Sunne kommun 2018 och flerårsplan för åren 2019-2020 Antagen av Kommunfullmäktige 2017-06-19 66
Innehållsförteckning Sammanfattning och budgetförutsättningar 1 Resultatbudget 14 Balansbudget 15 Kassaflödesplan 16 Investeringsbudget 17 Verksamhetsplaner Kommunchef 21 Verksamhetsstöd och kommunikation 25 Teknik och kost 27 Barns lärande 29 Vuxna och ungdomars lärande 31 Individstöd 33 Vård och omsorg 35 Samhällsbyggnad och säkerhet 37 Valnämnden 39 Kommunrevisionen 40
Kommmunfakta 2018 Antal invånare i Sunne kommun 1 januari 2000 13 613 2001 13 619 2002 13 551 2003 13 573 2004 13 586 2005 13 604 2006 13 586 2007 13 591 2008 13 566 2009 13 473 2010 13 345 2011 13 255 2012 13 142 2013 13 102 2014 13 011 2015 13 099 2016 13 208 2017 13 425 Mandat i kommunfullmäktige 2015-2018 Parti Mandat Socialdemokraterna (S) 12 Centerpartiet (C) 9 Moderata samlingspartiet (M) 6 Hela Sunne 5 Sverigedemokraterna (Sd) 4 Folkpartiet liberalerna (Fp) 2 Miljöpartiet de gröna (Mp) 2 Vänsterpartiet (V) 1
för år 2018 och flerårsplan för åren 2019-2020 processen processen fungerar så att fullmäktige fastställer ekonomiska ramar för varje verksamhet i juni månad. De ramar som fastställs av kommunfullmäktige ska grundas på politiska beslut och prioriteringar som gäller verksamhetens omfattning, inriktning och kvalitet. Beslutet är den yttersta restriktionen för vad verksamheten får kosta. Rambeslutet blir därmed, ur ekonomisk synvinkel, ett formellt beslut om budget för år 2018. dialogen har genomförts med Kommunstyrelsen, utskottsordförande och partiföreträdare där dialog förts om budgetförutsättningar och verksamheternas behov. Behovsbild för olika målgrupper och jämförelsetal har presenterats och diskuterats som ett underlag i prioriteringsarbetet vid dessa möten. Detaljplanering hösten dialog 09 februari 14,15 mars 3, 28 april 4, 8 maj beslut KF fastställer ekonomiska ramar juni förutsättningar Intäkter och ramtilldelning Kommunens uppräknade preliminära skatteunderlag för 2018 är 25,6 miljoner skattekronor. Kommunens intäkter för 2018-2020 är hämtade från SKL:s prognos från april. beredningen har i sitt arbete försökt att balansera ekonomi- och verksamhetsmål ur ett helhetsperspektiv. arbetet har försökt att nå balans mellan kostnader och intäkter och de ramar som verksamheterna är tilldelade. Investeringsnivån är fortsatt hög då behoven är stora inom flera områden. Den enskilt största investeringen är ny förskola. Nya prioriteringar bör göras inför 2019-2020. Beräknade skatte- och bidragsintäkter har varit grunden i ramtilldelningen. Utgångspunkten i ramfördelningen har varit verksamheternas presentation av behov för år 2018-2020 och antaganden om utvecklingen av löne- pris och kostnadsnivåer. Kravet på verksamheterna att hålla tilldelad budgetram är fortsatt viktigt. Förslaget innebär att verksamheternas sammanlagda budgetramar ökar med 1,4% i jämförelse med prognos för 2017 eller 2,5% i förhållande till 2017 års budget. Verksamheternas förslag finns i bifogade 1
verksamhetsplaner. Kommunstyrelsen uppdrog till Kommunchefen att göra ytterligare förändringar för att nå ett resultat som motsvarar 1 % vilket för 2018 innebär ett sparbeting om 5 mkr. I budgetförslaget för 2018 beräknas löneökningen 3,0 % (från 1 april) räknat på 2017 års lönenivå. Arvodena beräknas med utgångspunkt från riksdagens ledamöters arvoden och viss procent av den summan. Arvodena räknas upp med 2 % för 2018. Befolkning Intäkterna i form av kommunalskatt och kommunalekonomisk utjämning har beräknats utifrån prognosvärden framtagna under april månad och bygger på c:a 13 360 invånare (1 november 2017). I kalkylen för 2019 och 2020 har kommunstyrelsen räknat med en befolkningsminskning med 50 personer per år. 120 115 Befolkningsutveckling 2016-2025 (index) 110 105 100 95 90 1-5 år 6-15 år 16-18 år 80-w Totalt 85 80 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2
Finansiell analys av budget 2018-2020 Sunne kommun budgeterar ett resultat för 2018 på 8,1 mkr. Relateras kommunens budgeterade resultat till skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag beräknas resultatet hamna på 1,0 %. Resultaten under 2019 och 2020 har budgeterats till 1,0 %. Resultaten uppfyller de finansiella mål kommunfullmäktige satt för god ekonomisk hushållning i Sunne kommun. Eventuellt ökade skatte- och bidragsintäkter utöver de som är kända då budgeten beslutas, ska tillföras resultatet. Noterbart är att det krävs besparingar eller varaktiga intäktsförstärkningar på ca 25 mkr för att nå 1 procentnivåmålet år 2020. Sunnes totala bruttoinvesteringar beräknas under 2018 uppgå till 59,2 mkr, vilket fortfarande ligger på en hög volym. Totalt under perioden mellan 2018 till 2020 beräknas kommunen investera brutto för 192 mkr. Självfinansieringsgraden av investeringarna beräknas under 2018 uppgå till 76 %. Det innebär att investeringarna under 2018 inte förväntas kunna finansieras med skatteintäkter och investeringsinkomster, utan kommunen måste använda extern nyupplåning för att finansiera investeringarna. Under de tre åren mellan 2018 och 2020 beräknas självfinansieringsgraden i genomsnitt uppgå till 71 %. Begreppet god ekonomisk hushållning innehåller både ett finansiellt perspektiv och ett som berör själva verksamheten. Det senare handlar om kommunens förmåga att bedriva verksamheten kostnadseffektivt och ändamålsenligt. Det måste finnas ett samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. Utöver fyra finansiella mål finns fjorton verksamhetsmål som kommunstyrelsen ska rapportera utfallet för i samband med årsredovisningen. Kommunstyrelsen kommer under hösten 2017 att fatta beslut om målvärden för de framtagna målen. En bedömning görs att 75 % av verksamhetsmålen ska vara uppfyllda för att kommunen ska anses ha uppnått god ekonomisk hushållning. Modell för finansiell analys För att kartlägga och analysera resultat, utveckling och ställning för Sunne kommun används en finansiell analysmodell som utvecklats av Kommunforskning i Västsverige. Modellen utgår från fyra viktiga finansiella aspekter. Dessa är det finansiella resultatet, kapacitetsutvecklingen, riskförhållanden samt kontrollen över den finansiella utvecklingen. Mål för God ekonomisk hushållning Sunne har beslutat om fyra finansiella mål för god ekonomisk hushållning i antagna riktlinjer för god ekonomisk hushållning, måttet för soliditet inkl. ansvarsförbindelsen har lagts till i bugetdokumentet. En avstämning av dessa görs i detta avsnitt som även beskriver de tre lagstadgade kraven; god ekonomisk hushållning, balanskrav och resultatutjämningsreserv. 3
Resultat och kapacitet Skatteintäkter och nettokostnadsutveckling 2018 2019 2020 Skatteintäkts- och kommunalekonomisk utjämningsutveckling (%) 2,2 1,6 1,6 Nettokostnadsutveckling exkl. jämförelsestörande poster (%) 2,1 1,9 1,7 Ökningstakten av kommunens skatteintäkter inklusive kommunalekonomisk utjämning beräknas avta under den kommande treårsperioden från 2,2 % till 1,6 % per år. Det är en lägre ökningstakt än under 2017. Kommunen budgeterar en oförändrad skattesats med 22,15 % under perioden. Kommunens nettokostnader beräknas öka mellan 2018-2020 med 5 % men för att klara en ökningstakt på 2%, som innebär ett resultat som motsvarar 1 % av skatteintäkter och generella statsbidrag för åren 2019 och 2020, krävs en besparing på c:a 25 mkr. Årets resultat och jämförelsestörande poster 2018 2019 2020 Årets resultat (mkr) 8,1 7,9 8,0 Årets resultat exkl. jämförelsestörande poster (mkr) 8,1 7,9 8,0 Årets resultat/skatteintäkter samt Kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag (%) Årets resultat exkl. jämförelsestörande poster/ skatteintäkter samt kommunalekonomiskutjämning och statsbidrag (%) 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 Relateras kommunens resultat till skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag beräknas kommunen under 2018 redovisa ett resultat på 1,0 %. Jämfört med utfall 2016 är det en försämring med 2,8 procentenheter och prognos för 2017 är det en förbättring med 0,7 procentenheter. Kommunen budgeterar inga större jämförelsestörande engångsposter under perioden, vilket innebär att även kommunens resultat exklusive jämförelsestörande engångsposter i förhållande till skatteintäkterna också beräknas uppgå till 1,0 %. Under åren 2019 och 2020 budgeteras ett resultat i förhållande till skatteintäkterna på 1 %. Även dessa år budgeteras inga jämförelsestörande engångsposter. Det ska dock noteras att det lagts in ett s.k. ospecificerat sparbeting på 25 mkr som gör att budgeten balanserar. Sunnes finansiella mål är att resultatet exkl. jämförelsestörande poster ska uppgå till minst 1 % av skatteintäkterna under en rullande treårsperiod. Det ger utrymme för att över en längre tid skattefinansiera större delen av normal investeringsvolym i kommunen. Det innebär att kommunens kort- och långsiktiga finansiella handlingsutrymme, i form av likviditet och soliditet behålls. 4
erad investeringsvolym 2018 2019 2020 Investeringsvolym brutto (mkr) 59,2 61,7 71,5 Investeringsvolym efter avdrag för investeringsinkomster (netto) (mkr) 59,2 61,7 71,5 Investeringsvolym /skatteintäkter och generella statsbidrag (%) 7,5 7,8 8,9 Sunnes samlade investeringsvolym beräknas under 2018 uppgå till 59,2 mkr, vilket är en fortsatt hög nivå. Under 2020 beräknas ett nytt särskilt boende för äldre påbörjas vilket är en stor enskild investering under perioden. Kommunen bidrar också till att göra investeringar i statlig infrastruktur (främst järnväg). Totalt bidrar kommunen med 12 mkr under de kommande tre åren. Totalt under perioden 2018 till 2020 beräknas kommunen investera för 192 mkr. Av de totala investeringarna beräknas (21 mkr) drygt 35 % under perioden göras i fastigheter och cirka 29 % läggs på infrastruktur och gator. Investeringar i VA-verksamhet/renhållning beräknas omfatta 13 %. Internränta som är lika med kalkylerad ränta för de investeringar som gör beräknas vara 2,9 % för budgetåret 2018. Självfinansiering av investeringar 2018 2019 2020 Självfinansieringsgraden av investeringar (%) 76 74 65 Självfinansieringsgraden av investeringarna mäter hur stor andel av investeringarna som kan finansieras med årets resultat före avskrivningar. 100 % innebär att kommunen kan skattefinansiera samtliga investeringar som är genomförda under året, vilket i sin tur innebär att kommunen inte behöver låna till investeringarna och att kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme stärks. Självfinansieringsgraden av investeringarna beräknas under 2017 uppgå till 50 %. Det innebär att investeringarna under året inte kan finansieras med skatteintäkter, utan kommunen måste använda viss likviditet och ta upp externa lån för att finansiera dem. Kommunen har som mål att självfinansieringsgraden av investeringarna ska uppgå till 100 % under en rullande femårsperiod. Självfinansieringsgraden bör dock inte understiga 50 % under ett enskilt år. Kommunens självfinansieringsgrad av investeringarna beräknas under perioden 2018-2020 uppgå till 71 %. Det betyder att investeringsnivån är 55 mkr högre, under treårsperioden, än det mål fullmäktige har satt för investeringsnivån. Uttryckt på ett annat sätt borde nivån (179 mkr), ha lagts ut under en femårsperiod i stället för att tryckas in på tre år. Risk och kontroll Soliditet 2018 2019 2020 Soliditet (%) 52 52 51 Soliditet inkl. samtliga pensionsförpliktelser och löneskatt (%) 17 18 18 5
Soliditeten är ett mått på kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme. Det visar hur stor del av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital. Ett viktigt kriterium för god ekonomisk hushållning är att soliditeten över en tidsperiod inte försvagas utan utvecklas i positiv riktning. Detta innebär då att kommunen blir mindre skuldsatt och ökar sitt finansiella handlingsutrymme inför framtiden. Soliditeten inkl. samtliga pensionsförpliktelser och löneskatt beräknas under 2018 uppgå till 17 %. Under 2018 och 2019 beräknas den vara 18 %. Kommunfullmäktige har i riktlinjerna för god ekonomisk hushållning angett att kommunens soliditet inkl. samtliga pensionsförpliktelser ska ligga på oförändrad nivå. Målsättningen är att i budget för 2020 nå nivån 18 %, vilket är högre än nivån i bokslut 2016 som var 16 %. En bidragande orsak till förbättringen, är den avbetalning som gjorts på de pensionsförpliktelser som ligger utanför balansräkningen. Om man ser till soliditetsnivån som mäts inom balansräkningen minskar nivån från 56 % i bokslut 20161till 52 % i budget 2020. En hög investeringsvolym i förhållande till de årliga resultateten är orsaken till att soliditetsnivån sjunker. Kommunalskatt Under 2017 uppgick Sunnes kommunalskatt till 22,15 %. Skattesatsen höjdes år 2013 med 0,35 procentenheter och har varit oförändrad de fyra senaste åren. Ett av kommunens fyra finansiella mål för god ekonomisk hushållning är att kommunens skattesats ska var oförändrad (ligga under det länsvisa genomsnittet). Den länsvisa skattesatsen för 2017 är 22,04%. I de sexton kommunerna i Värmlands län varierade kommunernas skattesatser under 2017 mellan 21,50 % i Arvika till 22,50 % i Torsby m.fl. Den genomsnittliga skattesatsen i länet uppgår under 2017 till 22,04 %. Sunne hade med sina 22,15 % den sjätte lägsta skatten bland kommunerna i Värmlands län. Genomsnitt för hela riket är 20,75 %. Avslutande kommentar en för Sunne kommun har upprättas enligt riktlinjerna för god ekonomisk hushållning. Kommunen uppfyller under perioden 2018-2020 resultatkravet på 1 %, som fullmäktige har beslutat i riktlinjerna men ett ospecificerat sparkrav finns för 2018 på 4,9 mkr och även för åren 2019 och 2020 finns ytterligare sparkrav med c: 25 mkr. en innebär dock att kommunen beräknas uppfylla balanskravet, och ett resultatmål för 2018 sätts till 1,0 %. Målet om oförändrad skattesats har varit en av grundstenarna i budgetarbetet och beräknas kunna nås. De övriga två finansiella målen för god ekonomisk hushållning, soliditet beräknas kunna nås och självfinansieringsgrad av investeringar beräknas inte kunna nås utifrån de förutsättningar som arbetats fram under budgetprocessen. För att kunna uppfylla de finansiella målen för Sunne, krävs en god verksamhets- och ekonomistyrning med fokus på aktiv uppföljning för att kunna parera förändringar i budgetförutsättningarna. Områden som är fortsatta viktiga är att analysera och anpassa är investeringsvolymer, löneavtal och volymförändringar inom verksamheten. En del förändringar har påbörjats under 2017 då asylsökande som bor i kommunen har minskat vilket kräver anpassningar både inom HVB-boende och inom skolans verksamheter. Även 6
kostnadsjämförelser med andra kommuner bör fortsätta eftersom det finns ett stort sparbeting för de närmaste åren. Finansiella nyckeltal % Bokslut 2016 RESULTAT-KAPACITET 2018 2019 2020 Skatteintäkts- och kom.ek, utjämning utveckling (%) 7,6% 2,2% 1,6% 1,6% Nettokostnadsutveckling (%) (förändringen 2018-2020 innefattar ett sparbeting för att nå denna utveckling) 5,0% 2,0% 2,6% 1,7% Årets resultat/skatteintäkter samt Kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag 3,8% 1,0% 1,0% 1,0% Självfinansieringsgrad av årets investeringar (%) 63% 76% 74% 65% Nettoinvesteringar/skatteintäkter (%) 10,8% 10,4% 10,6% 11,9% Soliditet enligt balansräkningen (%) 56% 52% 52% 51% Soliditet inkl. samtliga pensionsförpliktelser 16% 17% 18% 18% Kommunal skattesats (%) 22,15 22,15 22,15 22,15 RISK OCH KONTROLL Kassalikviditet (exkl. semesterlöneskuld) 78% 66% 67% 67% Definitioner Nettokostnadsandel Kostnader i procent av skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning Självfinansieringsgrad av nettoinvesteringar Resultat före extraordinära poster + avskrivningar /nettoinvesteringar Soliditet enligt balansräkningen Eget kapital /tillgångar Soliditet inklusive ansvarsförbindelse Eget kapital-ansvarsförbindelse/tillgångar Kassalikviditet (Kortfristiga fordringar + kortfristiga placeringar + kassa och bank) / kortfristiga skulder) 7
God ekonomisk hushållning och balanskravsutredning med resultatutjämningsreserv Kommuner och landsting har sedan 1992 års kommunallag trädde i kraft haft krav på sig att verksamheten ska bedrivas enligt god ekonomisk hushållning. Under år 2000 tillkom balanskravet och under 2013 infördes en möjlighet att använda en resultatutjämningsreserv. Samtliga delar av regelverket ska årligen följas upp i årsredovisningens förvaltningsberättelse. Inledningsvis i detta avsnitt redovisas kommunens finansiella mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning som kommunfullmäktige fastställde under år 2014. Därefter följer en beskrivning av budgeterad balanskravsutredning med resultatutjämningsreserv (RUR) för perioden 2017 till 2019. Mål för God ekonomisk hushållning Då god ekonomisk hushållning är en allmänt hållen bestämmelse i kommunallagen fordras att varje kommun definierar den närmare innebörden. Det ska ske genom att riktlinjer för god ekonomisk hushållning antas av kommunfullmäktige. Vidare ska kommunen också ta fram finansiella och verksamhetsmässiga mål för god ekonomisk hushållning. Kommunen ska också besluta om man vill använda sig av en resultatutjämningsreserv. Sunne kommun har fattat beslut om Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och tillämpning av resultatutjämningsreserv under 2014. Sunne kommuns riktlinjer tar sin utgångspunkt i att varje generation ska bekosta den kommunala service som konsumeras, dvs. ingen generation ska behöva betala för det som en tidigare generation förbrukat. För att kunna leva upp till detta har kommunen beslutat om fyra finansiella mål. Dessa behandlas under detta avsnitt. I budgetprocessen som sker varje år ska en översyn av de finansiella målen göras (kortsiktiga mål). De verksamhetsmässiga målen för god ekonomisk hushållning återfinns under avsnittet i budgeten som behandlar kommunens verksamhet. Finansiella mål 1. Skattesatsen ska vara oförändrad 22,15 % År 2017 uppgick skatten i Sunne till 22,15 %. Skattesatsen har varit oförändrad de senaste fyra åren. I de sexton kommunerna i Värmlands län varierade kommunernas skattesatser under 2017 mellan 21,50 % i Arvika till 22,50 % i Torsby m.fl. Den genomsnittliga skattesatsen i länet uppgick under 2017 till 22,04 %. Sunne hade med sina 22,15 % den sjätte lägsta skatte bland kommunerna i Värmlands län. Genomsnitt för hela riket är 20,75 %. För perioden 2018 till 2020 budgeteras en oförändrad skattesats, vilket bör ge möjlighet att målet uppfylls under perioden. 2. Resultatet ska vara minst 1 % av summan av skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag Kommunfullmäktige har valt att sätta målet till 1,1 % av skatteintäkterna för att förhindra en utökad skuldsättning och ett minskat finansiellt handlingsutrymme. En bedömning har också gjorts att ett resultat på 2 % medför för stora krav på rationaliseringar i verksamheten i tider av ett ökat demografiskt tryck. Kommunens resultat har under 2018 budgeterats till 1,0 % och för 2019 och 2020 till 1,0 %. Detta innebär att budgeterade resultat under hela planperioden uppfyller kommunens resultatmål för god ekonomisk hushållning men att det finns ospecificerade sparbeting för alla tre åren. Kortsiktigt mål för 2018: 22,15 % Kortsiktigt mål för 2018: 1,0 % 8
3. Investeringar ska till 100 % finansieras av egna medel, över en femårsperiod Självfinansieringsgraden av investeringarna mäter hur stor andel av investeringarna som kan finansieras med resultat plus avskrivningar. 100 % innebär att kommunen kan finansiera samtliga investeringar som är genomförda under året, vilket i sin tur innebär att kommunen inte behöver låna till investeringarna och att kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme stärks. I budgetförslaget sätts målet för 2018 till 76 %, för 2019 74 % och för 2020 till 65 %. Tillsammans ger det ca 71 % under treårsperioden och det indikerar att det långsiktiga målet för självfinansieringsgraden inte uppfyller målet för god ekonomisk hushållning. Motivet till det är att behovet av reinvesteringar är mycket stora under kommande år. Avsikten är att vara mer återhållsam med investeringsnivån åren efter planperioden. Ambitionen har varit självfinansieringsgraden inte får vara lägre än 50 % under ett enskilt budgetår. Kortsiktigt mål för 2018: 76 % 4. Soliditeten, eget kapital i förhållande till totala tillgångar, ska vara lägst 53 % Soliditeten är ett mått på kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme. Den visar hur stor del av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital. Ett viktigt kriterium för god ekonomisk hushållning är att soliditeten över en längre tidsperiod inte försvagas utan utvecklas i positiv riktning. Det innebär då att kommunen blir mindre skuldsatt och ökar sitt finansiella handlingsutrymme inför framtiden. När fullmäktige beslutade om riktlinjerna var soliditetsnivån 53 % vilket enligt ovanstående resonemang då blev den långsiktiga målsättningen. Under budgetprocessen har nivån anpassats till läget efter bokslut 2016 och prognos för 2017 som bildar underlag för ny målsättning för 2018. I sektorn har det nu blivit regel att soliditetsmålet sätts med hänsyn till samtliga pensionsförpliktelser. Kommunens soliditet inklusive samtliga pensionsförpliktelser beräknas enligt budgeten nå en nivå under 2018 på 17 %. Under 2019 och 2020 beräknas den öka till 18 %. Det innebär att kommunens finansiella mål för soliditeten bör kunna uppfyllas, med hänsyn till samtliga pensionsförpliktelser. När Kommunfullmäktige antog riktlinjerna för god ekonomisk hushållning uppgick soliditeten inkl. ansvarsförbindelsen till 7,5%. Soliditeten har alltså förbättras. Kortsiktigt mål för 2018: 17 % Verksamhetsmålen, målvärden och indikatorer för god ekonomisk hushållning för åren 2018-2020 beslutas av kommunstyrelsen under hösten 2017 Målen utgår från Kommunsstrategin och de prioriterade områdena är: Livskvalitet Livslångt lärande Hållbar kommun Näringsliv och arbete. 9
Balanskravsutredning och resultatutjämningsreserv Balanskravet är ytterligare ett lagstadgat krav som kommunen måste uppfylla enligt kommunallagen. Det trädde i kraft år 2000 och utgör en undre gräns för vilket resultat som är tillåtet att budgetera och redovisa. Balanskravet innebär i korthet att kommunen ska besluta om en budget där intäkterna överstiger kostnaderna. Om resultatet ändå är negativt i bokslutet är huvudprincipen att underskottet ska återställas med motsvarande överskott inom tre år och att kommunfullmäktige i en plan ska ange hur det ska ske. Det finns dock ett undantag från huvudprincipen. Kommunfullmäktige kan med hänvisning till synnerliga skäl besluta om att inte återställa hela eller delar av ett underskott. Kommunfullmäktige kan även anta en underbalanserad budget med hänvisning till synnerliga skäl. Det är viktigt att understryka att de synnerliga skälen måste vara förenliga med god ekonomisk hushållning. Sedan 2013 finns ett lagkrav på att en så kallad balanskravsutredning ska upprättas för att räkna fram ett balanskravsresultat. Nedan redovisas en budgeterad balanskravsutredning inklusive RUR för Sunne under 2018 till 2020. Kommunen redovisar ett budgeterat resultat under 2018 på 8,1 mkr, 2019 7,9 mkr och 2020 8,0 mkr. Under alla tre åren finns ospecificerade sparbeting för att nå resultatkravet om 1%, som inte behandlats under budgetprocessen. Nästa steg i balanskravsutredningen utgörs av medel som förs till eller från resultatutjämningsreserven (RUR). Sedan 2013 är det möjligt för kommuner att tillämpa RUR och under vissa förutsättningar föra medel mellan olika år. Tanken är att överskott ska kunna reserveras i RUR under finansiellt sett starka år, då skatteintäkterna ökar ordentligt, för att sedan användas för att täcka hela eller delar av underskottet under finansiellt sett svagare år, då skatteintäkterna minskar eller endast ökar måttligt. RUR ska därigenom bidra med att skapa stabilare planeringsförutsättningar för kommunerna. Den bakomliggande tanken är alltså att det rådande konjunkturläget inte ska påverka resurstilldelningen till verksamheterna i allt för hög utsträckning. Behovet av servicen som kommunen tillhandahåller minskar i regel inte i en lågkonjunktur, utan det kan snarare vara tvärtom för vissa delar av verksamheten. Dessutom framstår det inte som ändamålsenligt att behöva göra tillfälliga neddragningar i verksamheten som sedan måste byggas upp igen när lågkonjunkturen är över. erad balanskravsutredning 2018 till 2020 Mkr 2018 2019 2020 Årets resultat 8,1 7,9 8,0 Reducering realisationsvinster 0 0 0 D:o undantagsmöjligheter 0 0 0 Orealiserade förluster i värdepapper 0 0 0 Återföring av orealiserade förluster i värdepapper 0 0 0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 8,1 7,9 8,0 Reservering till resultatutjämningsreserv (RUR) 0 0 0 Disponering av resultatutjämningsreserv (RUR) 0 0 0 Balanskravsresultat 8,1 7,9 8,0 Sunne har beslutat att använda sig av RUR. I enlighet med de krav som ställs i kommunallagens 8:e kapitel innehåller de av kommunen framtagna riktlinjerna för god 10
ekonomisk hushållning även hanteringen av RUR. Enligt kommunfullmäktiges regler kan en reservering till RUR göras med högst det belopp, som motsvarar det lägsta av antingen den del av årets resultat eller den del av årets resultat efter balanskravsjusteringar, som överstiger 1 % av skatteintäkterna samt statsbidrag och utjämning. Det är i enlighet med den lägstanivå som fastslagits i lagstiftningen. Kommunen har också beslutat att resultatutjämningsreserven får uppgå till högst 10 % av skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag. Enligt kommunfullmäktiges riktlinjer får en disponering av reserven budgeteras i det fall prognosen av det årliga underliggande skatteunderlaget för riket under budgetarbetet understiger den genomsnittliga utvecklingen de senaste 10 åren. Detta ger kommunen goda förutsättningar att vid behov genomföra ett omställningsarbete och/eller överbrygga en lågkonjunktur. I enlighet med riktlinjerna för RUR har kommunen beslutat att reservera den del av resultatet som överstiger 1 %. Detta innebär att det inte är möjligt att under planperioden reservera medel till RUR. I bokslut 2016 reserverades 13,8 mkr till RUR. Enligt tidigare modell har kommunen öronmärkt medel i balansräkningen motsvarande 11,1 mkr som kan användas för pensionskostnader och 10,1 mkr för kostnader för integrationen. (särskilda skäl) Balanskravet är uppfyllt i budgeten, men det förutsätter att ospecificerade budgeterade besparingskrav på 25 mkr genomförs senast under 2020. erad reservering eller disponering från RUR 2018 2019 2020 Ingående värde (mkr) 14,9 14,9 14,9 Reservering till RUR (mkr) 0,0 0,0 0,0 Disponering av RUR (mkr) 0,0 0,0 0,0 Utgående värde (mkr) 14,9 14,9 14,9 Utgående värde (% av skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag) 1,9 1,9 1,9 Uppskattat ingående värde Kommunen räknar med ett ingående värde under 2018 för resultatutjämningsreserven på 14,9 mkr. Under budgetperioden räknar inte kommunen med att kunna reservera ytterligare medel till RUR. 11
Föreslagen budget: beslutet för den ekonomiska styrningen under året framgår av följande punkter: 1. Årets resultat uppgår till 8 100 tkr år 2018, 7 902 tkr år 2019 och 8 032 tkr år 2020 2. Skattesatsen fastställs till 22,15kr/skkr år 2018 3. Övriga finansiella mål är: Självfinansieringsgraden av investeringar uppgår till 71% över planeringsperioden 2018-2020 och för 2018 till 76% Soliditeten inkl. ansvarsförbindelsen ska vara 17 % för 2018 Soliditeten ska vara 52 % för 2018 4. Verksamhetsmålen ska utgå från kommunstrategin och de prioriterade områden är: Livskvalitet Hållbar kommun Livslångt lärande Näringsliv och arbete Målvärden beslutas under hösten 2017 5. Kommunstyrelsen, valnämnden och kommunrevisionen tilldelas följande ekonomiska ramar för år 2018: 772 023 tkr ( Överförmyndarnämndens ram ingår i verksamhetsområde Individstöd och uppgår till: 2 238 tkr) Verksamhetsområde belopp år 2018, tkr Kommunchef 32 577 Verksamhetsstöd och kommunikation 34 773 Teknik och kost 21 879 Barns lärande 195 784 Ungdomar och vuxnas lärande 120 945 Individstöd 119 474 Vård och omsorg 200 713 Samhällsbyggnad och säkerhet 49 824 Valnämnden 250 Kommunrevisionen 749 Sparkrav -4 945 Verksamheternas nettokostnader 772 023 6. För åren 2019 och 2020 tilldelas nämnderna/verksamheterna preliminära planeringsramar enligt specifikation som framgår av resultaträkningen i budgetdokumentet. I detta belopp ingår ett sparbeting om minst 25 mkr för 2019-2020. Dessa belopp är utgångspunkten inför budgetarbetet 2019 som ska göras i dialog där 12
behov och demografiska förutsättningar för olika målgrupper ska tas fram som underlag i prioriteringsarbetet 7. Kommunfullmäktige godkänner att en checkkredit om 80 mkr kopplas till koncernkontot i Fryksdalens Sparbank, fördelat på 68 mkr för Sunne kommun, 2 mkr för Rottneros Park Trädgård AB och 10 mkr för Sunne Bostads AB. 8. Kommunstyrelsen får ta upp lån inom en total ram på 130 mkr under 2018 varav 50 mkr är nyupplåning. 9. Kommunfullmäktige beslutar, såsom för egen skuld ingå borgen för Sunne Bostads AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt högsta belopp om 250 mkr, jämte därpå löpande ränta och kostnader, Kommunstyrelsen får löpande fastställa avgiftens storlek inom borgensramen, för närvarande 0,5%. 10. Inom investeringsbudgeten om 59,2 mkr gäller anslagsbindningen per projekt. För projekten krävs särskilt igångsättningsbeslut av kommunstyrelsen. Undantaget är utredningar, löpande underhåll av fastigheter, gator och vägar, elinvesteringar, inköp av inventarier och digitalisering som får tas i anspråk direkt. För nedanstående investeringsprojekt krävs särskilt beslut av kommunfullmäktige innan de påbörjas: Industritekniska programmet Nyinvestering i Öjerviks vattenverk, 11. Partistödet för 2018 utbetalas i förskott i januari enligt regler för kommunalt partistöd, antagna av kommunfullmäktige 2014-09-29, 98. Respektive parti ska lämna in redovisning av hur partistödet använts under 2017 senast under juni 2018. 12. Inkomna medborgarförslag om: Hundrastgård avslås Hållbarplan för Sunne Ryttarförenings lokaler bifalls med 100 tkr till utredning inom investeringsbudgeten. Motion om förprojektering av stall vid Gylleby ridhus ingår i samma utredning som ovanstående medboragarförslag Motion om uppdrag att utreda förutsättningarna att införa miljöledningssystem i vissa av Sunne kommuns verksamheter. Införandet ska påbörjas inom befintlig budgetram inom va- och renhållningsverksamheterna under 2018. 13. Ett generellt sparbeting om 4 945 tkr finns i budgetramarna. 13
RESULTATBUDGET Bilaga 1 Kommunfullmäktige 2017-06-19 Bokslut BUDGET Prognos BUDGET PLAN PLAN T k r 2016 2017 2017 2018 2019 2020 Kommunchef -28 588-32 070-33 570-32 577-33 229-33 793 Verksamh stöd och kom. -38 270-33 650-34 050-34 773-35 468-36 178 Teknik o Kost -14 506-21 524-21 774-21 879-22 317-22 763 Barns Lärande -180 461-186 233-186 883-195 784-199 700-203 694 Ungdomar o vuxnas lärande -117 420-120 290-121 190-120 945-123 364-125 831 Individstöd -99 852-114 386-118 786-119 474-121 863-124 301 Vård och Omsorg -187 985-194 720-194 720-200 713-205 477-209 587 Samhällsbyggnad och säkerhet -48 357-49 409-49 409-49 824-50 820-51 837 Kommunrevision -638-693 -693-749 -764-779 Valnämnden 0-10 -10-250 -255 0 Sparbeting 4 945 21 928 25 549 Verksamheternas nettokostnader -716 077-752 985-761 085-772 023-771 329-783 213 Interndeb pensioner mm 26 543 27 000 27 000 27 500 27 000 27 000 Pensionsutbetalningar (inkl ind del) -58 963-48 295-48 295-49 789-50 500-50 499 Förändr pensionsskuld 1 005 0 0 0 0 0 Kalkylerade kapitalkostnader 47 320 46 550 46 550 52 000 52 000 52 000 Avskrivningar -33 274-35 000-35 000-36 500-37 500-38 500 VERKSAMHETENS NETTO -733 447-762 730-770 830-778 812-780 329-793 212 Skatteintäkter 527 576 555 522 555 522 567 299 583 818 599 602 Slutavräkning, skatt mm -2 171-5 363-3 469 Generella statsbidrag 206 718 204 637 204 637 209 113 198 863 198 592 Extra bidrag för välfärdstjänster 30 488 17 493 17 493 12 500 7 500 5 000 Finansiella intäkter 1 522 1 550 1 550 1 550 1 550 1 550 Finansiella kostnader -1 873-3 500-3 500-3 550-3 500-3 500 RESULTAT EFTER SKATTE- INTÄKTER O FINANSNETTO 28 813 7 609 1 403 8 100 7 902 8 032 Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL 28 813 7 609 1 403 8 100 7 902 8 032 N y c k e l t a l Verksamhetens nettokostnad/ skatteintäkter mm 96% 99% 100% 98,7% 98,8% 98,8% Verksamhetens nettokostnad (exkl avskrivningar)/skatteintäkter mm 95,6% 96,4% 97,2% 95,6% 94,9% 94,6% Resultat före eo-poster/ Skatteintäkter mm 3,8% 1,0% 0,2% 1,0% 1,0% 1,0% Årets resultat/ Skatteintäkter mm 3,8% 1,0% 0,2% 1,0% 1,0% 1,0% Finansnetto -351-1 950-1 950-2 000-1 950-1 950 "Beräknat reinvesteringsutrymme" 62 088 42 609 36 403 44 600 45 402 46 532 Summa skatt o generella bidrag (tkr) 762 611 772 289 774 183 788 912 790 181 803 194 Kommunrevisionens budget beslutas av Kommunfullmäktige och bereds av KF:s presidium 14
BALANSBUDGET Bilaga 2 Kommunfullmäktige 2017-06-19 Tkr BOKSLUT BUDGET PROGNOS BUDGET PLAN PLAN 2016 2017 2017 2018 2019 2020 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 536 387 597 560 590 060 612 735 636 910 669 585 Omsättningstillgångar 101 598 48 034 84 328 84 753 84 480 84 835 SUMMA TILLGÅNGAR 637 985 645 594 674 388 697 488 721 390 754 420 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 355 837 363 446 357 240 365 340 373 242 381 274 därav årets förändring 28 813 7 609 1 403 8 100 7 902 8 032 Avsättningar för pensioner mm 18 068 18 068 18 068 18 068 18 068 18 068 Långfristiga skulder 80 000 80 000 115 000 130 000 146 000 171 000 Kortfristiga skulder 184 079 184 079 184 079 184 079 184 080 184 078 Summa skulder 264 079 264 079 299 079 314 079 330 080 355 078 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 637 985 645 594 674 388 697 488 721 390 754 420 Ansvarsförbindelse: Pensionsförmåner intjänade tom 1997 256 521 245 415 245 500 246 000 246 500 247 029 Borgensåtaganden 237 238 255 000 255 000 270 000 270 000 270 000 N y c k e l t a l *Rörelsekapital, tkr -82 481-136 046-99 751-99 326-99 601-99 243 *Anläggningskapital, tkr 456 387 517 560 475 060 482 735 490 910 498 585 *Soliditet 56% 56% 53% 52% 52% 51% *Soliditet inkl. ansvarsförbindelse 16% 18% 17% 17% 18% 18% *Balanslikviditet 0,55 0,26 0,46 0,46 0,46 0,46 *Låneskuld per invånare, kr 5 959 5 985 8 604 9 763 11 006 12 939 *Låneskuld per invånare, riksmedelvärde *Kassalikviditet exkl semesterlöneskuld 78% 37% 65% 66% 66% 67% *Rörelsekapital exkl semesterlöneskuld, tkr -29 414-82 979-45 623-44 115-43 286-41 802 *Pensionsskuld och -förpliktelser, tkr 274 589 263 483 263 568 264 068 264 568 265 097 15
KASSAFLÖDESPLAN Bilaga 3 Kommunfullmäktige 2017-06-19 Tkr Bokslut Prognos PLAN PLAN 2016 2017 2017 2018 2019 2020 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 28 813 7 609 1 403 8 100 7 902 8 032 Justering för poster som inte ingår i kasssaflödet 0 Avskrivningar 33 221 35 000 35 000 36 500 37 500 38 500 Avsättningar till pensionsskuld mm -1 970 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 60 064 42 609 36 403 44 600 45 402 46 532 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet -18 969 0 0 0 0 0 I Kassaflöde från den löpande verksamheten 41 095 42 609 36 403 44 600 45 402 46 532 Investeringsverksamheten II Kassaflöde från investeringsverksamheten -56 594-96 173-88 673-59 175-61 675-71 175 Finansieringsverksamheten Utlåning 54 0 0 0 0 0 Upplåning -27 000 0 35 000 15 000 16 000 25 000 III Kassaflöde från finansieringsverksamheten -26 946 0 35 000 15 000 16 000 25 000 Förändring av likvida medel (I+II+III) -42 445-53 564-17 270 425-273 357 Likvida medel vid årets början 59 472 17 027 17 027-243 182-91 Likvida medel vid årets slut 17 027-36 537-243 182-91 265 16
2018-2022 Bilaga 4 Kommunfullmäktige 2017-06-19 BUDGET PLAN PLAN PLAN PLAN Investeringsprojekt 2018 2019 2020 2021 2022 Utredningar, förstudier, förprojekteringar 3 300 7 250 5 000 5 000 4 000 Utredning av Lerälven-Fryken, säkring ras och skred 250 1 000 1 000 1 000 0 Utredningar samhällsplanering och planläggning 250 1 000 1 000 1 000 1 000 Förstudie Nytt särskilt boende 1 250 1 250 Förprojektering Lysviks skola 0 Förprojektering Brandstation, nytt kommunförråd 100 Förprojektering Stödboende Missbruk/psykiatri 0 0 Norra bro 2025 1 000 2 000 2 000 2 000 2 000 Förprojektering struktur ridskola, ridsport, hästsport 100 Förprojektering struktur Kulturskola,ventilation, aula,. 100 Utredningspengar( 50 tkr samlad förvaltning 2017) 250 1 000 1 000 1 000 1 000 Sanering - hållbar förskola 0 Miljöledningssytem 0 Investeringanslag exploateringsverksamhet 2 000 1 000 Gator, vägar, broar och infrastruktur, nya projekt 10 000 20 250 2 000 2 000 2 000 Kvarngatan 1 750 Bro över Frykensundet 0 12 500 Offentlig toalett 750 750 Hundrastgård 0 Säkring av Strandvägen ras och skred mot Fryken 2 500 1 000 Medfinansiering Trafikverket/Infrastruktur 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 Medfinansiering Fryksdalsbanan, ny fördelning mellan åren 3 000 4 000 Fastigheter, nya eller ombyggnader 17 700 9 500 38 500 38 500 3 500 Uppgradering ventilation, styr och reglersystem 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 Nytt särskilt boende, ej beräknad kostnad 0 0 35 000 35 000 0 Säker entré kommunhus 500 Förtätning kommunhus inkl. kontaktcenter ( ej beräknad kostnad) 2 000 2 000 Tillagningskök Fryxellska, ej beräknad kostnad 0???? Hiss och trapphus Kvarngatan 6 (budgetalt 2,5 mkr) 0 Förskola Torvnäs 10 600 Industritrekniska program, SG Broby 2 000 2 000 Elevhälsan, lokaler i skolbyggnader 500 Brandstation (förprojektering 2018), ej beräknad kostnad 0???? Arenaområdet, förråd 600 Reinvesteringar idrottshallar (förprojekteras 2018) 0 1 000 1 000 1 000 1 000 Reinvesteringar spårområden, motion 0 1 000 1 000 1 000 1 000 Ombyggnation/renovering Kulturskolan (förprojekteras 2018) 0???? Lysviks skola, utbyggnad (klassrum, fritids, aukustik, förprojekteras 2018) 0 Skäggebergsskolan, idrottshall (förprojekteras 2018) 0???? Fryxellska området (matsal, slöjd och hemkunskapssalar), ej beräkna 0???? VUX till SG/Broby (även IN, förprojekteras 2017) 0???? Kontor/grupplokal AME 0 Iordningställande av lokal för återbruk möbler 0 2 000 Gator, vägar, broar och infrastruktur, löpande kostnader 5 000 5 700 5 700 5 700 5 700 Gator, vägar och va-ledningar 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 Gator, exploatering 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Gatubeläggningar 2 000 2 700 2 700 2 700 2 700 Fastigheter, löpande kostnader 3 275 3 275 3 275 3 275 1 475 Underhåll fastigheter 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Fastigheter takbyte 1 800 1 800 1 800 1 800 0 Renovering Särskilda boenden Hagen Brogården Salla, Sjövik 225 225 225 225 225 Renovering gruppboenden, LSS 250 250 250 250 250 El 1 300 1 300 1 300 1 300 0 Gatljus (3 000 ljuskällor på 10 år) 900 900 900 900 0 Larm och passer 400 400 400 400 0 Finansiella investeringar 0 0 0 0 0 Inventarier 5 800 4 900 4 300 4 300 4 300 Digitalisering It mm 3 050 2 250 850 850 850 Vatten och avloppsverksamhet 6 750 6 250 9 250 9 250 0 17
2018-2022 Bilaga 4 Kommunfullmäktige 2017-06-19 BUDGET PLAN PLAN PLAN PLAN Investeringsprojekt 2018 2019 2020 2021 2022 Energiinvesteringar 1 000 1 000 0 0 0 Strategisk VA-plan 1 000 1 000 1 000 1 000 0 Nödvattenförsörjning 500 0 Vattenverk/reningsverk 2 000 2 000 2 000 2 000 0 Nyinvestering Öjerviks vattenverk 2 000 2 000 6 000 6 000 0 Larmöverföring och kommunikation VA 250 250 250 250 0 Renhållning 1 000 1 000 1 000 0 0 El och värmeprod. Holmby (tidigare uppgradering biogasp) 0 Nytt insamling system matavfall 1 000 1 000 1 000 Höjning av aktiekapital Sunne Bostads AB 0 Summa 59 175 61 675 71 175 70 175 21 825 Varav finansierat av avgiftskollektivet (va, renhållning) 7 750 7 250 10 250 9 250 0 Varav finansierat av skattekollektivet 51 425 54 425 60 925 60 925 21 825 18
2018-2022 2017-06-19 Bilaga 4 Kommunfullmäktige BUDGET PLAN PLAN PLAN PLAN Investeringsprojekt per Verksamhetsområde 2018 2019 2020 2021 2022 Medfinansiering Fryksdalsbanan, ny fördelning mellan åren 3 000 4 000 Finansiella investeringar 0 0 0 0 0 Summa kommunchef 3 000 4 000 0 0 0 Utredning av Lerälven-Fryken, säkring ras och skred 250 1 000 1 000 1 000 0 Utredningar samhällsplanering och planläggning 250 1 000 1 000 1 000 1 000 Förstudie Nytt särskilt boende 1 250 1 250 Förprojektering Lysviks skola 0 Förprojektering Brandstation, nytt kommunförråd 100 Förprojektering Stödboende Missbruk/psykiatri 0 0 Norra bro 2025 1 000 2 000 2 000 2 000 2 000 Förprojektering struktur ridskola, ridsport, hästsport 100 Förprojektering struktur Kulturskola,ventilation, aula,. 100 Utredningspengar( 50 tkr samlad förvaltning 2017) 250 1 000 1 000 1 000 1 000 Sanering - hållbar förskola 0 Miljöledningssytem 0 Investeringanslag exploateringsverksamhet 2 000 1 000 Kvarngatan 1 750 Bro över Frykensundet 0 12 500 Offentlig toalett 750 750 Hundrastgård 0 Säkring av Strandvägen ras och skred mot Fryken 2 500 1 000 Medfinansiering Trafikverket/Infrastruktur 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 Uppgradering ventilation, styr och reglersystem 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 Nytt särskilt boende, ej beräknad kostnad 0 0 35 000 35 000 0 Säker entré kommunhus 500 Förtätning kommunhus inkl. kontaktcenter ( ej beräknad kostnad) 2 000 2 000 Tillagningskök Fryxellska, ej beräknad kostnad 0???? Hiss och trapphus Kvarngatan 6 (budgetalt 2,5 mkr) 0 Förskola Torvnäs 10 600 Industritrekniska program, SG Broby 2 000 2 000 Elevhälsan, lokaler i skolbyggnader 500 Brandstation (förprojektering 2018), ej beräknad kostnad 0???? Ombyggnation/renovering Kulturskolan (förprojekteras 2018) 0???? Skäggebergsskolan, idrottshall (förprojekteras 2018) 0???? Fryxellska området (matsal, slöjd och hemkunskapssalar), ej beräknad k 0???? VUX till SG/Broby (även IN, förprojekteras 2017) 0???? Kontor/grupplokal AME 0 Iordningställande av lokal för återbruk möbler 0 2 000 Gator, vägar och va-ledningar 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 Gator, exploatering 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Gatubeläggningar 2 000 2 700 2 700 2 700 2 700 Underhåll fastigheter 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Fastigheter takbyte 1 800 1 800 1 800 1 800 0 Renovering Särskilda boenden Hagen Brogården Salla, Sjövik 225 225 225 225 225 Renovering gruppboenden, LSS 250 250 250 250 250 Gatljus (3 000 ljuskällor på 10 år) 900 900 900 900 0 Larm och passer 400 400 400 400 0 Energiinvesteringar 1 000 1 000 0 0 0 Strategisk VA-plan 1 000 1 000 1 000 1 000 0 Nödvattenförsörjning 500 0 Vattenverk/reningsverk 2 000 2 000 2 000 2 000 0 Nyinvestering Öjerviks vattenverk 2 000 2 000 6 000 6 000 0 Larmöverföring och kommunikation VA 250 250 250 250 0 19
2018-2022 2017-06-19 Bilaga 4 Kommunfullmäktige BUDGET PLAN PLAN PLAN PLAN Investeringsprojekt per Verksamhetsområde 2018 2019 2020 2021 2022 El och värmeprod. Holmby (tidigare uppgradering biogasp) 0 Nytt insamling system matavfall 1 000 1 000 1 000 Höjning av aktiekapital Sunne Bostads AB 0 Summa Teknik och kost 46 725 48 525 64 025 63 025 14 675 Arenaområdet, förråd 600 Reinvesteringar idrottshallar (förprojekteras 2018) 0 1 000 1 000 1 000 1 000 Reinvesteringar spårområden, motion 0 1 000 1 000 1 000 1 000 Summa Samhällsbyggnad och säkerhet 600 2 000 2 000 2 000 2 000 Inventarier 5 800 4 900 4 300 4 300 4 300 Digitalisering It mm 3 050 2 250 850 850 850 Summa 59 175 61 675 71 175 70 175 21 825 Varav finansierat av avgiftskollektivet (va, renhållning) 7 750 7 250 10 250 9 250 0 Varav finansierat av skattekollektivet 51 425 54 425 60 925 60 925 21 825 20
VERKSAMHETSOMRÅDE Kommunchef Kommunchef: Berit Westergren Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2018, 2019-2020 Driftredovisning 2017 Prognos 2017 2018 Plan 2019 Plan 2020 Summa intäkter 121 121 137 138 140 Personalkostnader 13 375 13 375 13 025 13 286 13 551 Övriga kostnader 18 816 20 316 19 689 20 081 20 382 Summa kostnader 32 191 33 691 32 714 33 367 33 933 NETTOKOSTNAD 32 070 33 570 32 577 32 229 33 793 Ram enl. KF/budget 32 070 32 070 32 577 33 229 33 793 Avvikelse mot ram/budget 0-1 500 0 0 0 Nettokostnad fördelad per verksamhet Kommunledning 9 223 9 223 8 596 8 766 8 902 Övrig gemensam vht 3 013 3 013 3 063 3 124 3 187 Politisk verksamhet 4 416 4 416 4 484 4 574 4 665 Stöd till politiska partier 455 455 455 464 473 Hyror för lokaler till föreningar och tomma lokaler 345 1 845 352 359 366 Konsumentrådgivning 320 320 326 332 339 Tossebergsklätten 224 224 228 233 238 Västanå teater, Rottneros park, Selma Lagerlöfs litt pris 1 100 1 100 1 204 1 204 1 205 Färdtjänst 1 813 1 813 2 274 2 319 2 366 Lokaler Ideum 473 473 482 485 490 Kollektivtrafik 10 688 10 688 11 113 11 369 11 562 NETTOKOSTNAD 32 070 33 570 32 577 33 229 33 793 21
Verksamhet Här redovisas personalkostnader för kommunledningen, dvs kommunchef och den gemensamma förvaltningens sju verksamhetschefer. Politiska verksamheten består av kommunfullmäktige, kommunstyrelsen inklusive de tre utskotten. Den största enskilda posten inom verksamhetsområdet är ägarbidraget till Värmlandstrafik (kollektivtrafiken) som år 2018 budgeteras till 11,1 mkr (inkl kompletteringstrafik). Värmlandstrafik har även uppdrag att handlägga Färdtjänsten som budgeteras till 2,3 mkr. Genom ett utökat bidrag 2018 till Västanå teater ökar det deras möjlighet att få medfinansiering till att bedriva verksamhet i Berättarladan året om. Kostnad för Åmbergsskolan finns inte med i budget 2018-2020 och förutsatte att en lösning skulle ha funnits från och med 1 jan 2017. Eftersom Åmbergsskolan inte är avvecklad ännu kan det krävas mer besparingar 2017 eftersom den kontinuerligt belastar verksamheten med en kostnad om 1,5 mkr som inte är budgeterad. I övrigt krävs återhållsamhet för gemensamma kostnader. I budgetförslaget ingår Bidrag till Västanå Teater 0,6 mkr Bidrag Rottneros Park Trädgård 0,5 mkr Bidrag till Stift Selma Lagerlöfs litteraturspris 0,1 mkr Verksamhetsmål Verksamhetsmålen beslutats av Kommunstyrelsen och Kommunfullmäktige under hösten 2017. Verksamhetsförändringar I föreslagen budget finns ett ospecificerat sparbeting på -871 tkr. För övriga bidrag som ligger under verksamhet kommunchef ingår en utökning av bidraget till Västanå teater 2018 med 0,1 mkr. Konsekvensbeskrivning av ramar 2018-2020 En översyn av organisationen av verksamheter och verksamhetschefer under kommunchef ses över och en förändring av verksamheten Verksamhetsstöd och kommunikation samt Teknik och kost kan komma att genomföras redan under 2017. 22
ARVODEN, kronor Bilaga 5 Kommunstyrelsen 2017-06-07 Årsarvoden månadsbelopp enligt 2 2018 2017 2016 2015 Kommunstyrelsens ordförande 52 060 50 915 49 775 48 800 Kommunstyrelse, 2:e vice ordförande 20 825 20 365 19 910 19 520 Begränsade årsarvoden enligt 3, månadsbelopp Ordförande, bildningsutskottet 10 412 10 185 9 955 9 760 Ordförande, socialutskottet 10 412 10 185 9 955 9 760 Miljö- och bygglovssnämndens ordförande 10 412 10 185 9 955 9 760 Begränsade årsarvoden, årsbelopp 2018 2017 2016 2015 Kommunfullmäktige, ordförande (4,5% av KS ordf) 28 115 27 495 26 879 26 352 Kommunfullmäktiges presidium 9 820 9 625 9 435 9 250 Fullmäktigeberedning, ordförande (3,5% av KS ordf) 21 865 21 385 20 905 20 495 Revisor, ordförande 43 730 20 400 20 000 Revisor, vice ordförande 10 405 10 200 10 000 Revisor, ledamot 5 202 5 100 5 000 Arvode förtroendevald revisor *) 5 202 5 100 5 000 Revisor, sammankallande 9 250 Allmänna utskottet, ledamot 10 615 10 405 10 200 10 000 Överförmyndarnämndens ordförande 28 115 27 495 26 879 26 352 Bildningsutskottet, ledamot 10 613 10 405 10 200 10 000 Socialutskottet, ledamot 10 613 10 405 10 200 10 000 Miljö- och bygglovsnämnden, 2:e vice ordf 10 613 10 405 10 200 10 000 Valnämnden, ordförande (valår) 13 275 12 985 12 695 12 445 Sunne Bostads AB, ordförande *) 52 387 51 360 50 350 49 360 Sunne Turism AB, ordförande *) 0 0 50 350 49 360 Rottneros Park Trädgård AB *) 39 015 38 250 37 500 37 500 Sundsbergsstiftelsen, ordförande *) 13 275 12 985 12 695 12 445 Kontrollsumma 312 862 284 002 328 486 292 808 Arvode för sammanträden mm 2018 2017 2016 2015 Grundarvoden, per sammanträde 146 143 140 138 Timarvode 146 143 140 138 Fullmäktigearvode, per sammanträde (inkl gruppmöten ) 729 714 700 686 Förlorad arbetsinkomst, max/dygn 1 755 1 720 1 687 1 654 Reseersättning 29 kr/mil *) Utbetalas och bekostas av resp organisation Bereds av KF:s presidium och beslutas av KF 23
Kommunalt partistöd 2015-2018 Bilaga 6 (KomL 2:9-2:12) Av den anslagsram som kommunfulläktige bestämmer används 30% till grundstöd och 70% till mandatstöd. Bidragskonstruktion: 2017 2011-2014 2015-2018 Totalram: 410 000 450 000 1.Grundstöd 30% 122 500 135 000 Partier 7 st 17 500 19 285 2. Mandatstöd 70% 287 500 315 000 Per mandat 41 st 7 013 7 680 2015-2018 Beräkning enligt nytt stöd och nuvarande mandatfördelning Konto Mandat Grundstöd Mandatstöd Summa Socialdemokraterna 12 16 875 92 160 109 035 419117-7 Centerpartiet 9 16 875 69 120 85 995 8336-0, 1 3039 900-9 Moderaterna 6 16 875 46 080 62 955 532-3134 Hela Sunne 5 16 875 38 400 55 275 8336-0,13 083 230-6 Sverigedemokraterna 4 16 875 30 720 47 595 484-1433 Liberalerna 2 16 875 15 360 32 235 869569-4 Miljöpartiet 2 16 875 15 360 32 235 5823-7967 Vänsterpartiet 1 16 875 7 680 24 555 8336-0 13090478-2 SUMMA 41 135 000 314 880 449 880 24
VERKSAMHETSOMRÅDE Verksamhetsstöd och kommunikation Verksamhetschef: Cathrine Larsson Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2018, 2019-2020 Driftredovisning 2017 Prognos 2017 2018 Plan 2019 Plan 2020 Summa intäkter -13 845-13 845-13 845-13 845-13 845 Personalkostnader 21 472 21 472 21 902 22 340 22 786 Övriga kostnader 26 023 26 423 26 716 26 973 27 237 Summa kostnader 47 496 47 895 48 618 49 313 50 023 NETTOKOSTNAD 33 650 34 050 34 773 35 468 36 178 Ram enl. KF/budget 33 650 33 650 34 773 35 468 36 178 Avvikelse mot ram/budget 0-400 0 0 0 Nettokostnad fördelad per verksamhet Gemensam verksamhet 2 733 2 733 2 787 2 843 2 900 Personalenheten 6 963 6 963 7 102 7 244 7 389 Ekonomienheten 7 309 7 309 7 205 7 349 7 496 IT-enheten 8 102 8 102 8 764 8 939 9 118 Kommunikation och kvalitetsenheten 8 543 8 943 8 915 9 093 9 275 NETTOKOSTNAD 33 650 34 050 34 773 35 468 36 178 Verksamhet Verksamheten har uppdrag att vara ett stöd till alla övriga verksamheter, att samordna och utveckla förvaltningens styrdokument samt vara ett stöd till kommunchef och verksamheterna i den politiska processen. Inom verksamheten ligger enheterna, personal, ekonomi, IT samt kommunikation/kvalitet. Verksamheten svarar även för att kommunikationen fungerar såväl internt som externt. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen beslutats av Kommunstyrelsen och Kommunfullmäktige under hösten 2017. Verksamhetsförändringar förslaget för verksamheten ger inga större förändringar. Däremot krävs en plan för hur verksamheten ska klara de ökade lagkrav och den ökade digitaliseringen, med ökade teknikkostnader. Konsekvensbeskrivning av ramar 2018-2020 En långsiktig plan på vilket stöd organisationen behöver i framtiden, behöver upprättas. I jämförelser med andra kommuner har verksamheten låg personaltäthet, vilket gör att stödet till organisationen inte kan utökas i nuvarande organisation. 25