ÅRSREDOVISNING 2016 HSB BRF BERGÅSEN I SKOGHALL

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2016 HSB BRF BERGÅSEN I SKOGHALL

2 ÅRSREDOVISNING 2016 HSB BRF BERGÅSEN I SKOGHALL Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box Karlstad tel ,

3 ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening Bergåsen i Skoghall FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen med säte i Skoghall får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret Årsredovisningen är upprättad enligt BFNAR 2016:10, (Årsredovisning i mindre företag). Allmänt om verksamheten Fastigheten: Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med en fastighet i Skoghall, Mörmon 51:4, som stod färdigställd år Fastigheten består av 171 bostäder på totalt m2 i sex byggnader på Prästgårdsvägen A-C, A-D. Föreningen har 24 st RoK, 66 st 2 RoK samt 81 st 3 RoK. Det finns dessutom en bostadsrättslokal på 68 m2 samt två hyreslokaler på 42 m2, vilka är sammanslagna till en föreningslokal på 110 m2. Lokalerna används av föreningen som möteslokal och vicevärdskontor. Lokalen hyrs även ut till medlemmarna. Föreningen har även ett övernattningsrum samt en styrketräningslokal. Föreningen har 205 st bilplatser varav 172 st med motorvärmare till medlemmarna och resterande 33 st används till besökande samt tillfällig uppställning. Föreningen är ett privatbostadsföretag enligt inkomstskattelagen (1999:1229), vars huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar: Föreningen har 2011 års normalstadgar version 4 för HSB bostadsrättsföreningar med tillhörande komplement. Föreningsstämma mm : Ordinarie föreningsstämma hölls den 10 maj Under verksamhetsåret har 13 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs Staffan Skoglund och Roland Stridh, med övriga styrelseledamöter som suppleanter. Föreningen närvarade vid HSB Värmlands fullmäktigemöte. Styrelse: Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma: Staffan Skoglund ordförande Roland Stridh vice ordförande, vice sekr Kristina Eriksson sekreterare i tur att avgå Barbro Johansson ledamot Lena Hermansson ledamot Anders Dahlberg ledamot i tur att avgå Jimmi Persson ledamot i tur att avgå Hampus Askling ledamot, studieorg. i tur att avgå Christer Svahn utsedd av HSB Värmland 1

4 Firmatecknare: Föreningens firma har tecknats av Staffan Skoglund, Roland Stridh, Håkan Eriksson och Kristina Eriksson, två i förening. Valberedning: Valberedningen har bestått av Leif Thydén, Ann-Charlotte Dahlgren och Svein Inge Håkonsen. Revisorer: Revisorer har varit Leif Thydén med Roland Olsson som suppleant, valda av föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. Förvaltning: Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Fastighetsskötseln utförs av Råum s Maskin. Intern förvaltare/vicevärd har Håkan Eriksson varit under året. Försäkring: Föreningens fastighet är fullvärdesförsäkrad i Protector Forsikring ASA där även bostadsrättstillägg ingår. Väsentliga avtal: Föreningen har bla. avtal med nedanstående: Leverantör Avtalstyp HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning Råum s Maskin Fastighetsskötsel Fortum Markets El och elnät Hammarö Energi Fjärrvärme Hammarö Kommun Vatten ComHem Tv Securitas Bevakning Protector Forsikring ASA Fastighetsförsäkring Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar: Åtgärd År Fasad, fönster och balkonger 2010 Omläggning av yttertak 2015 Väsentliga händelser under räkenskapsåret Stadgeenlig besiktning: Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts Reparationer: Inga större oförutsedda reparationer har ägt rum under året. Underhåll: Under året har större underhåll/tillkommande utgifter utförts: Byte av resterande lägenhetsdörrar 225 tkr, målning av trapphus 269 tkr, utbyte av belysning i trapphus och parkarmaturer 300 tkr, upprustning av lekplats 250 tkr, utbyte av pump och styrsystem i UC 125 tkr samt partiella stambyten 111 tkr. 2

5 Underhållsplan: Föreningen har en 15-årig underhållsplan, upprättad och godkänd av styrelsen, som reviderades senast Enligt upprättad underhållsplan skall stambyte genomföras år 2020 till en kostnad av Tkr i 2016 års penningvärde. Årsavgifter: Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 750 kr/m2 och är en höjning med 1% från föregående år. Styrelsen har beslutat om att höja avgiften för lägenheter för år 2017 med 2%. Månadsavgiften innefattar uppvärmning och vatten. Utöver månadsavgiften tillkommer kostnad för hushållselen. Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till kr. Under året har föreningen amorterat kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 18 år. Föreningen har under 2016, efter domstolsbeslut, sagt upp en lägenhetshavare på grund av nekat tillträde till dennes lägenhet. Lägenhetshavaren hade, utan framgång, överklagat Tingsrättens dom i december 2015 till såväl Hovrätten som Högsta Domstolen. Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 16 (10) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 201 st varav röstberättigade medlemmar 167 st varav HSB Värmland utgör en medlem. Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning Nettoomsättning, tkr Resultat efter finansiella poster, tkr Soliditet, % 46% 42% 41% 43% Årsavgift kr/kvm bostadsrättsyta Låneskuld kr/kvm totalyta bostad o lokal Drifts-/personalkostnader, kr/kvm

6 Belopp vid Medlems- Upplåtelse- Fond yttre Balanserat Årets insatser avgift underhåll resultat resultat årets ingång Under året erlagda insatser Resultatdisposition enligt stämmobeslut Avsättning framtida underhåll enligt plan Disposition av yttre fond enligt styrelsebeslut Bundet Eget Kapital Fritt Eget Kapital Årets resultat Belopp vid årets utgång Resultatdisposition Från och med 2015 har man ansett att styrelsen är behörigt organ vad gäller beslut om avsättning och uttag ur fond för yttre underhåll i enlighet med den godkända underhållsplanen. Detta innebär att årets förändring av yttre fond bokas direkt mot bundet eget kapital samma år som det avser. Balanserat resultat Disposition ur underhållsfonden motsvarande årets underhållskostnad Avsättning till underhållsfonden* Årets resultat Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman Styrelsen föreslår att balanserat resultat disponeras enligt nedan: Balanserat resultat överföres i ny räkning *) Avsättning till underhållsfonden överensstämmer med upprättad plan. Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 4

7 RESULTATRÄKNING Belopp i kr Not Rörelseintäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Rörelsekostnader Drift- och underhållskostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader och arvoden Avskrivning av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Årets resultat

8 BALANSRÄKNING Belopp i kr Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

9 BALANSRÄKNING Belopp i kr Not Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Medlemsinsatser Fond för yttre underhåll Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

10 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag. Årsredovisningen är upprättad för första gången i enlighet med BFNs. allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det nämast föregående räkenskapsåret. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad skrivs av enligt en rak avskrivningsplan på 83 år. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % Ursprunglig byggnad 0,8 Tillkommande utgifter 2,0 Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråktagande från underhållsfonden beslutas av styrelsen. Eventuell extra reservering till yttre fond beslutas av föreningsstämman. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som ett privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till tkr. NOTER 1 Nettoomsättning Årsavgifter bostäder Årsavgifter lokaler Hyror Överlåtelse- och pantavgifter Övrigt Summa nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Ersättning från försäkringsbolag Övriga intäkter Summa övriga rörelseintäkter

11 3 Drift- och underhållskostnader Fastighetsskötsel och städning Löpande underhåll/reparationer Underhåll enligt plan Uppvärmning El Vatten Sophämtning Övriga avgifter Förvaltningskostnader Fastighetsavgift/Fastighetsskatt Försäkringspremier Övrigt Summa drift- och underhållskostnader Personalkostnader och arvoden Löner för anställda och vicevärd Styrelsearvoden Arvoden arbetskommittéer Revisionsarvode föreningsvald revisor Övriga arvoden Övriga personalkostnader Sociala avgifter Summa personalkostnader och arvoden Medelantalet anställda Föreningen har endast timanställda av mindre omfattning 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter Summa övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader Summa räntekostnader och liknande resultatposter Byggnader och mark Föreningen äger fastigheten Mörmon 51:4. Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Anskaffningsvärde mark Utgående redovisat värde byggnader och mark

12 Specifikation byggnader och mark Anskaffn.- Ing. ack av- och Årets Avskrivnings- Bokfört värde värde nedskrivning avskrivning tid Ursprunglig byggnad Fasad/fönster/balkonger Byggnader Mark Summa byggnader och mark Fastighetens taxeringsvärde uppgår till kr ( ). Värdeår Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/Hyreshus Lokaler Andra långfristiga värdepappersinnehav Andel i HSB Summa andra långfristiga värdepappersinnehav Övriga fordringar Skattefordran Skattekonto Summa övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Försäkring Kabel-TV Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Swedbank Handkassa Summa kassa och bank Skulder till kreditinstitut Långivare Räntesats Löptid SBAB 1,79% SBAB 1,40% Summa skulder till kreditinstitut Avgår kortfristig del Långfristig del av skulder till kreditinstitut Beräknad amortering de närmaste 5 åren är 800 tkr årligen. Om 5 år beräknas skulden till kreditgivare uppgå till 13,8 mj kr. Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar Panter och därmed jämförliga säkerheter som ställts för egna skulder Eventualförpliktelser Inga Inga 10

13

14

15

16 ÅRSREDOVISNING Den redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och noter. 1. Förvaltningsberättelsen Redogör i text och tabeller för verksamheten. Anläggningstillgångar Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom föreningen, t ex fastigheterna. Omsättningstillgångar Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år. Långfristiga skulder Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt 2. Resultaträkningen än ett år. Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna- Kortfristiga skulder den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska De skulder som föreningen ska betala inom ett år. till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls- Likviditet fond ska disponeras. Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig 3. Balansräkningen likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god. (t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontanter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). Soliditet Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som föreningens totala egna kapital i procent av balansomslutningen. omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkning- Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt disponibla vinstmedel/ansamlad förlust. TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN Driftskostnader Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. samt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning som inte ingår i föreningens underhållsplan. Föreningens underhållsfond Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa för- eningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande. Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs. OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De Underhållskostnader Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som kostnad i resultaträkningen. pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan.. Ställda säkerheter Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på Värdehöjande underhåll Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som redovisas som investering i balansräkningen och kostnadsförs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) belopp som i regel motsvarar erhållna lån. REVISIONSBERÄTTELSEN Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller Avskrivningar Avskrivningar måste ske på grund av ålder och nyttjande. Genom att bokföra en anskaffning som tillgång (aktivera) och täckande av underskott, samt att de till- eller avstyrker huruvida föreningsstämman bör bevilja ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter. skriva av den under en beräknad livslängd fördelas anskaffningskostnaden över flera år.