalärenden inom avdelningen för stöd och service har blivit dyrare än beräknat, 1 000 kkr. Dessutom har det tillkommit fler ärenden än förväntat inom personlig assistans samt boendestöd. Detta kombinerat med bland annat ökade kostnader på myndighetssidan innebär en justering av prognosen med ytterligare 3 200 kkr. Hemvårdsnämnd 770 Äldreomsorg (HN) +5 000 (+8 700) 2014 prognostiseras ett överskott på 5 000 kkr för hemvårdsnämndens verksamhetsområde. Av detta överskott avser 5 000 kkr avvikelse för Kvarnlyckans äldreboende där platserna inte nyttjats i planerad omfattning på grund av att ett nytt boende har öppnat. Detta, tillsammans med avvikelsen för Olsgårdens hyra, 5 000 kkr, utgör summan av det som nämnden förväntar som ett budgetöverskott vid årets slut.

Detta innebär alltså att nämnden egentligen prognostiserar ett underskott på 5 000 kkr. Försämringen sedan föregående ekonomiprognos beror på högre kostnader för hemtjänst och högre introduktionskostnader vid nyrekrytering. Hemvårdsnämnden driver, likt tidigare år, utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag. Dessa projekt som är kostnadsneutrala innebär ändock stora budgetavvikelser inom intäkter, +9 700 kkr, lönekostnader, 8 500 kkr, och övriga kostnader, 1 200 kkr. I det som följer beskrivs avvikelser utöver de avvikelser som avser projekten. Intäkterna visar på ett överskott på +11 000 kkr gentemot budget. Den största delen av detta kan förklaras av att såld vård inom verksamhetsområdena hemtjänst samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet till Region Halland sker i stor omfattning. Lönekostnaderna prognostiseras överstiga budgetramen med 16 500 kkr. Hemtjänsten samt hemsjukvård och förebyggande verk-samhet står för den största avvikelsen, vilket delvis beror på den sålda vården. En annan anledning till de överstigande lönekostnaderna är att behovet av nattinsatser ökat. Detta har medfört att fyra extra bilar inom nattpatrullen är igång varje natt. En ytterligare bidragande orsak är mycket vårdkrävande kunder. Kapitalkostnaderna visar på ett överskott om cirka +710 kkr, och lokalkostnaderna 12 Driftredovisning förväntas ge ett budgetöverskott på +7 850 kkr till största del på grund av utebliven kostnad för Olsgårdens äldreboende i Oskarström. Övriga kostnader beräknas avvika positivt med cirka +1 900 kkr främst på grund av lägre kostnad för tekniska hjälpmedel än budgeterat. Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 200 ( 300) I september räknar verksamheten med att avvikelsen vid årets slut kommer att uppgå till 200 kkr. Intäkterna förväntas bli 1 688 kkr lägre än budgeterat på grund av lägre intäkter för hälsoskyddstillsyn. Detta underskott reduceras något av lägre kostnader för lokaler, +223 kkr, kapitalkostnader, +34 kkr, samt lägre övriga kostnader +1 231 kkr. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar 1 100 ( 500) Anslagsområdet förväntas uppvisa en negativ avvikelse vid årets slut uppgående till 1 100 kkr. Förändringen sedan föregående prognos beror på ökade kostnader på grund av översvämningen i augusti månad. Avvikelsen beror på att verksamheten förväntar sig högre lönekostnader än budgeterat 2 693 kkr på grund av mer personal, fler utryckningar, översvämning samt utbetalning av semesterdagar. Detta underskott reduceras av överskottet på kapitalkostnader, +956 kkr, främst till följd av försenade inköp av fordon samt ökade intäkter från uthyrning av personal till skogsbranden i västmanland, +638 kkr.

Driftredovisning Bolagsredovisning Mkr 40 34,0 30 20 10 0-10 1,7-5,8 2,8-1,0 2,6 4,8 0,0 0,0-20 -30-26,3 HRAB HFAB HEM HEM-NÄT HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. Halmstads Rådhus AB (HRAB) +1 700 (+1 700) Bolagets resultat beräknas bli -18 800 kkr vilket är oförändrat mot föregående prognos och 1 700 kkr högre än budget. Avvikelsen mot budget beror på att räntekostnaderna beräknas bli 700 kkr lägre samt att utdelning från dotterbolag är 1 000 kkr högre än budgeterat. Halmstads Fastighets AB (HFAB) +34 000 (+15 000) Bolaget prognostiserar ett resultat som är 34 000 kkr högre än budget. Förändringen om 19 000 kkr jämfört med föregående prognos beror till största del på reavinster från försäljning av en fastighet på Andersberg (60 lägenheter), försäljningen var tidigare prognostiserad att ske 2015. Sedan tidigare hänförs avvikelsen främst till effekten av nya redovisningsregler, K3, vilket medför att 35 100 kkr av underhållskostnaderna klassificeras som investeringar medan avskrivningarna beräknas bli 14 700 kkr högre. Dessu- 13

Driftredovisning tom ökar kostnaderna för både det hyresgäststyrda underhållet och övrigt underhåll med totalt 9 000 kkr. Driftkostnaderna är högre, 3 300 kkr, på grund av högre soptaxa, nya avtal gällande vinterarbeten och fler vattenskador men vägs upp av ett förbättrat finansnetto om 4 500 kkr och erhållen försäkringsersättning om 2 000 kkr. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) 26 300 ( 16 200) Bolagets prognos är 10 100 kkr lägre än föregående prognos och 26 300 kkr lägre än budget. Budgetavvikelsen beror huvudsakligen på årets milda väder som har påverkat intäkterna inom alla affärsområden men främst fjärrvärmeintäkterna. Även om produktionskostnaderna är lägre så blir resultatpåverkan negativ. Kostnader för stödbränsle, IT-system, konsulter och underhåll har ökat. Däremot så beräknas personalkostnaderna bli lägre, 2 200 kkr. Förändringen jämfört med tidigare prognos beror på dels det fortsatt milda vädret men även på högre kostnader bland annat för revision av pannorna på Kristinehed samt nedskrivning av bland annat solelsanläggning. Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) 5 800 ( 900) Bolaget prognostiserar 5 800 kkr lägre helårsresultat än budget, vilket är en försämring med 4 900 kkr jämfört med föregående prognos. Avvikelsen mot föregående prognos beror på att avskrivningarna har ökat. Resterande budgetavvikelse hänförs till lägre intäkter till följd av en varm vinter och vår, vilket till viss del har vägts upp av lägre nätförluster och lägre avgifter till överliggande nät. Halmstads stadsnät AB (HSAB) +2 800 (+2 800) Med en ökad utbyggnadstakt prognostiserar bolaget ett resultat som är 2 800 kkr högre än budget. Ökningen beror på att intäkterna beräknas bli 6 500 kkr högre samtidigt som rörelsekostnaderna och kapitalkostnaderna beräknas bli 3 200 kkr respektive 500 kkr högre. Hallands Hamnar Halmstad AB(HHHAB) 1 000 ( 3 000) Bolaget prognostiserar ett negativt resultat om -1 000 kkr vilket är 2 000 kkr bättre än föregående prognos. Förändringen i prognosen beror på förväntat ökade intäkter med 1 600 kkr och lägre kostnader på 1 100 kkr, den ökade omsättningen leder dock till ökade kostnader för inhyrd personal med 500 kkr. Halmstads Flygplats AB (HAAB) +2 600 (+2 600) Bolaget prognostiserar ett förbättrat resultat med 2 600 kkr jämfört med budget, vilket är oförändrat mot föregå- 14

Driftredovisning ende prognos. Avvikelsen mot budget beror sedan tidigare på ökade intäkter 1 000 kkr, lägre driftkostnader om 1 500 kkr, lägre kapitalkostnader 1 600 kkr samt ökade personalkostnader 200 kkr. De lägre kapitalkostnaderna är till största del en följd av uppskjuten investering i omtoppning och breddning av rullbanan. Destination Halmstad AB (DHAB) +4 800 (+4 500) Bolaget prognostiserar ett resultat på 25 200 kkr, vilket är 4 800 kkr bättre än budget och 300 kkr bättre än föregående prognos. Avvikelsen mot föregående prognos beror främst på att del av Titanic-utställningen slutredovisats och intäkten ökat med 300 kkr. Avvikelse mot budget beror sedan tidigare på ökade intäkter från Titanic-utställningen och att planerade investeringar på teatern har senarelagts. AB Industristaden (IS) +/ 0 ( 100) Bolaget prognostiserar ett resultat enligt budget, +/-0, förändringen mot föregående prognos beror på lägre kapitalkostnader. 15

Investeringsredovisning BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDO- VISNING I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsred o- visningen görs i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndsredovisning Mkr 300 273,1 250 200 173,5 150 100 50 0 26,8 25,9 15,4 0,0 0,0 0,2 1,0 8,6 0,8 1,5 0,0 3,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 85,8% 0,0% 28,7% 62,3% 29,9% 35,4% 4,8% 7,1% 68,2% 44,1% 17,0% 0,0% 27,0% Tabell 7: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 16

Investeringsredovisning Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontoret 405 ( 405) Prognostiserat investeringsnetto för 2014 uppgår till 22 559 kkr, vilket avviker mot budget med -405 kkr. Avvikelsen utgörs dels av det underskott som ombudgeterades för projekt e-förvaltning från 2013 (cirka 2 000 kkr) och dels av ökad investering i skylt vid E6 (760 kkr). Tilläggsanslag för inventarier och teknik till kontaktcenter (2 100 kkr) och byggnadsnämndens sessionsal (200 kkr) förväntas inte förbrukas under året. 299 Samhällsbyggnadskontor +173 942(+168 104) Anslagsområdet beräknar vid årets slut erhålla en positiv budgetavvikelse uppgående till cirka +173 900 kkr vilket beror på senareläggning av projekt. Prognosen har justerats med +5 800 kkr sedan föregående ekonomirapport vilket till största del på högre försäljningsinkomster inom projekt Albinsro. Den förväntade avvikelsen på inkomstsidan inom exploateringsverksamheten är 18 700 kkr och beror på: Fd sporthallen, bostäder Fastighetsförsäljningar Klotet 25 Frösakull Kistinge Östra Gasen 1 Norra stenalyckan Söndrums företagspark Albinsro Sofieberg Norra Harplinge Paddelhall Halmstad 10:1 +10 000 kkr +3 000 kkr +2 600 kkr +1 500 kkr 5 000 kkr 4 000 kkr 4 000 kkr 4 000 kkr 3 000 kkr 2 200 kkr 2 000 kkr 2 000 kkr 17 Kistinge industriområde Övrigt Summa 2 000 kkr 4 000kkr 15 100 kkr Samhällsbyggnadskontorets förväntade avvikelse på utgiftssidan inom exploateringsverksamheten, +39 700 kkr, beror på: Fammarpsvägen Kistinge Östra Marksanering Kårarp Södra Harplinge Hamnen Sporthallen, bostäder HEM, Kristinehed Haverdal 37:5, Skintan Fd Snöstorps IP Gullbrandstorp 1:50 Coop Gamletull Sofieberg, norra Getinge centrum Övrigt Summa +6 400 kkr +4 000 kkr +3 400 kkr +3 000 kkr +2 900 kkr +2 100 kkr +2 100 kkr +1 900 kkr + 1 900 kkr + 1 800 kkr 7 700 kkr 4 800 kkr 2 300 kkr 500 kkr +25 500 kkr +39 700 kkr Dessutom uppvisas avvikelse för projekt som inte räknas till exploateringsverksamheten. Dessa specificeras nedan som övrig verksamhet och innefattar samhällsbyggnadsprojekt som kommer att byta anslagsområde efter politiska beslut, samt investeringar inom hamnen och förändringsarbeten på lokaler. Hamnen (Kaj 700 och Oljekajen) Steningeskolan Södra infarten etapp I Resecentrum Centrumförnyelse, stadsmiljöprogram Kattegattgymnasiet +41 200 kkr +27 500 kkr +23 600 kkr +23 000 kkr +13 300 kkr +10 000 kkr

Investeringsredovisning Övrigt Summa +10 700 kkr +149 300 kkr Övrigt Summa +27 000 kkr +265 300 kkr Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration +2 500 (+2 500) Anslagsområdet beräknar inte använda investeringsmedlen under året och redovisar därmed en avvikelse uppgående till +2 500 kkr. Medlen avses användas av andra anslagsområden inom nämnden. 203 It-service +12 898 (+12 898) Verksamheten prognostiserar en avvikelse på 12 898 kkr. Detta beror enligt verksamheten på att det köps färre datorer till förmån för surfplattor i verksamheterna samt att utbyte av datorer inte görs i den takt som planerats. Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter +273 101 (+275 101) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till +273 101 kkr och beror på följande: Förväntad avvikelse på inkomstsidan: Sofiebergs äldreboende Övrigt Summa Förväntad avvikelse på utgiftssidan: Kattegattgymnasiet Förskolor Gruppbostäder/daglig vht Skolor Idrottsanläggningar Nytt äldreboende Sofieberg 7 100 kkr 700 kkr 7 800 kkr +86 600 kkr +47 400 kkr +38 100 kkr +24 500 kkr +23 000 kkr +18 700 kkr Den positiva avvikelsen har minskat med 2 000 kkr sedan föregående prognos på grund av högre prognostiserade utgifter för bland annat förskolor. Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott +26 800 (+26 800) Verksamhetens prognostiserade avvikelse vid årets slut förväntas bli +26 800 kkr. Avvikelsen beror bland annat på att investeringsmedel för Kattegattsleden inte beräknas användas under 2014 då utbyggnad blir aktuell tidigast 2015, +6 300 kkr, Halmstad Arenas konstgräsplan håller längre än aviserat och behöver inte bytas ut under 2014, +3 000 kkr, Strömvallens isbana har skjutits på framtiden, +8 500 kkr samt Wrangelsgatan, +8 000 kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet +25 900 (+25 900) Anslagsområdet förväntar sig en positiv avvikelse mot investeringsbudgeten vid årets slut på 25 900 kkr. Avvikelsen beror till största del på förseningar inom följande projekt: Vattenproduktion +9 600 kkr Huvudledningar +7 900 kkr Förnyelse ledningsnät +4 700 kkr Distributionsledningar bostäder +5 000 kkr Avloppsrening +4 000 kkr Distributionsledningar industri 7 000 kkr Övrigt +1 700 kkr Summa +25 900 kkr 18

Investeringsredovisning Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltningen +200 (+200) En positiv budgetavvikelse redovisas med 200 kkr. De investeringsmedel som reserverats för eventuell flytt kommer inte att förbrukas innevarande år. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg +1 034 (+534) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse mot kommunfullmäktiges fastställda ram på +1 034 kkr. Avvikelsen beror på att inventarieanskaffningar för bland annat Enslövsskolan och Söndrumsskolan kommer att göras först 2015, +2 900 kkr. Fler förskoleavdelningar än beräknat bidrar negativt med en avvikelse på ca 2 100 kkr. En reserv av investeringsbudgeten på +200 kkr påverkar också avvikelsen positivt. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 651 Gymnasieskola +6 575 (+6 575) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen uppgår likt tidigare till +6 575 kkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter slutförd renovering inte kommer att användas under året, +6 000 kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. 661 Vuxenutbildningen +275 (+/ 0) Verksamheten räknar med överskott på +275 kkr beroende på att Kompetenscentrum kommer att flytta från sina lokaler på Brogatan 1. Socialnämnd (SN) 750 Social omsorg +800 (+800) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse uppgår i denna prognos till +800 kkr och beror på att verksamheten inte räknar med att utrusta nybyggda gruppbostäder i tänkt omfattning eftersom byggnationen har blivit försenad. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg +1 450 (+1 450) Anslagsområdets räknar med att vid årets slut uppnå ett överskott gentemot investeringsbudget uppgående till +1 450 kkr. Avvikelsen avser medel avsatta för inventarier till Kvarnlyckans äldreboende och Sofieberg, som inte behöver tas i bruk förrän om- och nybyggnationer är klara. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar +3 000 (+3 000) Den prognostiserade avvikelsen uppgår till +3 000 kkr och beror på att verksamheten inte kommer hinna genomföra alla planerade fordonsinvesteringar under 2014. 19

Investeringsredovisning Bolagsredovisning Mkr 40 34,9 30 20 10 0-10 -20-30 0,0-17,0 10,0-1,2 HRAB HFAB HEM HEM- NÄT 2,6 0,0 1,3-11,6-23,2 HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. Halmstads Fastighets AB (HFAB) 17 000 ( 48 000) Bolagets totala investeringsutgifter beräknas till 478 000 kkr medan investeringsinkomsterna beräknas uppgå till 57 000 kkr. Det är 17 000 kkr högre än budgeterat och beror främst på ändrade redovisningsprinciper, 35 100 kkr men också på försäljning av en fastighet på Andersberg, 31 000 kkr. Försäljningen var planerad till 2015. Därutöver planeras energieffektiviseringar om 6 000 kkr, satsning på gröna utemiljöer om 9 000 kkr samt övriga renoveringar om 4 300 kkr. De största investeringarna 2014 är köp av tre fastigheter om totalt 154 000 kkr samt nybyggnation av Kv. Jordmånen om 134 000 kkr och Musköten, 68 000 kkr. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) +10 000 (+41 500) Bolaget prognostiserar att investera för 230 000 kkr, vilket är 10 000 kkr mindre än budget och 31 500 kkr mer än föregående prognos. Budgetavvikelsen beror till största del på att ett flertal av investeringarna är framflyttade. Däribland delar av livstidsförlängningen av panna 1 och 2 samt större fjärrkyleinvesteringar. Förändringen mot föregående prognos utgörs till största del av distributionsdelen av fjärrvärmeinvesteringarna. 20

Investeringsredovisning Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) 1 200 (+300) Bolaget prognostiserar att investera 1 200 kkr mer än budget och 1 500 kkr mer än tidigare prognos, vilket beror på omprioriteringar av investeringar. Tidigare var det känt att projekt är senarelagda från 2013 till 2014 om 2 500 kkr samt att kostnaderna har ökat för anslutning av vindkraftverk om 1 300 kkr och nyanslutningar om 1 300 kkr. Halmstads stadsnät AB (HSAB) 11 600 ( 11 600) Bolaget prognostiserar att investera 11 600 kkr mer än jämfört med budget om 45 000 kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror sedan tidigare på en ökad utbyggnadstakt av fibernätet. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHHAB) 23 200 ( 19 100) Hallands Hamnar Halmstad AB:s totala investeringsutgifter beräknas till 33 600 kkr under 2014, vilket är 23 200 kkr mer än budget och 4 100 kkr mer än föregående prognos. Avvikelsen mot budget och föregående prognos beror på att bolaget genomför stora omställningsanpassningar till nya kunder vilket inte är budgeterat. Bolaget kommer dock att avyttra delar av årets investeringar nästkommande år till Halmstads kommun. Halmstads Flygplats AB (HAAB) +34 900 (+26 900) Bolaget prognostiserar att årets investeringar uppgår till 5 900 kkr, vilket är 34 900 kkr mindre än budget och 8 000 kkr mindre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på att investeringen i omtoppning och breddning av rullbanan inte kommer att genomföras 2014 samt omprioriteringar som har till följd att investering i snöslunga om 3 000 kkr framflyttas medan investeringar i Airstarter om 1 100 kkr samt i friktionsmätbil om 1 500 kkr tidigareläggs. Avvikelsen mot föregående prognos beror på att investering i räddningsbil om 5 500 kkr och övriga investeringar om 2 300 kkr inte genomförs under året. Destination Halmstad AB (DHAB) +2 600 (+2 600) Destination Halmstad AB prognostiserar att investera 2 400 kkr, vilket är 2 600 kkr mindre än budget. Avvikelsen beror på att två projekt på teatern beräknas bli framflyttade. AB Industristaden (IS) +1 300 (+/ 0) Bolaget prognostiserar att investera 200 kkr vilket är 1 300 kkr mindre än budget. Avvikelsen utgörs av att planerade hyresgästanpassningar inte behöver genomföras. 21

Bilagor BILAGOR Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående 2014 2014 prognos Nämndernas nettokostnad -4 442,1-4 462,4 20,3 82,8-62,5 Kalkylerade internräntor 126,7 130,7-4,0-3,5-0,5 Kalkylerade avskrivningar 257,6 267,5-9,8-10,6 0,8 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 157,5 157,8-0,3-0,3 0,0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -21,3-42,3 21,1-43,4 64,5 Summa -3 921,6-3 948,7 27,1 25,0 2,1 Resultat enligt balanskravet Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsresultat (Mkr) 2014 Årets prognostiserade resultat 44,2 Realisationsresultat; pensionsmedel -15,7 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -3,5 Resultat enligt balanskrav 25,0 22

Bilagor Driftredovisning Prognossammanställning per den 30 september 2014 Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Differens Nettokostnabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-12,4-12,2-12,3 0,1 0,1 Kommunstyrelse 0,8-41,0-40,2-42,5 2,3 0,0 Stadskontor 57,5-141,7-84,2-93,3 9,1 0,6 Skogsförvaltning 4,2-1,1 3,1-0,3 3,4 0,0 Samhällsbyggnadskontor 87,0-93,6-6,6-26,8 20,2 15,7 Kollektivtrafik 0,0-7,6-7,6-6,2-1,4 0,0 Färdtjänst 0,0-25,3-25,3-26,1 0,8 0,0 Summa 149,7-322,7-173,0-207,5 34,5 16,4 Byggnadsnämnd 24,8-32,9-8,1-8,7 0,6 0,6 Servicenämnd Servicekontoret administration 11,6-18,1-6,6-6,3-0,3-0,3 Kontorsservice 15,9-17,1-1,1 1,6-2,7 0,0 Städ- och måltidsservice 230,3-229,8 0,5 0,0 0,5 0,2 IT-service 116,0-113,5 2,5 0,0 2,5 0,0 Kommuntransport 42,3-42,9-0,6 0,0-0,6 0,0 Summa 416,0-421,3-5,3-4,7-0,6-0,1 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 56,9-72,5-15,6-15,6 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 632,7-645,6-12,9-8,0-4,9 0,0 Summa 689,6-718,1-28,5-23,6-4,9 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 146,9-403,8-256,9-257,8 0,9 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 185,1-189,4-4,3-6,8 2,5 0,0 Kulturnämnd 11,3-128,7-117,4-117,4 0,1 0,1 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 160,3-1 698,1-1 537,8-1 529,8-8,0 0,0 Kulturskola 3,4-25,3-22,0-22,2 0,3 0,1 Summa 163,6-1 723,4-1 559,8-1 552,1-7,8 0,1 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 104,7-231,6-126,9-128,6 1,7 0,4 Ekonomiskt bistånd 4,7-69,9-65,1-65,1 0,0 0,0 Gymnasieskola 93,5-459,4-365,9-364,5-1,4 2,1 Vuxenutbildning 23,1-74,2-51,1-50,4-0,6 0,0 Summa 226,0-835,1-609,1-608,7-0,3 2,4 Socialnämnd 124,8-736,4-611,7-603,2-8,5-1,1 Hemvårdsnämnd 152,4-1 138,4-986,0-991,0 5,0-3,7 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 12,0-23,3-11,3-11,1-0,2 0,1 Räddningsnämnd 11,5-82,5-71,0-69,9-1,1-0,6 Summa 2 313,8-6 756,0-4 442,1-4 462,4 20,3 14,1 23

Bilagor Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Driftredovisning Prognossammanställning per september 2014 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2014 Budget- avvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2013 Halmstads Rådhus AB -18,8-20,5 1,7 0,0-20,2 Halmstads Fastighets AB 109,0 75,0 34,0 19,0 65,2 Halmstads Energi och Miljö AB 64,2 90,5-26,3-10,1 91,3 Halmstads Energi och Miljö Nät AB 32,5 38,3-5,8-4,9 41,0 Halmstads stadsnät AB 16,8 14,0 2,8 0,0 14,5 Hallands Hamnar Halmstad AB -1,0 0,0-1,0 2,0-10,6 Halmstads Flygplats AB -13,2-15,8 2,6 0,0-9,3 Destination Halmstad AB -25,2-30,0 4,8 0,3-30,1 Halmstads Näringslivs AB -12,5-12,5 0,0 0,0-11,3 AB Industristaden 0,0 0,0 0,0 0,1-1,5 Summa 151,8 139,0 12,8 6,4 129,0 24

Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per den 30 september 2014 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Differens Nettoinvesteringabudgetavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-22,6-22,6-22,2-0,4 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 99,0-105,2-6,2-180,2 173,9 5,8 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 99,0-127,8-28,8-202,3 173,5 5,8 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,5-1,5-1,5 0,0 0,0 IT-service 0,0-30,0-30,0-42,9 12,9 0,0 Kommuntransport 0,5-7,3-6,9-6,9 0,0 0,0 Summa 0,5-38,8-38,3-53,7 15,4 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-1,0-1,0-1,0 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 7,8-172,3-164,5-437,6 273,1-2,0 Summa 7,8-173,4-165,5-438,6 273,1-2,0 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-62,8-62,8-89,6 26,8 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-47,2-47,2-73,1 25,9 0,0 Kulturnämnd 0,0-4,0-4,0-4,2 0,2 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 0,0-13,1-13,1-14,2 1,0 0,5 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-13,5-13,5-14,5 1,0 0,5 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0 0,0 0,0-1,8 1,8 1,8 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-3,8-3,8-10,3 6,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,3-0,3-0,5 0,3 0,3 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-4,0-4,0-12,7 8,6 2,1 Socialnämnd 0,0-1,0-1,0-1,8 0,8 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-7,1-7,1-8,6 1,5 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-8,1-8,1-11,1 3,0 0,0 Summa 107,3-488,1-380,8-910,6 529,9 6,4 25

Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per september 2014 Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Budget enligt Nettoinvesteringaavvikelse fg prognos Budget- Differens mot affärsplan 2014 Utfall 2013 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -421,0-404,0-17,0 31,0-292,9 Halmstads Energi och Miljö AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Energi och Miljö Nät AB -0,2-1,5 1,3 1,3-1,6 Halmstads stadsnät AB -230,0-240,0 10,0-31,5-134,9 Hallands Hamnar Halmstad AB -38,6-37,4-1,2-1,5-2,6 Halmstads Flygplats AB -56,6-45,0-11,6 0,0-41,2 Destination Halmstad AB -2,4-5,0 2,6 0,0-3,5 Halmstads Näringslivs AB -5,9-40,8 34,9 8,0-14,0 AB Industristaden -33,6-10,4-23,2-4,1-4,2 Summa -788,3-784,1-4,2 3,2-494,9 26

STADSKONTORET