ÅRSREDOVISNING HSB bostadsrättsförening Karlberg i Grums

ÅRSREDOVISNING 2015 HSB bostadsrättsförening Karlberg i Grums

ÅRSREDOVISNING 2015 HSB bostadsrättsförening Karlberg i Grums Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141 651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland

ÅRSREDOVISNING HSB bostadsrättsförening Karlberg i Grums 2015-01-01-2015-12-31 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2015-01-01 2015-12-31. Årsredovisningen är upprättad enligt K2 regelverket. Allmänt om verksamheten Fastigheten : Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med en fastighet i Grums, Karlberg 2:265, som stod färdigställd år 1990. Fastigheten består av 19 parhus, ett enbostadshus och en kvartersgård med adress Sippolastigen 1-7, 2-38 och Anjalagatan 1-31. De 39 bostäderna har en sammanlagd yta på 3 706 m 2. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar: Föreningen har antagit nya stadgar registrerade hos Bolagsverket 2016-01-21. HSB Riksförbunds normalstadgar för bostadsrättsförening 2011. Föreningsstämma mm : Ordinarie föreningsstämma hölls den 20 maj 2015. Extra föreningsstämmor hölls den 13 oktober och 10 november 2015 med anledning av byte av stadgar. Under verksamhetsåret har 5 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs Niklas Höök, med Ann-Gerd Jansson och Marita Ewen som suppleanter. Styrelse : Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma: Niklas Höök ordförande i tur att avgå Ann-Gerd Jansson vice ordförande i tur att avgå Magnus Persson sekreterare Marita Ewen vice sekreterare Lars Lindgren ledamot, utsedd av HSB Värmland Suppleanter har varit Tage Karlsson och Leif Ewen. I tur att avgå är Leif Ewen. Firmatecknare : Föreningens firma har tecknats av Niklas Höök, Ann-Gerd Jansson, Magnus Persson och Marita Ewen, två i förening. Valberedning : Ingen valberedning utsågs på årsstämman. Revisorer : Revisorer har varit Ingela Johansson med Emelie Haraldsson som suppleant, valda av föreningen, samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. Förvaltning: Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Föreningens vicevärd har varit Marita Ewen. Försäkring: Föreningens fastighet har 2015 varit försäkrad i Gjensidige. Från 2016 är fastigheten fullvärdesförsäkrad hos Protector där även bostadsrättstillägg ingår. 1

Väsentliga avtal: Föreningen har bl a avtal med nedanstående: Leverantör Avtalstyp HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning Fortum El och nät Grums Kommun Sophämtning Canal Digital Tv Sappa Tv TeliaSonera Tv Protector Forsikring ASA Fastighetsförsäkring Tidigare års större underhåll : Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar: Åtgärd År Målning av husfasader 2011, 2013, 2014 Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Fastighetsbesiktning: Fastighetsbesiktning har utförts 2015-11-30. Underhåll : Under året har diverse underhållsarbeten utförts på verandor och pannor/vvs. En försäkringsskada/vattenskada inträffade i ett hus. Underhållsplan: Föreningen har en 12-årig underhållsplan som är upprättad av styrelsen och senast uppdaterad 2015-10-30. Framtida underhåll : I enlighet med upprättad underhållsplan planeras byte av garageportar 2016, beräknad kostnad ca 490 tkr. Rensning av kanaler och fläktsystem finns också med i planen 2016, kostnad ca 90 tkr. Takunderhåll planeras löpande åren 2017-2019, total beräknad kostnad ca 400 tkr. Årsavgifter: Årsavgiften för bostäder har varit oförändrad 2015 och uppgår i genomsnitt till 620 kr/m 2. Styrelsen har beslutat om oförändrade avgifter för år 2016. Utöver avgiften tillkommer värme, vatten och hushållsel som betalas av bostadsrättshavaren direkt till leverantören. Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 19 343 tkr. Under året har föreningen amorterat 300 tkr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 65 år. År 2016 har föreningen erhållit amorteringsfrihet för att finansiera årets underhåll. Från 2017 återupptas amorteringen med 300 tkr/år. Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 7 bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var antalet röstberättigade medlemmar 40 st varav HSB Värmland utgör en medlem. 2

Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2015 2014 2013 2012 Nettoomsättning, tkr 2 318 2 313 2 274 2 287 Resultat efter finansiella poster, tkr 586-124 -288 546 Soliditet, % 13% 11% 11% 12% Årsavgift/kvm bostadsrättsyta 620 620 608 608 Låneskuld/kvm totalyta bostad och lok 5 219 5 300 5 341 5 381 Drifts-/personalkostnader, kr/kvm 192 191 190 150 Resultatdisposition Från och med 1 januari 2015 har man ansett att styrelsen är behörigt organ vad gäller beslut om avsättning och uttag ur fond för yttre underhåll i enlighet med den godkända underhållsplanen. Förändringen innebär att årets förändring av yttre fond bokas direkt mot bundet eget kapital samma år som det avser. Detta innebär att resultatdispositionen förändras gentemot tidigare år. För mer info se not om eget kapital. Balanserat resultat 42 709 Disposition från fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad 27 100 Avsättning till fond för yttre underhåll *) -330 000 Årets resultat 586 181 Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman 325 990 Styrelsen föreslår att balanserat resultat disponeras enligt följande: Extra avsättning till fond för yttre underhåll *) 200 000 Balanserat resultat, överföres i ny räkning 125 990 325 990 *) Avsättning till underhållsfond följer budget. För att möta det närmaste årets kostnader enligt underhållsplan föreslår styrelsen en extra avsättning med 200 tkr. 3

RESULTATRÄKNING 2015-01-01 2014-01-01 Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Rörelseintäkter Nettoomsättning 1 2 317 522 2 313 350 Övriga rörelseintäkter 2 26 394 4 260 Summa rörelseintäkter 2 343 916 2 317 610 Rörelsekostnader Drift- och fastighetskostnader 3-548 124-561 882 Övrig externa kostnader -40 105-55 917 Underhåll enligt plan -27 100-581 879 Personalkostnader och arvoden 4-163 079-147 631 Avskrivning av materiella anläggningstillgångar -248 591-249 997 Summa rörelsekostnader -1 027 000-1 597 306 Rörelseresultat 1 316 916 720 304 Finansiella poster Räntekostnader och liknande resultatposter 5-730 735-844 730 Summa finansiella poster -730 735-844 730 Resultat efter finansiella poster 586 181-124 426 Resultat före skatt 586 181-124 426 Årets resultat 586 181-124 426 4

BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 6 22 136 066 22 384 657 Inventarier, maskiner, verktyg och installationer 7 0 0 Summa materiella anläggningstillgångar 22 136 066 22 384 657 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar 500 500 Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500 Summa anläggningstillgångar 22 136 566 22 385 157 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 0 1 110 Övriga fordringar 8 27 141 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 63 424 75 610 Summa kortfristiga fordringar 63 451 76 861 Kassa och bank 10 477 018 5 511 Summa omsättningstillgångar 540 469 82 372 SUMMA TILLGÅNGAR 22 677 035 22 467 529 5

BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 11 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 2 205 000 2 205 000 Fond för yttre underhåll 502 900 360 000 Summa bundet eget kapital 2 707 900 2 565 000 Fritt eget kapital Balanserat resultat -260 191 7 136 Årets resultat 586 181-124 426 Summa fritt eget kapital 325 990-117 291 Summa eget kapital 3 033 890 2 447 709 Långfristiga skulder Checkräkningskredit 12 0 49 346 Skulder till kreditinstitut 13 19 342 916 19 342 916 Summa långfristiga skulder 19 342 916 19 392 262 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 13 0 300 000 Leverantörsskulder 38 932 50 698 Skatteskulder 5 189 6 688 Övriga skulder 14 13 985 15 610 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 242 123 254 562 Summa kortfristiga skulder 300 229 627 558 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 22 677 035 22 467 529 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar 36 913 000 36 913 000 Panter och därmed jämförliga säkerheter som ställts för egna skulder Ansvarsförbindelser Föreningsavgäld 415 411 465 024 6

TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2). Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad skrivs av enligt en rak plan på 120 år. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % Ursprunglig byggnad 0,6 Tillkommande utgifter 5,0-20,0 Inventarier 20,0 Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråkstagande från underhållsfonden beslutas av styrelsen. Eventuell extra reservering till yttre fond beslutas av föreningsstämman. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som en privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till 13 708 tkr. NOTER 1 Nettoomsättning 2015 2014 Årsavgifter bostäder 2 299 308 2 299 308 Överlåtelse- och pantavgifter 11 124 6 438 Övriga avgifter 7 090 7 604 Summa nettoomsättning 2 317 522 2 313 350 2 Övriga rörelseintäkter 2015 2014 Ersättning från försäkringsbolag 17 933 0 Övriga intäkter 8 461 4 260 Summa övriga rörelseintäkter 26 394 4 260 7

3 Drift- och fastighetskostnader 2015 2014 Fastighetsskötsel, snöröjning -36 988-29 119 Löpande underhåll/reparationer -57 452-89 848 El -68 639-77 085 Vatten -8 579-7 270 Sophämtning -35 016-35 016 Övriga avgifter -59 902-39 368 Förvaltningskostnader -64 091-59 906 Fastighetsavgift/Fastighetsskatt -75 225-80 168 Föreningsavgäld -49 613-49 613 Försäkringspremier -73 685-68 544 Övrigt -18 934-25 945 Summa drift- och fastighetskostnader -548 124-561 882 4 Personalkostnader och arvoden 2015 2014 Löner för anställda och vicevärd *) -80 287-71 428 Styrelsearvoden -39 500-38 450 Arvoden arbetsgrupper och liknande 0-2 000 Revisionsarvode föreningsvald revisor -3 500-3 500 Övriga personalkostnader, bilersättning -3 078-1 517 Sociala avgifter -36 714-30 736 Summa personalkostnader och arvoden -163 079-147 631 Föreningen har ingen anställd personal. *) I beloppet ingår för 2014 13 000 kr som avser lön för fastighetsskötsel utfört av boende. 5 Räntekostnader och liknande resultatposter 2015 2014 Räntekostnader -730 735-844 730 Summa räntekostnader och liknande resultatposter -730 735-844 730 6 Byggnader och mark 2015-12-31 2014-12-31 Föreningen äger byggnaderna på fastigheten Karlberg 2:265 Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 38 277 375 38 277 375 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 38 277 375 38 277 375 Ingående ackumulerade avskrivningar 11 444 829 11 212 716 Årets avskrivningar 232 112 232 113 Utgående ackumulerade avskrivningar 11 676 941 11 444 829 Ingående ackumulerade nedskrivningar 6 388 824 6 388 824 Utgående ackumulerade nedskrivningar 6 388 824 6 388 824 Anskaffningsvärde mark 1 870 000 1 870 000 Utgående redovisat värde byggnader och mark 22 081 610 22 313 722 8

Specifikation byggnader och mark Anskaffn.- Ing. ack av/ Årets Avskrivnings- Bokfört värde värde nedskrivning avskrivning tid 2015-12-31 Ursprunglig byggnad 37 820 000 17 533 511 211 318 1990-2110 20 075 171 TV-anläggning 145 230 138 962 4 460 2007-2016 1 808 Renov Gårdshus 40 169 40 169 0 0 Balkongtak 121 926 40 640 4 064 2005-2034 77 222 Omb tvättstuga 64 490 29 016 3 224 2006-2025 32 250 Omb garage/soprum 19 261 8 667 963 2006-2025 9 631 Omb elcentral 51 760 31 056 5 176 2009-2018 15 528 Förråd 14 539 11 632 2 907 2011-2015 0 Byggnader 38 277 375 17 833 653 232 112 20 211 610 Mark 1 870 000 Markanläggning Ingående ackumulerat anskaffningsvärde markanläggning 294 159 294 159 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde markanläggning 294 159 294 159 Ingående ackumukerade avskrivningar 223 224 206 745 Årets avskrivningar 16 479 16 479 Utgående ackumulerade avskrivningar 239 703 223 224 Utgående redovisat värde markanläggning 54 456 70 935 Summa byggnader och mark 22 136 066 22 384 657 Fastighetens taxeringsvärde uppgår till 10 030 000 kr (fg år 10 689 000 kr). Värdeår 1990. Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/Småhus 8 295 000 1 735 000 10 030 000 7 Inventarier, maskiner, verktyg och installationer 2015-12-31 2014-12-31 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 108 013 108 013 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 108 013 108 013 Ingående ackumulerade avskrivningar 108 013 106 608 Årets avskrivningar 0 1 405 Utgående ackumulerade avskrivningar 108 013 108 013 Utgående redovisat värde 0 0 8 Övriga fordringar 2015-12-31 2014-12-31 Skattekonto 27 141 Summa övriga fordringar 27 141 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2015-12-31 2014-12-31 Försäkring 0 73 685 Telefon 0 636 Digital-Tv 8 265 1 289 Ersättning från försäkringsbolag 17 933 0 Vidarefakturerad försäkringsskada 37 226 0 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 63 424 75 610 9

10 Kassa och bank 2015-12-31 2014-12-31 Handelsbanken, se även not 12 472 499 0 Handkassa 4 519 5 511 Summa kassa och bank 477 018 5 511 11 Eget kapital Bundet Eget Kapital Fritt Eget Kapital Medlems- Fond yttre Balanserat Årets insatser underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång 2 205 000 360 000 7 136-124 426 Resultatdisposition enligt stämmobeslut -160 000 35 573 124 426 Avsättning framtida underhåll enligt plan 330 000-330 000 Disposition av yttre fond -27 100 27 100 Årets resultat 586 181 Belopp vid årets utgång 2 205 000 502 900-260 191 586 181 12 Checkräkningskredit 2015-12-31 2014-12-31 Handelsbanken (beviljd kredit 500 000 kr t o m 2015-12-31) 0 49 346 0 49 346 13 Skulder till kreditinstitut 2015-12-31 2014-12-31 Långivare Räntesats Löptid Stadshypotek 4,62% 2013-09-01-2017-09-01 5 000 000 5 000 000 Stadshypotek 2,62% 2015-09-01-2019-09-01 4 181 234 4 181 234 Stadshypotek 2,64% 2015-06-01-2019-06-01 2 172 882 2 322 882 Stadshypotek 2,42% 2015-06-01-2018-06-01 1 642 600 1 642 600 Stadshypotek 2,90% 2015-09-01-2020-09-01 5 000 000 5 000 000 Stadshypotek 4,22% 2012-12-01-2016-12-01 1 346 200 1 496 200 Summa skulder till kreditinstitut 19 342 916 19 642 916 Avgår kortfristig del 0 300 000 Långfristig del av skulder till kreditinstitut 19 342 916 19 342 916 Föreningen har erhållit amorteringsfrihet under 2016. Beräknad ordinarie amortering från 2017 är 300 tkr årligen. Om 5 år beräknas skulden till kreditgivare uppgå till 18 143 tkr. 14 Övriga skulder 2015-12-31 2014-12-31 Källskatt december 13 985 15 610 Summa övriga skulder 13 985 15 610 10

ÅRSREDOVISNING Den redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsre- dovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och noter. 1. Förvaltningsberättelsen Redogör i text och tabeller för verksamheten. 2. Resultaträkningen än ett år. Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna- den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls- fond ska disponeras. Anläggningstillgångar Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom föreningen, t ex fastigheterna. Omsättningstillgångar Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år. Långfristiga skulder Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt Kortfristiga skulder De skulder som föreningen ska betala inom ett år. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig 3. Balansräkningen likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar (t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontanter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt disponibla vinstmedel/ansamlad förlust. TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN Driftskostnader Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkningsamt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning som inte ingår i föreningens underhållsplan. Underhållskostnader Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som kostnad i resultaträkningen. Värdehöjande underhåll Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som redovisas som investering i balansräkningen och kostnads- förs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) Avskrivningar Avskrivningar måste ske på grund av ålder och nyttjande. Genom att bokföra en anskaffning som tillgång (aktivera) och skriva av den under en beräknad livslängd fördelas anskaffningskostnaden över flera år. skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god. Soliditet Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som föreningens totala egna kapital i procent av balansomslutningen. Föreningens underhållsfond Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa för- eningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande. Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs. OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan.. Ställda säkerheter Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på belopp som i regel motsvarar erhållna lån. REVISIONSBERÄTTELSEN Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller täckande av underskott, samt att de till- eller avstyrker huruvida föreningsstämman bör bevilja ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter.