ÅRSREDOVISNING 2015 HSB BRF Mosippan i Molkom

ÅRSREDOVISNING 2015 HSB BRF Mosippan i Molkom

ÅRSREDOVISNING 2015 HSB Bostadsrättsförening Mosippan i Molkom Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141 651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland

ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening Mosippan i Molkom 2015-01-01-2015-12-31 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2015-01-01 2015-12-31. Årsredovisningen är upprättat enligt K2 regelverket. Allmänt om verksamheten Fastigheten: Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag och äger fastigheterna Molkom 1:160 och Molkom 1:458, som stod färdigställda år 1974. Fastigheterna består av 4 hus med sammanlagt 11 trappuppgångar och har adress Krämaregatan nummer 1, 3-10, 12 och 14. Bostäderna har en yta på totalt 5 957,5 m 2. Föreningen har även 2 lokaler och 55 st bilplatser. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar: År 2004 antog föreningen HSB Riksförbunds korta normalstadgar för bostadsrättsföreningar med tillhörande komplement. Föreningsstämma mm: Ordinarie föreningsstämma hölls den 5 maj 2015. Under verksamhetsåret har 8 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs sekreteraren, med övriga styrelseledamöter som suppleanter. Föreningen var närvarande vid HSB Värmlands fullmäktigemöte. Styrelse: Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma Arne Walther ordförande Pia Lundberg vice ordförande i tur att avgå Britt-Marie Karlsson sekreterare i tur att avgå Niklas Svensson vice sekreterare i tur att avgå Monica Sälgvik ledamot Annica Karlsson ledamot i tur att avgå Sören Sandman utsedd av HSB Värmland Firmatecknare: Föreningens firma har tecknats av Arne Walther, Britt-Marie Karlsson, Pia Lundberg och Monica Sälgvik, två i förening. Valberedning: Valberedningen har bestått av Jenny Kvarnlöf och Christina Larsson samt Ingrid Johnson som suppleant. Alla valda på ett år Revisorer: Revisorer har varit Maritha Strålman vald av föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. Förvaltning: Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Fastighetsskötseln utförs av HSB Värmland. Intern förvaltare/vicevärd har Håkan Ekman varit fram till 30 juni 2015. Ingvar Edholm började 1 september. Däremellan vikarierade Britt-Marie Karlsson som vicevärd. Försäkring: Föreningens fastighet har varit fullvärdesförsäkrad i Gjensidige Forsikring ASA där även bostadsrättstillägg ingår. Från 1 januari 2016 har föreningen motsvarande försäkring hos Protector Forsikring ASA. 1

Väsentliga avtal: Föreningen har avtal med nedanstående Leverantör HSB Värmland Fortum Vattenfall Karlstad Kommun Molkom Biovärme AB Telia Sonera Gjensidige Forsikring ASA Protector Forsikring ASA fr.o.m. 2016-01-01 Avtalstyp Ekonomisk/administrativ förvaltning, fastighetsskötsel energioptimeringsavtal samt avtal för underhållsplan. Elnät Elhandel Vatten Fjärrvärme Kabel Tv Fastighetsförsäkring Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar Åtgärd År Rumsgivare 2013 Sopsorteringsskåp 2012 Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Stadgeenlig besiktning: Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts 2015-10-28. Dessutom har en OVK utförts till en kostnad av 75 tkr. Reparationer: Under året har en ny takfläkt installerats till en kostnad av 21 tkr. Underhåll: Under året har större underhåll/tillkommande utgifter utförts: Isolering av vindar, utfört av Isolar till en kostnad av 333 tkr. Dessutom har tre tvättmaskiner bytts ut, kostnad 89 tkr. Underhållsplan: Föreningen har en underhållsplan som är upprättad 2000-10-26 och som senast är uppdaterad 2015-10-28 Kommande underhåll: I enlighet med upprättad underhållsplan kommer framtida underhållet av fastigheten inom den närmast 5 års period bestå av: År 2016: Montering av perlatorer och lagning av garagetak ca 50 tkr. År 2017: Balkongrenovering ca 1 100 tkr. Är 2018: Byte vvs 134 tkr. År 2020: Ny torktumlare 72 tkr, byte av lysrörsarmaturer 386 tkr och markarbete kulvert 286 tkr. Årsavgifter: Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 680 kr/m 2 och är samma som föregående år. Styrelsen har beslutat om oförändrad avgift för lägenheter för år 2016. Utöver månadsavgiften tillkommer en kabel TV-avgift på 86 kr. Månadsavgiften innefattar hushållsel, vatten och värme. Finansiering: Planerade åtgärder ska finansieras med egna medel. Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 5 964 285 kr. Under året har föreningen amorterat 173 728 kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 34 år. Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 23 (27) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 108 st varav röstberättigade medlemmar 96 st varav HSB Värmland utgör en medlem. 2

Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2015 2014 2013 2012 Nettoomsättning, tkr 4 258 4 244 4 234 4 170 Resultat efter finansiella poster, tkr 1 030 1 132 319-1 028 Soliditet, % 50% 45% 39% 35% Årsavgift/kvm bostadsrättsyta 680 680 680 667 Låneskuld/kvm totalyta bostad och lokal 1 001 1 030 1 077 1 122 Drifts-/personalkostnader, kr/kvm 400 420 436 456 Förslag till resultatdisposition Till stämmans förfogande står följande belopp i kronor: Balanserat resultat 1 057 052 Disposition från fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad 422 410 Avsättning till fond för yttre underhåll* -638 357 Årets resultat 1 030 088 Summa fritt eget kapital att disponera av stämman 1 871 193 Styrelsen föreslår att balanserat resultat disponeras enligt nedan: Balanserat resultat, överföres i ny räkning 1 871 193 * Avsättning till underhållsfond följer antagen underhållsplan, exkl. stammar. Ytterligare upplysningar vad beträffande föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. Från och med 1 januari 2015 har man ansett att styrelsen är behörigt organ vad gäller beslut om avsättning och uttag ur fond för yttre underhåll i enlighet med den godkända underhållsplanen. Förändringen innebär att årets förändring av yttre fond bokas direkt mot bundet eget kapital samma år som det avser. Detta innebär att resultatdisopsitionen förändras gentemot tidigare år. För mer info se not om eget kapital. 3

RESULTATRÄKNING 2015-01-01 2014-01-01 Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Rörelseintäkter Nettoomsättning 1 4 257 946 4 244 213 Övriga rörelseintäkter 2 75 140 4 995 Summa rörelseintäkter 4 333 086 4 249 208 Rörelsekostnader Drift- och fastighetskostnader 3-2 215 247-2 364 156 Övrig externa kostnader -78 347-73 317 Underhåll enligt plan -422 410-99 113 Personalkostnader och arvoden 4-166 905-135 432 Avskrivning av materiella anläggningstillgångar -258 992-258 992 Summa rörelsekostnader -3 141 902-2 931 009 Rörelseresultat 1 191 185 1 318 198 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 5 3 104 20 554 Räntekostnader och liknande resultatposter 6-164 201-206 764 Summa finansiella poster -161 097-186 210 Resultat efter finansiella poster 1 030 088 1 131 988 Årets resultat 1 030 088 1 131 988 4

BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7 7 722 336 7 981 328 Summa materiella anläggningstillgångar 7 722 336 7 981 328 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 8 500 500 Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500 Summa anläggningstillgångar 7 722 836 7 981 828 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 3 374 4 597 Övriga fordringar 9 2 812 10 908 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 17 671 134 953 Summa kortfristiga fordringar 23 857 150 458 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 11 2 002 090 1 000 000 Kassa och bank 12 3 701 748 3 609 423 Summa omsättningstillgångar 5 727 695 4 759 880 SUMMA TILLGÅNGAR 13 450 531 12 741 708 5

BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 13 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 588 500 588 500 Fond för yttre underhåll 4 303 633 3 512 178 Summa bundet eget kapital 4 892 133 4 100 678 Fritt eget kapital Balanserat resultat 841 105 500 572 Årets resultat 1 030 088 1 131 988 Summa fritt eget kapital 1 871 193 1 632 560 Summa eget kapital 6 763 326 5 733 238 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 14 5 854 454 5 963 721 Summa långfristiga skulder 5 854 454 5 963 721 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 14 109 831 174 292 Leverantörsskulder 146 599 431 638 Skatteskulder 2 884 11 855 Övriga skulder 15 28 158 28 128 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 545 279 398 837 Summa kortfristiga skulder 832 752 1 044 750 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 13 450 531 12 741 708 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter 17 Fastighetsinteckningar 8 795 000 8 795 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga 6

TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2). Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad har tidigare avskrivits enligt en progressiv plan på 60 år. En ny teknisk bedömning har gjorts av nyttjandeperioden till 70 år och rak avskrivning. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % Ursprunglig byggnad 2,2 Tillkommande utgifter 7-10 Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråkstagande från underhållsfonden beslutas av styrelsen. Eventuella extra reservering till yttre fond beslutas av föreningsstämman. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som en privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till 4 206 tkr. NOTER 1 Nettoomsättning 2015 2014 Årsavgifter bostäder 4 052 220 4 052 220 Hyror 90 684 90 684 Överlåtelse- och pantavgifter 23 815 28 862 Övrigt 99 072 99 072 Brutto 4 265 791 4 270 838 Avgiftsbortfall bostäder 0-21 650 Hyresbortfall övrigt -7 845-4 975 Summa nettoomsättning 4 257 946 4 244 213 7

2 Övriga rörelseintäkter 2015 2014 Övriga intäkter 75 140 4 995 3 Drift- och fastighetskostnader 2015 2014 Fastighetsskötsel och städning -399 364-402 546 Löpande underhåll/reparationer -87 752-167 081 Uppvärmning -576 463-637 549 El -342 576-352 066 Vatten -184 713-196 292 Sophämtning -48 549-46 355 Övriga avgifter -81 574-82 004 Förvaltningskostnader -236 308-273 524 Fastighetsavgift/Fastighetsskatt -35 532-44 426 Försäkringspremier -116 804-108 655 Övrigt -105 611-53 658 Summa drift- och fastighetskostnader -2 215 247-2 364 156 4 Personalkostnader och arvoden 2015 2014 Löner för anställda och vicevärd -62 499-56 694 Styrelsearvoden -72 984-60 251 Revisionsarvode föreningsvald revisor -3 560-2 664 Övriga arvoden -375 0 Övriga personalkostnader -503-833 Sociala avgifter -26 984-14 990 Summa personalkostnader och arvoden -166 905-135 432 Föreningen har ingen anställd personal. 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2015 2014 Ränteintäkter 3 104 20 554 6 Räntekostnader och liknande resultatposter 2015 2014 Räntekostnader -164 101-206 489 Övriga finansiella kostnader -100-275 Summa räntekostnader och liknande resultatposter -164 201-206 764 8

7 Byggnader och mark 2015-12-31 2014-12-31 Föreningen äger fastigheterna Molkom 1:458 och Molkom 1:160 Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 11 486 294 11 486 294 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 11 486 294 11 486 294 Ingående ackumulerade avskrivningar 4 204 966 3 945 974 Årets avskrivningar 258 992 258 992 Utgående ackumulerade avskrivningar 4 463 958 4 204 966 Anskaffningsvärde mark 700 000 700 000 Utgående redovisat värde byggnader och mark 7 722 336 7 981 328 Specifikation byggnader och mark Anskaffn.- Ing. ack av- och Årets Avskrivnings- Bokfört värde värde nedskrivning avskrivning tid 2014-12-31 Ursprunglig byggnad 11 068 327 3 880 507 248 300 1974-2043 6 939 520 Garage 53 997 53 997 0 Värmeanläggning 243 720 243 720 0 Sopsorteringsskåp 80 250 24 075 8 025 2012-2021 48 150 Rumsgivare 40 000 2 667 2 667 2014-2028 34 666 Byggnader 11 486 294 4 204 966 258 992 7 022 336 Mark 700 000 Summa byggnader och mark 7 722 336 7 981 328 Fastighetens taxeringsvärde uppgår till 11 847 000 kr (11 847 000 kr). Värdeår 1974. Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/Hyreshus 9 800 000 2 047 000 11 847 000 8 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2015-12-31 2014-12-31 Andel i HSB 500 500 9 Övriga fordringar 2015-12-31 2014-12-31 Skattekonto 2 812 10 908 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2015-12-31 2014-12-31 Ränteintäkter 0 478 Försäkring 0 116 804 Kabel-TV 17 671 17 671 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 17 671 134 953 9

11 Övriga kortfristiga placeringar 2015-12-31 2014-12-31 Räntesats Löptid Swedbank specialkonto 0,32% ej bunden 2 002 090 1 000 000 12 Kassa och bank 2015-12-31 2014-12-31 Swedbank penningmarknadskonto 3 701 748 3 609 423 13 Eget kapital Bundet Eget kapital Fritt Eget Kapital Medlems- Fond yttre Balanserat Årets insatser underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång 588 500 3 512 178 500 572 1 131 988 Resultatdisposition enligt stämmobeslut 575 508 556 480-1 131 988 Avsättning framtida underhåll enligt plan 638 357-638 357 Disposition av yttre fond -422 410 422 410 Årets resultat 1 030 088 Belopp vid årets utgång 588 500 4 303 633 841 105 1 030 088 14 Skulder till kreditinstitut 2015-12-31 2014-12-31 Lånegivare Räntesats Löptid SBAB 2,26% 0 68 892 SBAB 1,90% rörlig 3 mån* 1 230 728 1 263 035 SBAB 1,90% rörlig 3 mån* 1 285 637 1 313 754 Stadshypotek 1,45% 2015-10-30-2017-10-30 990 388 1 000 492 Stadshypotek 2,16% 2014-10-30-2019-10-30 1 239 040 1 252 220 Stadshypotek 4,59% 2006-12-08-2016-12-01 1 218 492 1 239 620 Summa skulder till kreditinstitut 5 964 285 6 138 013 Avgår kortfristig del 109 831 174 292 Långfristig del av skulder till kreditinstitut 5 854 454 5 963 721 * Villkorsändrade 2016-01-14, ränta 2,09% bundna på ett år. Beräknad amortering de närmaste 5 åren är 174 tkr årligen. Om 5 år beräknas skulden till kreditgivare uppgå till 5 094 tkr. 15 Övriga skulder 2015-12-31 2014-12-31 Inre fond 26 706 26 706 Källskatt december 1 452 1 422 Summa övriga skulder 28 158 28 128 10

ÅRSREDOVISNING Den redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsre- dovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och noter. 1. Förvaltningsberättelsen Redogör i text och tabeller för verksamheten. 2. Resultaträkningen än ett år. Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna- den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls- fond ska disponeras. Anläggningstillgångar Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom föreningen, t ex fastigheterna. Omsättningstillgångar Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år. Långfristiga skulder Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt Kortfristiga skulder De skulder som föreningen ska betala inom ett år. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig 3. Balansräkningen likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar (t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontanter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt disponibla vinstmedel/ansamlad förlust. TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN Driftskostnader Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkningsamt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning som inte ingår i föreningens underhållsplan. Underhållskostnader Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som kostnad i resultaträkningen. Värdehöjande underhåll Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som redovisas som investering i balansräkningen och kostnads- förs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) Avskrivningar Avskrivningar måste ske på grund av ålder och nyttjande. Genom att bokföra en anskaffning som tillgång (aktivera) och skriva av den under en beräknad livslängd fördelas anskaffningskostnaden över flera år. skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god. Soliditet Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som föreningens totala egna kapital i procent av balansomslutningen. Föreningens underhållsfond Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa för- eningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande. Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs. OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan.. Ställda säkerheter Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på belopp som i regel motsvarar erhållna lån. REVISIONSBERÄTTELSEN Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller täckande av underskott, samt att de till- eller avstyrker huruvida föreningsstämman bör bevilja ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter.