Kommunstyrelsens förslag till. Budget 2020 och flerårsplan för åren

Transkript

1 Kommunstyrelsens förslag till 2020 och flerårsplan för åren

2 Innehållsförteckning Sammanfattning, budgetförutsättningar och finansiell analys 1 Mål för God ekonomisk hushållning 10 Balanskravsutredning och resultatutjämningsreserv 13 Föreslagen budget i punktform 15 Resultatbudget 17 Balansbudget 18 Kassaflödesplan 19 Investeringsbudget 20 Verksamhetsplaner Kommunledningsstab 22 Samhällsbyggnad 26 Barns lärande 29 Ungdomar och vuxnas lärande 31 Individstöd 33 Vård och omsorg 35 Miljö- och byggnämnden 37 Överförmyndarnämnden 38 Valnämnden 39 Kommunrevisionen 40

3 för år 2020 och flerårsplan för åren processen Fullmäktige fastställer ekonomiska ramar för varje verksamhet i juni månad. De ramar som fastställs av kommunfullmäktige ska grundas på politiska beslut och prioriteringar som gäller verksamhetens omfattning, inriktning och kvalitet. Beslutet är den yttersta restriktionen för vad verksamheten får kosta. Rambeslutet blir därmed, ur ekonomisk synvinkel, ett formellt beslut om budget för år dialogen har genomförts med kommunstyrelsen, utskottsordförande, partiföreträdare och tjänstemän. Detaljplanering hösten dialog 22 jan 6 mars 2 april 13 maj beslut KF fastställer ekonomiska ramar juni förutsättningar Intäkter och ramtilldelning Kommunens uppräknade preliminära skatteunderlag för 2020 är 27,4 miljoner skattekronor. Kommunens intäkter för är hämtade från SKL:s prognos per 2 maj. Alla siffror som presenteras i budget 2020 och flerårsplan för är under förutsättning att budget 2019 revideras och att 4,1 mkr omfördelas från Ungdomars och vuxnas lärande till resultatet. beredningen har i sitt arbete försökt att balansera ekonomi- och verksamhetsmål ur ett helhetsperspektiv. arbetet har fokuserats på att nå balans mellan kostnader och intäkter och de ramar som verksamheterna är tilldelade. Investeringsnivån är fortsatt hög med stora behov inom flera områden. Beräknade skatte- och bidragsintäkter har varit grunden i ramtilldelningen. Utgångspunkten i ramfördelningen har varit antaganden om utvecklingen av löne-, pris- och kostnadsnivåer år Kravet på verksamheterna att hålla tilldelad budgetram är fortsatt viktigt. Förslaget innebär att verksamheternas sammanlagda budgetramar 2020 ökar med 1,9 % i jämförelse med budget för I budgetförslaget för 2020 beräknas löneökning inkl. särskilda satsningar och justeringar till 3,5 % (från 1 april) räknat på 2019 års lönenivå. Arvodena beräknas med utgångspunkt från riksdagens ledamöters arvoden och viss procent av den summan. Arvoden räknas upp med 2 1

4 % för Justeringar av kostnader för utfall av lönerevisionen 2019 har inte gjorts mellan verksamheterna. Eventuell justering sker i samband med höstens detaljbudgetarbete. På grund av högre pensionskostnader har SKL, 2 maj 2019, signalerat om höjd preliminär arbetsgivaravgift om 1 % för Detta då allt fler av de anställda har pensionsgrundande lön utöver taket (7,5 inkomstbasbelopp) och har därmed rätt till förmånsbestämd pension. För kommunen gör det ca 4,8 mkr för Viss del av ökningen kan eventuellt omfördelas från kommunens pensionsposter. Frågan behöver utredas vidare och kan eventuellt medföra ytterligare spar. Den generella uppräkningsfaktorn, med vilken verksamheternas ramar räknats upp, är under perioden 2 %. De förändringar (spar och omfördelning) som ligger till grund för budgetramar förutom den generella uppräkningsfaktorn är: tkr Kommunledningsstab Samhällsbyggnad Barns Lärande Ungdomar o vuxnas lärande Individstöd Vård och omsorg 642 Summa Totalt ska verksamheterna spara 6,8 mkr under perioden. Verksamheternas förslag till åtgärder/konsekvenser för ovanstående justeringar finns i respektive verksamhetsplan. Befolkning Intäkterna i form av kommunalskatt och kommunalekonomisk utjämning har beräknats utifrån befolkningsprognos , och bygger på att kommunen har invånare år I planen för baseras intäkterna på respektive invånare. Befolkningsutveckling (index) år 6-15 år år år år år år 80-w

5 Finansiell analys av budget Sunne kommun budgeterar ett resultat för 2020 på 5,5 mkr. Relateras kommunens budgeterade resultat till skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag beräknas resultatet hamna på 0,7 %. Resultaten för 2021 och 2022 har budgeterats till 1,3 % respektive 1,8%. Resultaten uppfyller de finansiella mål kommunfullmäktige satt för god ekonomisk hushållning i Sunne kommun. Eventuellt ökade skatte- och bidragsintäkter utöver de som är kända då budgeten beslutas, ska tillföras resultatet. Sunnes totala nettoinvesteringar beräknas under 2020 uppgå till 82,4 mkr, vilket fortsatt är en stor volym. Totalt under perioden beräknas kommunen investera netto för 319,3 mkr. Självfinansieringsgraden av investeringarna beräknas under 2020 uppgå till 53 %. Det innebär att investeringarna under 2020 inte förväntas kunna finansieras med skatteintäkter och investeringsinkomster, utan kommunen måste använda extern nyupplåning för att finansiera investeringarna. Under de tre åren mellan 2020 och 2022 beräknas självfinansieringsgraden i genomsnitt uppgå till 46 %. Resultat och kapacitet Skatteintäkter och nettokostnadsutveckling Skatteintäkts- och kommunalekonomisk utjämningsutveckling (%) 2,4 2,2 2,1 Nettokostnadsutveckling exkl. jämförelsestörande poster (%) 2,5 1,5 1,6 Kommunen budgeterar en oförändrad skattesats om 21,67 %. Ökningstakten av kommunens skatteintäkter inklusive kommunalekonomisk utjämning beräknas avta under den kommande treårsperioden från 2,4% till 2,1 % per år. Kommunen har en stor utmaning i att balansera verksamheternas nettokostnader mot skatteintäkter och statsbidrag. Under 2017 ökade skatteintäkter och statsbidrag med 1,8 %, 2018 med 2,2%, och prognosen för 2019 är 2,3 %. Nettokostnaderna ökade 2,8 % 2017, 4,6 % 2018 och prognosen för 2019 är 1,6 %. Nettokostnaderna har alltså ökat mer än intäkterna under 2017 och Det finns en uppenbar risk att gapet mellan tillgängliga resurser och den service och det stöd kommunen förväntas tillhandhålla fortsätter att öka. För perioden beräknas skatteintäkter och statsbidrag öka med 4,3 %, medan kommunens nettokostnader för samma period beräknas öka med 3,1%. Att nettokostnaderna inte beräknas öka mer beror på verksamheterna sparkrav om 6,8 mkr för perioden. Årets resultat och jämförelsestörande poster Årets resultat (mkr) 5,5 10,8 15,6 Årets resultat exkl. jämförelsestörande poster (mkr) 5,5 10,8 15,6 Årets resultat/skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag (%) Årets resultat exkl. jämförelsestörande poster/skatteintäkter samt kommunalekonomiskutjämning och statsbidrag (%) 0,7 1,3 1,8 0,7 1,3 1,8 3

6 Relateras kommunens resultat till skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag beräknas kommunen under 2020 redovisa ett resultat på 0,7 %. Jämfört med utfall 2018 är det en försämring med 1,1 %, och jämfört mot prognos för 2019 är det en förbättring med 0,3 %. Kommunen budgeterar inga större jämförelsestörande engångsposter under perioden, vilket innebär att även kommunens resultat exklusive jämförelsestörande engångsposter i förhållande till skatteintäkterna också beräknas uppgå till 0,7 %. Under åren 2021 och 2022 budgeteras ett resultat i förhållande till skatteintäkterna på 1,3 respektive 1,8 %. Även dessa år budgeteras inga jämförelsestörande engångsposter. Kommunens långsiktiga finansiella mål är att resultatet exklusive jämförelsestörande poster ska uppgå till minst 1 % av skatteintäkterna under en rullande treårsperiod. Det ger utrymme för att över en längre tid självfinansierad större delen av normal investeringsvolym i kommunen. Normalt innebär det att kommunens kort- och långsiktiga finansiella handlingsutrymme, i form av likviditet och soliditet behålls. Då kommunen står inför stora investeringsbehov de närmsta åren har ett mål i budgetprocessen varit att under perioden öka resultatet till 2%. Med den budgeterade resultatnivån på 1,8 % 2022 nås inte det målet. Kommunen kommer ändock inte att kunna självfinansierad hela investeringsvolymen, kassalikviditeten kommer att påverkas och nya lån kommer att tas. Både det kort- och långsiktiga finansiella utrymmet kommer att försämras. erad investeringsvolym Investeringsvolym brutto (mkr) 91,4 157,9 97,0 Investeringsvolym efter avdrag för investeringsintäkter (netto, mkr) 82,4 148,9 88,0 Investeringsvolym/skatteintäkter och generella statsbidrag (%) 13,9 24,3 13,9 Kommunens samlade investeringsvolym beräknas under 2020 uppgå till 82 mkr, vilket är en fortsatt hög nivå. Ombyggnation av matsal och kök på Fryxellska skolan, maskinhall på SG/Södra Viken och ombyggnation av hemtjänstlokaler är de största investeringarna under I planen för finns bland annat ett nytt särskilt boende, en ny förskola och idrottshall/expedition på Skäggebergsskolan med. Kommunen bygger också ut sitt va-nät vilket innebär investeringar under ett flertal år framåt. Totalt under perioden 2020 till 2022 beräknas kommunen investera för 319 mkr. Investeringsnivå för att uppnå 100 % självfinansiering över perioden är 148 mkr. Investeringar mkr % Fastigheter Gator, vägar och broar 21 7 VA och renhållning 24 8 Utredningar, inventarier, digitalisering och exploatering Aktiekapital Sunne Fastighets AB 10 3 Summa Internräntan, som är lika med kalkylerad ränta, för de investeringar som görs beräknas till 1,75 % för budgetåret

7 Självfinansiering av investeringar Självfinansieringsgraden av investeringar (%) Självfinansieringsgraden mäter hur stor andel av investeringarna som kan finansieras med årets resultat före avskrivningar. 100 % innebär att kommunen kan skattefinansiera samtliga investeringar som är genomförda under året, vilket i sin tur innebär att kommunen inte behöver låna till investeringarna och att kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme stärks. Självfinansieringsgraden av investeringarna beräknas under 2020 uppgå till 53 %. Det innebär att investeringarna under året inte kan finansieras med skatteintäkter, utan kommunen måste använda viss likviditet och ta upp externa lån för att finansiera dem. Jämfört med bokslut 2018 beräknas låneskulden per invånare tredubblas för att 2022 vara på samma nivå som genomsnittet i riket var Kommunen har som långsiktigt mål att självfinansieringsgraden av investeringarna ska uppgå till 100 % under en rullande femårsperiod. Självfinansieringsgraden bör dock inte understiga 50 % under ett enskilt år. Kommunens självfinansieringsgrad av investeringarna beräknas under perioden uppgå till 46 %. Det betyder att investeringsnivån är 171 mkr högre, under treårsperioden, än det mål fullmäktige har satt för investeringsnivån. Risk och kontroll Soliditet Soliditet (%) Soliditet inkl. samtliga pensionsförpliktelser och löneskatt (%) Soliditeten är ett mått på kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme. Det visar hur stor del av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital. Ett viktigt kriterium för god ekonomisk hushållning är att soliditeten över en tidsperiod inte försvagas utan utvecklas i positiv riktning. Detta innebär att kommunen blir mindre skuldsatt och ökar sitt finansiella handlingsutrymme inför framtiden. Soliditetsnivån som mäts inom balansräkningen minskar från 56 % i bokslut 2018 till 45 % i budget En hög investeringsvolym i förhållande till de årliga resultateten är orsaken till att soliditetsnivån sjunker. Soliditeten inklusive samtliga pensionsförpliktelser och löneskatt beräknas under hela perioden uppgå till mellan %. Kommunfullmäktige har i riktlinjerna för god ekonomisk hushållning angett att kommunens soliditet inklusive samtliga pensionsförpliktelser ska ligga på oförändrad nivå. I budget föreslås nivån nå 20 % under 2022, vilket är lägre än nivån i bokslut 2018 som var 23%. Under betalade kommunen av delar av den gamla pensionsskulden (ansvarsförbindelsen) vilket inte är budgeterat för kommande år. 5

8 Kommunalskatt Under 2019 uppgick Sunnes kommunalskatt till 21,67 %. Ett av kommunens fyra finansiella mål för god ekonomisk hushållning är att kommunens skattesats ska var oförändrad. I de sexton kommunerna i Värmlands län varierade kommunernas skattesatser under 2019 mellan 21,02 % i Arvika till 22,27 % i Eda. Den genomsnittliga skattesatsen i länet uppgår under 2019 till 21,57 %. Sunne hade med sina 21,67 % den sjätte lägsta skatten bland kommunerna i Värmlands län. Genomsnitt för hela riket är 20,70 %. Avslutande kommentar en för Sunne kommun har upprättas med utgångspunkt i riktlinjerna för god ekonomisk hushållning. Kommunen uppfyller inte resultatkravet på 1 % under 2020 men uppfyller målet åren en innebär att kommunen beräknas uppfylla balanskravet, och att resultatmålet för 2020 sätts till 0,7 %. Målet om oförändrad skattesats beräknas kunna nås, medan det är osäker om målet om självfinansieringsgrad av investeringar kan nås. Med föreslagen investeringsvolym kommer målet att självfinansieringsgraden under ett enskilt år inte ska understiga 50 % inte att nås under Det långsiktiga målet att självfinansieringsgraden av investeringarna ska uppgå till 100 % under en rullande femårsperiod kan eventuellt uppnås om investeringar uteblir eller nya prioriteringar görs. Avsikten att vara mer återhållsam med investeringsnivån åren efter planperioden kan också återställa självfinansieringsgraden över en femårsperiod. De två finansiella målen gällande oförändrad soliditet, beräknas inte kunna nås utifrån de förutsättningar som arbetats fram under budgetprocessen. Soliditeten kommer att sjunka jämfört med föregående år då kommunen budgeterar för en hög investeringsvolymen i förhållande till resultatet för perioden. För att kunna uppfylla de finansiella målen, krävs en god verksamhets- och ekonomistyrning med fokus på aktiv uppföljning för att kunna parera förändringar i budgetförutsättningarna. Områden som är fortsatta viktiga är att analysera och anpassa är investeringsvolymer, löneavtal och volymförändringar inom verksamheterna. Även kostnadsjämförelser med andra kommuner bör fortsätta. Viss typ av digitalisering kan vara ett sätt att arbeta annorlunda och ge möjlighet till effektivisering. Denna typ av digitalisering är dock för ofta förknippat med en högre initial kostnad i samband med införande. Alla verksamheter står inför utmaningar i samband med digitalisering, både digitalisering som kan leda till nya arbetssätt och digitalisering som ett led i utvecklingen. 6

9 Finansiella nyckeltal % Bokslut RESULTAT-KAPACITET Skatteintäkts- och kom.ek, utjämning utveckling (%) 2,2 2,4 2,2 2,1 Nettokostnadsutveckling (%) 4,6 2,5 1,5 1,6 Årets resultat/skatteintäkter samt Kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag (%) 1,8 0,7 1,3 1,8 Självfinansieringsgrad av årets investeringar (%) Nettoinvesteringar/skatteintäkter och generella statsbidrag (%) 8,7 10,1 17,9 10,4 Soliditet enligt balansräkningen (%) Soliditet inkl. samtliga pensionsförpliktelser (%) Kommunal skattesats (%) * 22,15 21,67 21,67 21,67 RISK OCH KONTROLL Kassalikviditet (exkl. semesterlöneskuld, %) * Från 2019 har den nya regionkommunen, Region Värmland, övertagit ansvaret för kollektivtrafiken från kommunerna. Med anledning av detta gjordes en skatteväxling och den kommunala skattesatsen att sänktes med 0,48 kr. Den nya kommunalskatten för Sunne blev efter skatteväxlingen 21,67 kr/skkr. Definitioner: Nettokostnadsandel Kostnader i procent av skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning Självfinansieringsgrad av nettoinvesteringar Resultat före extraordinära poster + avskrivningar /nettoinvesteringar Soliditet enligt balansräkningen Eget kapital /tillgångar Soliditet inklusive ansvarsförbindelse Eget kapital-ansvarsförbindelse/tillgångar Kassalikviditet (Kortfristiga fordringar + kortfristiga placeringar + kassa och bank) / kortfristiga skulder) 7

10 God ekonomisk hushållning, balanskravsutredning och resultatutjämningsreserv Kommuner och landsting har sedan 1992 års kommunallag trädde i kraft haft krav på sig att verksamheten ska bedrivas enligt god ekonomisk hushållning. Under år 2000 tillkom balanskravet och under 2013 infördes en möjlighet att använda en resultatutjämningsreserv. Samtliga tre delar av regelverket ska årligen följas upp i årsredovisningens förvaltningsberättelse. Då god ekonomisk hushållning är en allmänt hållen bestämmelse i kommunallagen fordras att varje kommun definierar den närmare innebörden. Det ska ske genom att riktlinjer för god ekonomisk hushållning antas av kommunfullmäktige. Vidare ska kommunen också ta fram finansiella och verksamhetsmässiga mål för god ekonomisk hushållning. Kommunen ska också besluta om man vill använda sig av en resultatutjämningsreserv. Sunne kommun har fattat beslut om Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och tillämpning av resultatutjämningsreserv under Riktlinjer tar sin utgångspunkt i att varje generation ska bekosta den kommunala service som konsumeras, det vill säga att ingen generation ska behöva betala för det som en tidigare generation förbrukat. I detta avsnitt redovisas kommunens finansiella mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning som kommunfullmäktige fastställde under år Därefter följer en beskrivning av budgeterad balanskravsutredning med resultatutjämningsreserv (RUR) för perioden 2018 till God ekonomisk hushållning Begreppet god ekonomisk hushållning innehåller både ett finansiellt perspektiv och ett perspektiv som berör verksamheten. Det senare handlar om kommunens förmåga att bedriva verksamheten kostnadseffektivt och ändamålsenligt. Det måste finnas ett samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. Utöver fem finansiella mål finns nio övergripande verksamhetsmål som kommunstyrelsen ska rapportera utfallet för i samband med årsredovisningen. De övergripande politiska målen beslutas av kommunfullmäktige som med utgångspunkt från måluppfyllelsen gör en bedömning om kommunen anses ha uppnått god ekonomisk hushållning i verksamheten. Sunne har beslutat om fyra finansiella mål för god ekonomisk hushållning i antagna riktlinjer för god ekonomisk hushållning, måttet för soliditet inkl. ansvarsförbindelsen har lagts till i bugetdokumentet. I budgetprocessen som sker varje år ska en översyn av de finansiella målen göras (kortsiktiga mål). Finansiella mål 1. Skattesatsen ska vara oförändrad, 21,67 % År 2019 uppgick skatten i Sunne till 21,67 %. Skattesatsen ändrades inför 2019 med anledning av skatteväxling då Region Värmland tog över ansvaret för kollektivtrafiken från 1 januari Den genomsnittliga skattesatsen i länet uppgår under 2019 till 21,57 %. Sunne har den sjätte lägsta skatten bland kommunerna i Värmland. Genomsnitt för hela riket är 20,70 %. För perioden 2020 till 2022 budgeteras en oförändrad skattesats. Kortsiktigt mål för 2020: 21,67% 8

11 2. Resultatet ska vara minst 1 % av summan av skatteintäkter samt kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag Kommunfullmäktige har valt att sätta målet till 1,0 % av skatteintäkterna för att förhindra en utökad skuldsättning och ett minskat finansiellt handlingsutrymme. Kommunens resultat har under 2020 budgeterats till 0,7 % och för 2021 till 1,3 % och 2022 till 1,8%, då den höga investeringstakten kräver ett högre resultat. Kortsiktigt mål för 2020: 0,7 % 3. Investeringar ska till 100 % finansieras av egna medel, över en femårsperiod En självfinansieringsgrad på 100 % innebär att kommunen kan självfinansiera samtliga investeringar som genomförs under året, vilket i sin tur innebär att kommunen inte behöver låna till investeringarna och att kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme stärks. I budgetförslaget sätts målet för 2020 till 53 %, för 2021 till 34 % och för 2022 till 62 %. Tillsammans ger det ca 46 % under treårsperioden vilket indikerar att det långsiktiga målet inte uppfylls. Avsikten är att vara mer återhållsam med investeringsnivån åren efter planperioden. Ambitionen har varit att självfinansieringsgraden inte får vara lägre än 50 % under ett enskilt budgetår. Kortsiktigt mål för 2020: 53 % 4-5. Soliditeten, eget kapital i förhållande till totala tillgångar, ska vara lägst 53 % Soliditeten är ett mått på kommunens långsiktiga finansiella handlingsutrymme. Den visar hur stor del av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital. Ett viktigt kriterium för god ekonomisk hushållning är att soliditeten över en längre tidsperiod inte försvagas utan utvecklas i positiv riktning. Det innebär att kommunen blir mindre skuldsatt och ökar sitt finansiella handlingsutrymme inför framtiden. När fullmäktige beslutade om riktlinjerna var soliditetsnivån 53 % vilket då blev den långsiktiga målsättningen. I sektorn har det nu blivit regel att soliditetsmålet sätts med hänsyn till samtliga pensionsförpliktelser. Kommunens soliditet inklusive samtliga pensionsförpliktelser beräknas enligt budgeten nå en nivå under hela perioden på %. När Kommunfullmäktige antog riktlinjerna för god ekonomisk hushållning uppgick soliditeten inkl. ansvarsförbindelsen till 7,5%. Kortsiktigt mål för 2020: 20% 9

12 Övergripande politiska mål verksamhetsplan/budget Verksamhetsmål, målvärden och indikatorer för god ekonomisk hushållning för åren utgår från kommunstrategin. De övergripande politiska målen beslutas av kommunfullmäktige som med utgångspunkt från måluppfyllelsen gör en bedömning av om kommunen anses ha uppnått god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Prioriterat område Livskvalitet I sagolika Sunne är det nära mellan människor och vi värdesätter och välkomnar varandras olikheter. Övergripande mål Livskvalitet Målvärde Kvantitativa mål Indikator/mätmetod Resultat Invånarantalet ökar Antal invånare per sista december Lika/högre än föregående år Lika/högre än föregående år Lika/högre än föregående år Psykisk hälsa hos unga förbättras och ligger över länstalet. Mäts i ELSAstatistiken. Medelvärde för årsk 4, 7 och gymnasiet årsk 1 (max=100) 89 >85 Lägst två enheter under länstalet Lägst två enheter under länstalet Lägst två enheter under länstalet 10

13 Prioriterat område Hållbar kommun I Sunne pågår ett samtal som gör att varje generation tar sitt ansvar så att vi växer varsamt ur ekonomisk, social och ekologisk synvinkel. Övergripande mål Hållbar kommun Kvantitativa mål Indikator/mätmetod Resultat 2018 År 2023 ska minst 50% av matavfallet från hushåll och verksamheter sorteras ut och behandlas biologiskt Andel av total mängd (%) (följer Miljöstrategin) Inget värde finns ännu (18% -2017) 2019 Målvärde Den totala energianvändningen ska minska med 30% mellan i kommunala fastigheter och med 45% mellan Procentuell minskning av energi, mätt som kwh/m 2 (följer Miljöstrategin) Sunne kommun har en hållbar organisation med målet max 30 medarbetare/arbetsledare till 2025 Årlig manuell mätning och uppföljning av genomförandet. Nytt mått Genomlysning Prioriterat område Livslångt lärande Sunne öppnar upp mot omvärlden genom ett livslångt lärande där alla har möjlighet att nå sin fulla potential. Övergripande mål Livslångt lärande Målvärde Kvantitativa mål Indikator/mätmetod Resultat Alla elever når som lägst behörighet att söka yrkesförberedande gymnasieprogram Elever i åk 9 som är behöriga till yrkesprogram, kommunala skolor, andel (%) Kolada Nytt mått 81,0 Högre än föregående år Högre än resultat föregående år Högre än resultat föregående år Högre än resultat föregående år Samtliga elever når yrkes- /gymnasieexamen Alla ungdomar är etablerade på arbetsmarknaden eller studerar Gymnasieelever med examen eller studiebevis inom 4 år, hemkommun andel (%) Genomsnittlig andel i procent (%) Kolada Ungdomar som är etablerade på arbetsmarknaden eller studerar 2 år efter fullföljd gymnasieutbildning, hemkommun, andel (%) 82, ,4 Högre än föregående år Högre än föregående år Högre än föregående år Högre än föregående år 11

14 Prioriterat område Näringsliv och arbete I Sunne finns de bästa förutsättningar för ett brett näringsliv och en växande arbetsmarknad Övergripande mål Näringsliv och arbete Målvärde Kvantitativa mål Indikator/mätmetod Resultat Sunne har ett av Sveriges bästa företagsklimat Det sammanfattade omdömet om företagsklimatet i kommunen (Svenskt Näringslivs ranking, mätning av kommunernas företagsklimat) Skala 1 6 3,9 >4, Nöjdkundindex NKI (SKL:s mätning INSIKT) (81) Nytt mått

15 Balanskravsutredning och resultatutjämningsreserv Balanskravet är ett lagstadgat krav som kommunen måste uppfylla enligt kommunallagen. Det trädde i kraft år 2000 och utgör en undre gräns för vilket resultat som är tillåtet att budgetera och att redovisa. Balanskravet innebär i korthet att kommunen ska besluta om en budget där intäkterna överstiger kostnaderna. Om resultatet ändå är negativt i bokslutet är huvudprincipen att underskottet ska återställas med motsvarande överskott inom tre år och att kommunfullmäktige i en plan ska ange hur det ska ske. Det finns dock ett undantag från huvudprincipen. Kommunfullmäktige kan med hänvisning till synnerliga skäl besluta om att inte återställa hela eller delar av ett underskott. Kommunfullmäktige kan även anta en underbalanserad budget med hänvisning till synnerliga skäl. De synnerliga skälen måste dock vara förenliga med god ekonomisk hushållning. Sedan 2013 finns ett lagkrav på att en så kallad balanskravsutredning ska upprättas för att räkna fram ett balanskravsresultat. Nedan redovisas en budgeterad balanskravsutredning inklusive resultatutjämningsreserv (RUR). erad balanskravsutredning 2020 till 2022 Mkr Årets resultat 5,5 10,8 15,6 Reducering realisationsvinster D:o undantagsmöjligheter Orealiserade förluster i värdepapper Återföring av orealiserade förluster i värdepapper Årets resultat efter balanskravsjusteringar 5,5 10,8 15,6 Reservering till resultatutjämningsreserv (RUR) Disponering av resultatutjämningsreserv (RUR) Balanskravsresultat 5,5 10,8 15,6 Sedan 2013 är det möjligt för kommuner att tillämpa resultatutjämningsreserv (RUR) och under vissa förutsättningar föra medel mellan olika år. Tanken är att överskott ska kunna reserveras i RUR under finansiellt sett starka år, då skatteintäkterna ökar ordentligt, för att sedan användas för att täcka hela eller delar av underskottet under finansiellt sett svagare år, då skatteintäkterna minskar eller endast ökar måttligt. RUR ska därigenom bidra med att skapa stabilare planeringsförutsättningar för kommunerna. Den bakomliggande tanken är att det rådande konjunkturläget inte ska påverka resurstilldelningen till verksamheterna i allt för hög utsträckning. Behovet av servicen som kommunen tillhandahåller minskar i regel inte i en lågkonjunktur, utan det kan snarare vara tvärtom för vissa delar av verksamheten. Sunne kommun har beslutat att använda RUR. Detta kan ge kommunen förutsättningar att vid behov genomföra ett omställningsarbete och/eller överbrygga en lågkonjunktur. Enligt de förutsättningar som SKL presenterat finns möjlighet att använda RUR för åren

16 erad reservering eller disponering från RUR Ingående värde (mkr) 14,9 14,9 14,9 Reservering till RUR (mkr) 0,0 0,0 0,0 Disponering av RUR (mkr) 0,0 0,0 0,0 Utgående värde (mkr) 14,9 14,9 14,9 Utgående värde (% av skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning och statsbidrag) 1,9 1,9 1,9 Kommunen räknar med ett ingående värde under 2019 för resultatutjämningsreserven på 14,9 mkr. 14

17 Föreslagen budget: beslutet för den ekonomiska styrningen under året framgår av följande punkter: 1. Årets resultat uppgår till tkr år 2020, tkr år 2021 och tkr år Skattesatsen fastställs till 21,67 kr/skkr år Övriga finansiella mål är: Självfinansieringsgraden av investeringar uppgår till 46 % över planeringsperioden och för 2020 till 53 % Soliditeten inkl. ansvarsförbindelsen ska vara 20 % för 2020 Soliditeten ska vara 50 % för Verksamhetsmålen ska utgå från kommunstrategin och de prioriterade områden är: Livskvalitet Hållbar kommun Livslångt lärande Näringsliv och arbete 5. Kommunstyrelsen, valnämnden och kommunrevisionen tilldelas följande ekonomiska ramar för år 2020: tkr. 6. Verksamhetsområde belopp år 2020, tkr Kommunledningsstab Samhällsbyggnad Barns lärande Ungdomar och vuxnas lärande Individstöd Vård och omsorg Miljö- och byggnämnden 272 Överförmyndarnämnden Valnämnden 10 Kommunrevisionen 795 Verksamheternas nettokostnader För åren 2021 och 2022 tilldelas nämnderna/verksamheterna preliminära planeringsramar enligt specifikation som framgår av resultaträkningen i budgetdokumentet. 8. Hantering av den preliminära höjda arbetsgivaravgiften from 2020 (+1 %, 4,8 mkr) sker under höstens detaljbudgetarbete. Omfördelning och ytterligare spar kan bli aktuellt. 15

18 9. Kommunfullmäktige godkänner att en checkkredit om 80 mkr kopplas till koncernkontot i Fryksdalens Sparbank, fördelat på 68 mkr för Sunne kommun, 2 mkr för Rottneros Park Trädgård AB och 10 mkr för Sunne Fastighets AB. 10. Kommunstyrelsen får ta upp lån inom en total ram på 183 mkr under 2020 varav 42 mkr är nyupplåning. 11. Kommunfullmäktige beslutar, såsom för egen skuld ingå borgen för Sunne Fastighets AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt högsta belopp om 350 mkr, jämte därpå löpande ränta och kostnader, Kommunstyrelsen får löpande fastställa avgiftens storlek inom borgensramen, för närvarande 0,5 %. 12. Inom investeringsbudgeten om 82,4 mkr gäller anslagsbindningen per projekt. För projekt om 2 5 mkr krävs igångsättningsbeslut av kommunstyrelsen och för projekt över 5 mkr krävs igångsättningsbeslut av kommunfullmäktige (specificerade nedan). Undantaget är projekt under 2 mkr samt inventarier/digitalisering, underhåll av fastigheter, gator och vägar, underhåll VA/renhållning och förstudier/förprojekteringar för beviljade investeringar där investeringsmedlen får tas i anspråk direkt. För nedanstående investeringsprojekt krävs särskilt beslut av kommunfullmäktige innan investeringsmedel tas i anspråk: Hemtjänstlokaler Maskinhall SG/Södra Viken Fryxellska, matsal och tillagningskök Energiförsörjning/utbyte av värmesystem SG/Södra Viken 13. Partistödet för 2020 utbetalas i förskott i januari enligt regler för kommunalt partistöd, antagna av kommunfullmäktige , 98. Partistödet för mandatperioden fastställs och totalramen är 495 tkr. 14. Ärenden remitterade till budgetprocessen. - Personligt ombud Värmland (KS2018/617/03), kostnaden tas inom individstöds befintliga ram - Akutplatser för substansberoende (KS2018/343/01), kostnaden tas inom individstöds befintliga ram. - Tillgänglighetsrådet önskar att medel för tillgänglighet öronmärks i budget, inventariepott om 100 tkr har avsatts i investeringsbudgeten för enkelt avhjälpta hinder. - Medborgarförslag att anlägga en skatepark i betong i Sunne (KS2016/697/06), medborgarförslaget avslås. - Alma Löv, ansökan om årsanslag/verksamhetsbidrag (KS2019/202/03), ansökan avslås. 16

19 RESULTATBUDGET Kommunstyrelsen , 141 Bokslut PLAN PLAN T k r Kommunledningsstab Samhällsbyggnad Barns Lärande Ungdomar o vuxnas lärande Individstöd Vård och Omsorg Miljö- och byggnämnden Överförmyndarnämnden Kommunrevision Valnämnden Verksamheternas nettokostnader Interndeb pensioner mm Pensionsutbetalningar (inkl ind del) Förändr pensionsskuld mm Kalkylerade kapitalkostnader Avskrivningar VERKSAMHETENS NETTO Skatteintäkter Slutavräkning, skatt mm Generella statsbidrag Extra bidrag för välfärdstjänster Finansiella intäkter Finansiella kostnader RESULTAT EFTER SKATTE- INTÄKTER O FINANSNETTO Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader FÖRÄNDRING AV EGET KAPITAL N y c k e l t a l Verksamhetens nettokostnad/ skatteintäkter mm 98% 99,0% 99,1% 98,5% 97,9% Verksamhetens nettokostnad (exkl avskrivningar)/skatteintäkter mm 96,0% 95,4% 95,0% 93,8% 93,3% Resultat före eo-poster/ Skatteintäkter mm 1,8% 0,8% 0,7% 1,3% 1,8% Årets resultat/ Skatteintäkter mm 1,8% 0,8% 0,7% 1,3% 1,8% Finansnetto "Beräknat reinvesteringsutrymme" Summa skatt o generella bidrag (tkr)

20 BALANSBUDGET Kommunstyrelsen , 141 Tkr BOKSLUT BUDGET BUDGET PLAN PLAN TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Bidrag till statlig infrastruktur Omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital därav årets förändring Avsättningar för pensioner mm Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Ansvarsförbindelse: Pensionsförmåner intjänade tom Borgensåtaganden N y c k e l t a l *Rörelsekapital, tkr *Anläggningskapital, tkr Soliditet 56% 53% 50% 46% 45% *Soliditet inkl. ansvarsförbindelse 23% 20% 20% 19% 20% *Balanslikviditet 0,50 0,38 0,40 0,40 0,40 *Låneskuld per invånare, kr *Låneskuld per invånare, riksmedelvärde *Kassalikviditet exkl semesterlöneskuld 70% 54% 57% 57% 58% *Rörelsekapital exkl semesterlöneskuld, tkr *Pensionsskuld och -förpliktelser, tkr

21 KASSAFLÖDESPLAN Kommunstyrelsen , 141 Tkr Bokslut BUDGET PLAN PLAN Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kasssaflödet Avskrivningar Avsättningar till pensionsskuld mm Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet I Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten II Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Utlåning Upplåning III Kassaflöde från finansieringsverksamheten Förändring av likvida medel (I+II+III) Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

22 Investeringsplan Kommunstyrelsen , 141 Investeringsprojekt Utredningar, förstudier, förprojekteringar Utredning av Lerälven-Fryken, övriga tätorter säkring ras och skred Utredningar samhällsplanering och planläggning, fastigheter Förstudie, nytt särskilt boende Förprojektering, nytt särskilt boende 500 Förprojektering Brandstation/nytt kommunförråd 100 Norra bro Förprojektering, Fryxellska, matsal och tillagningskök 200 Förprojektering, utbyggnad kommunhus, ny idrotthall och expedition Skäggeberg, kontors-/utbildningsplatser och möbellager AME Förprojektering struktur Kulturskola,ventilation, aula. 100 Utredningspengar (samlad förvaltning, SUTOHAMU) 300 Energiförsörjningsprojekt 725 Investeringanslag exploateringsverksamhet Gator, vägar, broar och infrastruktur, nya projekt Bro över Frykensundet Säkring av Strandvägen/ras och skred mot Fryken, övriga tätorter Ras, skred, skyfall, översvämning, dagvatten Vägplan RV45/Storgatan Bro över Rottnaälven 800 Medfinansiering Trafikverket/Infrastruktur Gator, vägar, broar och infrastruktur, löpande kostnader Gator, vägar och VA-ledningar Gator, vägar och exploatering Gatubeläggningar Fastigheter, nya eller ombyggnader Uppgradering ventilation, styr och reglersystem Nytt särskilt boende* Renovering, Brogården* Säker entré kommunhus 498 Förtätning kommunhus inkl. kontaktcenter 570 Ny förskola* Industritrekniska programmet, ny lokal, SG/Broby Elevhälsan, lokaler i skolbyggnader 792 Arenaområdet, förråd 469 Färdigställande förråd och carport, Sparbankshallen 650 Lokal för Träbyggnadsutbildning, YH Hemtjänstlokaler** Kommunförråd Maskinhall, SG/Södra Viken Ny idrottshall och expedition, Skäggeberg* Reinvesteringar spårområden, motion 500 Mottagningskök, förskolan Svanen Lokaler Fryxellskaområdet, renovering och energieffektivisering* Fryxellska, matsal och tillagningskök* Energiförsörjning/utbyte av värmesystem, SG/Södra Viken Utbyte hormonstörande och miljöfarliga kemikalier i fastigheter 749 Ridhus/stall, Gylleby Fastigheter, löpande kostnader Underhåll fastigheter Oförutsedda åtgärder, tex arbetsmiljöproblem och lokalanpassning Reinvesteringar idrottshallar Fastigheter takbyte Underhåll allmänna lekplatser Upprustning förskole- och skolgårdar Trafiksäkerhet och parkering, förskolor och skolor Renovering Särskilda boenden Hagen Brogården Salla, Sjövik Renovering gruppboenden, LSS El Gatljus (3 000 ljuskällor på 10 år) Stationärt reservelverk på Brogården (inkl. IT) Larm och passer Finansiella investeringar Höjning av aktiekapital, Sunne Fastighets AB Inventarier Digitalisering It mm Vatten och avloppsverksamhet Energiinvesteringar 900 Strategisk VA-plan 500 Vattenverk/reningsverk Nyinvestering Öjerviks vattenverk Larmöverföring och kommunikation 200 VA ny anläggning inom befintligt nät VA drift/uh avlopp VA drift/uh vatten

23 Investeringsplan Kommunstyrelsen , 141 Investeringsprojekt VA-utbyggnad Renhållning Lösen av leasingavtal (uppsamling, gaspanna) Holmby Avfallsenheten Nytt insamling system matavfall Summa Varav finansierat av avgiftskollektivet (va, renhållning) Varav finansierat av skattekollektivet Varav finansierat av fsg tomter Kontrollrad * Schablonsumma, förprojektering/kostnadsberäkning ej gjord. ** Schablonsumma, behovet ej utrett. 21

24 VERKSAMHETSOMRÅDE Kommunledningsstab Verksamhetschef: Berit Westergren Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, Driftredovisning 2019 Prognos Summa intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader NETTOKOSTNAD Ram enl. KF/budget Avvikelse mot ram/budget Nettokostnad fördelad per verksamhet Gemensam kommunadministration Politisk verksamhet Regleringsfastigheter Västanå teater, Rottneros park, Selma Lagerlöfs litt pris Hemsändningsbidrag, färdtjänst Avgifter SKL, övriga årsavgifter mm NETTOKOSTNAD

25 Verksamhet Här redovisas personalkostnader för kommunledningen, dvs kommunchef och den gemensamma förvaltningens fem verksamhetschefer. Politiska verksamheten består av kommunfullmäktige, kommunstyrelsen inklusive de tre utskotten. Verksamheten har uppdrag att vara ett stöd till alla övriga verksamheter, att samordna och utveckla förvaltningens styrdokument samt vara ett stöd till kommunchef och verksamheterna i den politiska processen. Inom verksamheten ligger kommunledningsstaben med enheterna personal, ekonomi, IT, kansli och kommunikation. Verksamheten svarar även för att kommunikationen fungerar såväl internt som externt. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen kompletteras till budgetdokumentet under hösten och ska utgå från de övergripande målen som KF beslutar om i juni Tillgänglighet Här arbetas för att delta i upphandling av ny kommunikationslösning som kommer att öka medborgarnas tillgänglighet till information och kontakt med kommunen. Verksamhetsförändringar Med föreslagen budget kommer inga större verksamhetsförändringar att ske. Konsekvensbeskrivning av ramar Ett arbete kommer att pågå under perioden där användning av externa konsulter kommer att minimeras. För åren kommer antalet tillfällen då alla ledare träffas, Ledarforum, och bedriver kompetensutveckling att minska i antal. För att ha motiverade ledare i Sunne kommun är Ledarforum ett viktigt inslag och möjligheten att använda externa medel ses över. Behovet av administrativt stöd, i bland annat kvalitetsarbetet, kommer inte att kunna tillgodoses. I övrigt krävs återhållsamhet i anställningar och gemensamma kostnader. Nyckeltal Hemsändningsbidrag kr/utkörning Antal inlämnade motioner Antal leverantörsfakturor därav andel elektroniska, procent Antal datorer Antal läsplattor Antal smarta telefoner Medfinansiering Västanå Teater Rottneros Park Trädgård AB Stiftelsen Selma Lagerlöfs litteraturpris

26 ARVODEN, kronor Kommunstyrelsen , 141 Årsarvoden, månadsbelopp Kommunstyrelse, ordförande (56 700) Kommunalråd 75% Kommunalråd 75% Oppositionsråd 40% Begränsade årsarvoden, månadsbelopp Ordförande, bildningsutskottet Ordförande, socialutskottet Miljö- och bygglovsnämndens ordförande Begränsade årsarvoden, årsbelopp Kommunfullmäktige, ordförande (4,5% av KS ordf) Kommunfullmäktiges presidium Fullmäktigeberedning, ordförande (3,5% av KS ordf) Revisor, ordförande Revisor, vice ordförande Revisor, ledamot Arvode förtroendevald revisor*) Allmänna utskottet, ledamot Överförmyndarnämndens ordförande Bildningsutskottet, ledamot Socialutskottet, ledamot Miljö- och bygglovsnämnden, vice ordf Valnämnden, ordförande (valår) Sunne Bostads AB, ordförande *) Rottneros Park Trädgård AB *) Sundsbergsstiftelsen, ordförande *) Kontrollsumma Arvode för sammanträden mm Grundarvoden, per sammanträde Timarvode Fullmäktigearvode, per sammanträde (inkl gruppmöten ) Förlorad arbetsinkomst, max/dygn Reseersättning 29 kr/mil *) Utbetalas och bekostas av resp organisation 24

27 Kommunalt partistöd (KL 2017:725; kap 4, / KF , 98) Av den anslagsram som kommunfulläktige bestämmer används 30% till grundstöd och 70% till mandatstöd. Bidragskonstruktion; Totalram: Grundstöd 30% Partier i KF 8 st / 9 st Mandatstöd 70% Per mandat 41 st ; (efter 2018 års val) Mandat Grundstöd Mandatstöd Summa Centerpartiet Socialdemokraterna Sverigedemokraterna Moderaterna Hela Sunne Liberalerna Vänsterpartiet Miljöpartiet Kristdemokraterna SUMMA

28 VERKSAMHETSOMRÅDE Samhällsbyggnad Verksamhetschef: Anders Olsson Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, Driftredovisning 2019 Prognos Summa intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader NETTOKOSTNAD Ram enl. KF/budget Avvikelse mot ram/budget Nettokostnad fördelad per verksamhet Fastigheter och Kosten Infrastruktur och skydd Fritid och Kultur NETTOKOSTNAD

29 Verksamhet Samhällsbyggnad driver verksamhet inom elva olika områden: Miljö- och byggenheten arbetar med myndighetsutövning inom områdena miljö- och hälsoskydd, bygg, livsmedel, alkohol, tobak och läkemedel. Räddningstjänsten ansvarar för operativa räddningsinsatser och bedriver förebyggande verksamhet som tillsyn och utbildning. Man ansvarar även för säkerhets- och beredskapsfrågor. Näringsliv och tillväxt arbetar med frågor som rör näringslivsutveckling och tillväxt. Utveckling av besöksnäring ingår i uppdraget, liksom EUsamordning och medfinansiering i olika projekt. Kulturenhetens verksamhetsområde omfattar bibliotek, kulturskola och allmänkultur. Biblioteket är en viktig mötesplats i kommunen. På kulturskolan bedrivs både individuell undervisning och gruppverksamhet och inom allmänkulturen ges bland annat stöd till föreningar och studieförbund Fritid har hand om kommunens fritids- och idrottsanläggningar. Enheten arbetar för att utveckla föreningslivet och ger bland annat stöd till föreningar. Arrangemang är en viktig del i verksamheten. och projekt arbetar bland annat med fysisk planering, exploatering, miljöstrategi, naturvård, geografiska informationssystem (GIS), fastighetsstrategiska frågor och projektledning. VA-enheten ansvarar för vatten- och avloppsanläggningar samt drift, underhåll och utbyggnad av VA-nätet. Avfallsenheten ansvarar för kommunens återvinnings- och avfallsfrågor. Trafik och park ansvarar för drift och underhåll av gator, grönytor samt trafikfrågor. Kostenheten driver kommunens tillagnings- och mottagningskök och tillhandahåller måltider till förskolor, skolor och äldreomsorg. Elenheten ansvarar för kommunens elanläggningar och att el, data, larm, driftövervakning och teleanläggningar är anpassade efter verksamhetens behov. Tillgänglighet Samhällsbyggnads planerade åtgärder inom tillgänglighetsområdet redovisas i en handlingsplan som revideras årligen. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen kompletteras till budgetdokumentet under hösten och ska utgå från de övergripande målen som KF beslutar om i juni Verksamhetsförändringar Den fördjupade översiktsplanen för Sunne tätort behöver revideras. Det är ett omfattande arbete som kommer att pågå i upp till 2 år och kräva omprioriteringar och taxehöjningar inom och projekts verksamhet för att vara möjligt att genomföra inom ram. Det är en mycket stor utmaning. På grund av personalomsättning i Räddningstjänstens deltidsorganisation finns ett större utbildningsbehov jämfört med tidigare, kostnaden bedöms uppgå till ca 400 tkr per år. En otillräcklig ramtilldelning medför att det är en mycket stor utmaning att klara. Föreslagen budgetram kommer i övrigt att medföra följande konsekvenser 2020: Ökat behov av gatu-och parkunderhåll inklusive snöröjning är svårt att klara med anledning av otillräcklig ramtilldelning. Ändrade arbetssätt får utredas. Förväntningar och krav på ökat arbete inom området natur- och vattenvårdsarbete uteblir (ex lokal åtgärdsplan vatten, skötselplaner för grönområden) Taxor och avgifter kommer att ses över med målet full kostnadstäckning. Förändringar planeras inom kostverksamheten för att kunna sänka kostnaderna, bland annat genom att sänka vikariekostnaden genom bättre samordning kost/förskola/fritids (förändringarna omfattar inte kött). Ökat behov civilt försvar tillgodoses om möjligt inom ram. Risk att vi inte kan tillgodose ökade krav. Kostnadsreducering/intäktshöjning inom Kulturskolan Energieffektivisering i fastigheter och på anläggningar. Investering krävs, men resulterar i lägre driftskostnader. Fördjupad samverkan utreds vidare inom områden som VA/avfall, myndighetsutövning, räddningstjänst. Behövs för att kunna tillgodose framtida behov och leder sannolikt till dämpad kostnadsökning. Behov av ökad tillsyn enligt plan och bygglag samt tobak tillgodoses genom att taxor höjs. Höjt bidrag till Rally Sweden får finansieras genom höjda avgifter/sänkta föreningsbidrag/omprioriteringar. Samhällsbyggnad har även påbörjat en intern översyn av sin organisation/struktur. Målet är bland annat att få en bättre styrning, vissa funktioner- /tjänster kan komma att ersättas av andra. Konsekvensbeskrivning av ramar Konsekvenserna som är beskrivna ovan gäller även för åren Medför bland annat ett fortsatt arbete med fördjupad samverkan, lokaleffektivisering, energieffektivisering, avgiftsöversyn samt en generell återhållsamhet. Behov, krav och förväntningar på de tjänster som Samhällsbyggnad tillhandahåller ökar över tid. Det finns redan idag ett gap till vad vi faktiskt klarar av med tillgängliga resurser. Verksamhetsutveckling, samverkan och digitalisering mm, kan leda till effektivisering och en dämpad kostnadsökning. 27

30 Nyckeltal (tusentalskronor) Avfall till tipp (ton från hushåll) Sophämtning Producerat dricksvatten m Försäljning dricksvatten m Antal personallunch Kr/lunch, personal 49,10 49,10 51,01 51,08 Ant lunch,grundskola F-6, Förskola Kr/lunch, grundskola F-6, förskola 36,82 36,82 37,56 38,31 Antal lunch, högstadiet Kr/lunch, högstadiet 37,45 37,45 38,20 38,96 Antal lunch, gymnasieskola Kr/lunch, gymnasieskolan 42,67 42,67 43,52 44,39 Antal lunch, Äldreomsorg Kr/lunch, matdistribution 51,80 51,80 52,84 53,89 Kr/lunch, gruppboende 68,44 68,44 69,81 71,20 Antal middag, Äldreomsorg Kr/middag 51,27 51,27 52,30 53,34 Taxor och avgifter Miljöbalkstaxa* Livsmedelstaxa* och byggtaxa* Alkohol- och tobak, receptfria läkemedel* Avgifter kulturskolan, kr/barn/termin** Kulturskola, instrumenthyra, kr/termin Simskoleavgifter, kr/barn/period*** 150/ / / /255 Vatten och Avlopp avgift + 2 % + 2 % + 2 % + 2 % Renhållning avgift + 4 % + 4 % + 4 % +4 % Slam + 2 % + 6 % + 4 % + 4 % *Ny taxa inför 2020 Här har antagits en intäktsökning på ca 2 % per år. ** Avgiften varierar beroende på aktivitet. Avgifter uppgår för närvarande till max 2000 kr/termin och familj (för elever upp till 19 år, ev. instrumenthyra tillkommer). ***Avgiften är 150 kr/barn för barn permanent boende i kommunen. För övriga är avgiften 210 kr/barn. Medfinansiering Fritid Rally Sweden Mallbackens IF Näringsliv och tillväxt Leader Paper province Nifa Ung företagsamhet 66,5 66,5 66,5 66,5 Visit Värmland MittSunne

31 VERKSAMHETSOMRÅDE Barns lärande Verksamhetschef: Anna Ullenius Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, Driftredovisning 2019 Prognos Summa intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader NETTOKOSTNAD Ram enl. KF/budget Avvikelse mot ram/budget Nettokostnad fördelad per verksamhet Förskola Fritids Förskoleklass Grundskola Skolskjuts (F-klass - 9) Skolövergripande NETTOKOSTNAD

32 Verksamhet Förskolan består av 12 förskolor med totalt 619 platser. Sunne kommun har en hög andel utbildade förskollärare i förhållande till riket, vilket ger hög kvalitet på undervisningen. Förskolans resultat vad gäller verksamhetens arbete inom språkutveckling, matematik och naturvetenskap synliggörs och redovisas i resultatdialoger och i verksamhetens kvalitetsrapport. Genom kompetensutveckling och kollegialt lärande inom ovan nämnda områden samt tillgänglig lärmiljö förväntas verksamheten höja kvalitet ytterligare. Även övergången till och mottagandet i skolan ingår som ett utvecklingsområde. Kommunen har 7 stycken F-6 skolor varav 5 är mindre landsbygdsskolor med B- och C-forms undervisning. Andelen nyanlända elever har fortsatt att minskat under 2018 men de två tätortsskolorna kommer även under de kommande åren att ha mellan % nyanlända elever. Kostnaderna för svenska som andraspråk, modersmålsundervisning och studiehandledning samt särskilt stöd kommer att öka, hur mycket är i dagsläget svårt att bedöma. Enheterna arbetar med tre kvalitetsområden; kunskapsutveckling, tillgänglig lärmiljö och ledarskap med tillhörande effektmål i syfte att höja måluppfyllelsen. Inom respektive område följs resultat och effekter av olika utvecklingsinsatser upp. Lärarna i Sunne har under de senaste åren med stöd av riktade statsbidrag, genomgått utvecklingssatsningar inom såväl förståelsen av lärande som bedömning och betyg samt språk- och kunskapsutvecklande arbetssätt. Ansatsen har varit ett formativt förhållningssätt där inkludering är en självklar del. Genom kompetensutveckling, höjd nivå på de samtal som förs inom det didaktiska området och genom att ge förutsättningar för kollegialt lärande, stärker vi kvalitén på undervisningen. Det systematiska kvalitetsarbetet har utvecklats och utbildningens resultat följs upp och redovisas i resultatdialoger och i verksamhetens resultatanalys. De riktade statsbidragen från Skolverket möjliggör ett fortsatt utvecklingsarbete under ledning av rektorer, förstelärare och utvecklingspedagoger inom tillgänglig lärmiljö, värdegrundsarbete samt språk- och kunskapsutvecklande arbetssätt förväntas öka elevernas måluppfyllelse på både kort och lång sikt. Tillgänglighet En av skolans prioriterade satsningar i syfte att höja måluppfyllelsen gäller tillgänglig lärmiljö. Tillgänglig lärmiljö innebär uppföljning av arbetet med trygghet, trivsel och arbetsro, stärka nyanländas lärande samt övergångar och rutiner för detta. Det innebär även att undervisningen ska vara stimulerande och tillgänglig för samtliga elever. Under 2019 görs stora insatser i syfte att tillgänglighetsanpassa Östra skolan utifrån syn- och hörselnedsättning. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen kompletteras till budgetdokumentet under hösten och ska utgå från de övergripande målen som KF beslutar om i juni Verksamhetsförändringar Avvecklingen av Bäckalunds skola beräknas medföra en besparing om 3 mkr Då en del elever valt Ekeby skola, ökar kostnaden (ersättning till friskola) med ca 1 mkr. Den ökade kostnaden vägs upp genom en ökning av antal elever per lärare i tätorten. Det har kommit in en förfrågan om fristående förskola i Bäckalund. Allt fler elever väljer skola i tätorten. Ett ökat barnafödande 2018 och enligt prognos 2019 innebär en större efterfrågan på förskola. Utifrån budget 2019, då kommunen ökade antalet barn i barngrupp finns nu ett uttalat mål om färre barn per pedagog. Ett ökat antal barn i förskola, ca 40 barn, kommer att innebära ökade personalkostnader om ca 3 mkr. Det riktade statsbidraget Likvärdig skola är under 2019 på 5,5 mkr och beräknas vara ca 5 mkr under En förutsättning för statsbidraget är att kommunen inte minskar de egna kostnaderna per elev under bidragsåret. Statsbidraget möjliggör extra satsningar i syfte att stärka likvärdigheten i undervisningen och stärka det kollegiala arbetet, främst för de lärare som arbetar på de små skolorna. Konsekvensbeskrivning av ramar En långsiktig hållbar organisation av grundskolan behövs utifrån både kommunekonomiska förutsättningar och statliga krav på kvalitet i utbildningen. En effektiv skolorganisation kan uppnås genom att skapa förutsättningar för större elevgrupper än de vi har idag. 30

33 VERKSAMHETSOMRÅDE Ungdomars och vuxnas lärande Verksamhetschef: Ylva Winther Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, Driftredovisning 2019 Prognos Summa intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader NETTOKOSTNAD Ram enl. KF/budget Avvikelse mot ram/budget Nettokostnad fördelad per verksamhet Grundskola Gymnasiet Gymnasiet IKE, reseers, inackorderingsbidrag VUX (inkl. SFI) YH och UU Skolövergripande NETTOKOSTNAD

34 Verksamhet Sunne kommun har en relativt hög andel utbildade lärare, vilket ger hög kvalitet på undervisningen. Kommunen kom på första plats i länet 2017, när det gäller antal elever som når gymnasieexamen inom fyra år. Det gäller samtliga elever från Sunne kommun och siffran ger en bild av att utbildningen i hela skolsystemet är av hög kvalitet. Skolornas arbete inom språk- och kunskapsutveckling synliggörs och redovisas i resultatdialoger och i verksamhetens kvalitetsrapport. Genom kompetensutveckling och kollegialt lärande inom olika områden förväntas verksamheten höja kvalitet ytterligare. Utveckling av tillgänglig lärmiljö och ledarskap är fokusområden inom alla verksamheter, vilket ska leda till ökad kunskapsutveckling för både personal och elever. Andelen nyanlända är lägre på Fryxellska skolan än för något år sedan. SG Broby har fortsatt hög andel nyanlända, varav de flesta går IM-Språk. Inför nästa läsår är flertalet av eleverna överåriga för att söka nationella program och kommer att börja i Komvux regi inom yrkesvuxutbildningar. Antal studerande vid SFI är ca 90, varav flertalet är på väg mot vidare studier inom kom-/yrkesvux nästa år. Fryxellska skolan innefattar grund- samt grundsärskolans högstadium, årskurs 7 till 9. Sunne Gymnasieskola bedriver utbildning inom 6 nationella program (Industritekniska programmet, Grafisk produktion/industritekniska med riksintag, Naturvetenskapsprogrammet, Samhällsvetenskapsprogrammet, Fordonsprogrammet och Naturbruksprogrammet), Introduktionsprogrammen, Gymnasiesärskola samt särskild utbildning för vuxna. Vuxenutbildningen omfattar grundläggande utbildning, gymnasial utbildning, yrkesvux samt svenska för invandrare (SFI). Yrkeshögskolan innefattar nästa läsår Förpackningsdesigner, Grafisk formgivare/tekniker, Visuell Grafisk Kommunikatör och Produktionsledare industriell träbyggnad. Tillgänglighet Tillgänglighetsplaner finns för varje verksamhet. en har presenterats för Tillgänglighetsrådet och följs upp där. Flera av de planerade åtgärderna är vidtagna och vidare arbete pågår. Vissa delar av planen innebär stora kostnader, som t ex dörröppnare till hissar, anpassningar av idrottslokaler och entréer samt inköp av skyltar. Målet är att slutföra samtliga åtgärder under 2020, men kan utifrån budget bli svårt att leva upp till. Vissa åtgärder vidtas fortlöpande vi behov, som exempelvis anpassningar av salar och utrustning utifrån enskilda elevers behov, vilket vi måste göra utifrån Skollagen. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen kompletteras till budgetdokumentet under hösten och ska utgå från de övergripande målen som KF beslutar om i juni. Verksamhetsförändringar En besparing om mkr 2019, 2 mkr 2020, 1 mkr 2021 samt 1,8 mkr 2022 inom verksamheterna för Ungdomars och vuxnas lärande innebär organisatoriska förändringar, både vad gäller pedagogisk och administrativ personal. Även materiel och pedagogisk utrustning kommer att vara del av besparingen. för besparingar pågår inför höstterminen 2019 och fastslås och förhandlas under höstterminen Konsekvensbeskrivning av ramar För att klara av ett stort utökat behov av utbildningsplatser inom kom-/yrkesvux, kommer IKE, interkommunal ersättning, att användas. All annan eventuell utökning/förändring måste finansieras inom ram. 32

35 INDIVIDSTÖD Verksamhetschef: Felicia Weinberg Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, Driftredovisning 2019 Prognos Summa intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader NETTOKOSTNAD Ram enl. KF/budget Avvikelse mot ram/budget Nettokostnad fördelad per verksamhet Övergripande Individstöd Individ och familjeomsorg IFO LSS Elevhälsa Arbetsmarknad Psykiatri Flyktingmottagning NETTOKOSTNAD Verksamhet Inom individstöd ingår individ- och familjeomsorg, elevhälsa, LSS-verksamhet, socialpsykiatri, arbetsmarknadsenhet, integration och stödboende för ensamkommande barn och unga. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen kompletteras till budgetdokumentet under hösten och ska utgå från de övergripande målen som KF beslutar om i juni. Verksamhetsförändringar Arbetsbelastningen är fortsatt hög inom individ- och familjeomsorgen. Tilldelad ram räcker idag inte till att tillgodose de behov som finns. Översyn av rutiner och organisation pågår löpande för att hitta möjliga kostnadseffektiviseringar med bibehållen kvalitet. Första linjen unga Norra är en verksamhet som drivs i samverkan mellan Landstinget och de fyra SuToHaMu-kommunerna. Sunne är huvudort och initialt från starten i november 2017 har Första Linjen administrerats av enhetschefen för elevhälsan. Översyn pågår för ärenden inom personlig assistans där försäkringskassan står för kostnader som överstiger 20 h/vecka. Flera omfattande ärenden har tillkommit under 2018 och Antalet boendeplatser kommer ses över och en ny boendeform med serviceboenden kommer att utredas och eventuellt att införas under Försörjningsstödet ökar successivt med nya målgrupper som idag står långt ifrån arbetsmarknaden. Förändring av Arbetsförmedlingens verksamhet påverkar möjligheter till olika former av utvecklingskanaler för målgruppen och risk finns att fler hänvisas till försörjningsstöd och där ge ökade kostnader. Projektet En väg in avslutas under 2019 och verksamheten ska implementeras i ordinarie arbete inom enheterna individ- och familjeomsorg och arbetsmarknadsenhet. Förändring av Arbetsförmedlingens tjänster och implementering av En väg in kommer att behöva samordnas för att ge nya arbetssätt under Konsekvensbeskrivning av ramar Att driva Första linjen inom befintlig ram kommer innebära omorganisering av tjänst och minskade resurser för utredningar inom IFO. IFO tillförs för 2020 medel för att täcka kostnad för behovet av familjehem efter långvarigt överskridande av budget. IFO:s verksamhet påverkas också positivt av att medel tillförs förebyggande arbete på Hemgården vilket på lång 33

36 sikt kan ge effekter som minskade placeringar på institution och lägre kostnad. Under 2020 tillförs även medel till budget för försörjningsstöd inom IFO:s verksamhet. Minskning av ersättning från Försäkringskassan för insatser inom LSS har senaste åren gett och kommer att fortsätta ge konsekvenser av ökade kostnader för kommunen. Nya beslut om insatser inom LSS kommer att ge underskott eftersom de inte ersätts med ram och utrymme för utökningar inte finns inom befintlig ram. Insatser enligt lag om LSS är tvingande. Behovet av fler boendeplatser inom LSS finns och är en utmaning inom befintlig ram. Kostnader kommer att uppstå för andra typer av insatser i avvaktan på ledig boendeplats. Ny lagstiftning kan ge möjligheter till att inrätta andra former av boende och detta kommer att utredas och om möjligt införas så snart det kan göras. Konsekvensen kan bli att beslut inte verkställs inom rimlig tid och att andra insatser måste sättas in. Liksom för insatser inom LSS behövs boendeplatser inom psykiatri. Här krävs att lösningar hittas inom befintlig ram för att tillgodose boendelösningar i avvaktan på boendeplatser. Stora krav ställs på personalen för att lösa problematiken. För att leva upp till arbetsmiljökrav överskrids idag budget med extra personalinsatser för att undvika ensamarbete. För 2020 tillförs medel för att tillgodose en del av behovet. Del av detta förhållande kommer dock att fortsätta även under Konsekvenser inom boende inom psykiatri riskeras genom ökad belastning av personal och försämrad kvalitet i verksamheten och svårigheter att ta hem färdigbehandlade patienter från psykiatrisk vård. Boendestöd inom psykiatri tillförs medel för en tjänst på Hemgården för förebyggande insatser. Tillförda medel innebära att verksamheten kommer att vara finansierad till viss del under 2020 med de tillförda medlen. Verksamheten är en öppen verksamhet som gett goda resultat sedan start i form av minskat antal institutionsplaceringar och komplement till ordinarie boendestöd. Nyckeltal (tusentals kronor) Beslut boende LSS, vuxna Förväntade beslut boende enligt ny lagstiftning Beslut daglig sysselsättning LSS Taxor och avgifter Hyror 1,5% 1,5% 2% 2% Elevhemsavgifter 2% 2% 2% 2% Matavgifter 2% 2% 2% 2% Medfinansiering ASP-platser Första linjen

37 VÅRD OCH OMSORG Verksamhetschef: Jeanette Tillman Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, Driftredovisning 2019 Prognos Summa intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader NETTOKOSTNAD Ram enl. KF/budget Avvikelse mot ram/budget Nettokostnad fördelad per verksamhet Omsorg, Särskilt boende Omsorg, Ordinärt boende Dagvård i ordinärt boende (Solgården) Öppen verksamhet (dagvht och anhörigstöd) Hälso- och sjukvård Verksamhetsövergripande NETTOKOSTNAD

38 Verksamhet Inom vård och omsorg finns myndighetsutövning med handläggare, anhörigstöd, hälso- och sjukvård, rehabilitering, hemtjänst, särskilt boende, dagverksamheten och bostadsanpassning. Över dessa verksamheter ansvarar för 10 enhetschefer. Direkt underställd verksamhetschef finns MAS (medicinskt ansvarig sjuksköterska) SAS (socialt ansvarig samordnare) och IT samordnare. Dessutom finns Time pool som förmedlar vikarier till vård och omsorg, individstöd, förskola, grundskola samt kostenheten Tillgänglighet Vård och omsorgs planerade åtgärder inom tillgänglighetsområdet redovisas i en handlingsplan som revideras årligen. Under 2019 och framåt så ligger fokus på att uppdatera broschyrer, informationsmaterial och hemsida. Samt interna utbildningsinsatser för en fungerande klagomålshantering. Verksamhetsförändringar Sveriges kommuner och landsting har tecknat avtal med fackförbundet Kommunal om att heltid skall vara norm inom deras avtalsområde. När fler medarbetare arbetar heltid, minskar rekryteringsbehoven samtidigt som jobben blir attraktivare och jämställdheten ökar. Projektledare behöver tillsättas för att genomlysa och planera införandet av Heltid som Norm. Sunne kommun har också en demografisk utmaning med en åldrande befolkning vilket framåt innebär ett ökat behov av personal. Kompetens- och utbildningskraven ökar generellt inom vård- och omsorgsyrken samtidigt som det är brist på utbildad personal. Bristen på utbildad och erfaren personal har bidragit till att det har blivit svårare att rekrytera personal samt att outbildad personal har behov av längre introduktion och fler internutbildningsinsatser för att klara av arbetet. För att möta det ökade behov av internutbildningar för ny personal kommer enheten hälso- och sjukvård att ta fram färdiga utbildningskoncept inom omvårdnad och rehabilitering samt för att uppnå patientsäkerhet. Detta kräver personella resurser. Ändringen i socialtjänstförordningen ställer högre krav på att kommunen har bra tillsyn, framförallt nattetid för kunder som bor på särskilda boenden. Här krävs ett utvecklingsarbete och ett införande av digitala hjälpmedel, vilket ofta initialt är kopplat till ökade kostnader. Konsekvensbeskrivning av ramar ramarna ger ett minsta möjligt läge för verksamhetens krav på kvalitet och god vård. Utrymme för att klara extra insatser, ökade kostnader samt utvecklingsarbete är begränsade. För att hålla budgetramarna vid tillkommande kostnader enligt nedan krävs större förändringar i verksamheten, som till exempel minskning av boendeplatser och översyn av verksamheter utan lagstöd. Heltid som norm gäller för hela kommunen inom Kommunals avtalsområde, men vård och omsorg har störst andel av personal inom Kommunals avtalsområde. Heltid som norm skall vara infört senast maj Ökat antal heltider medför ökade kostnader som inte täcks av budgetramen. Finansiering av projektledare ryms inte heller i tilldelad budget. Om Heltid som norm inte genomförs finns risk för straffavgifter då avtalet med Kommunal inte verkställs. Kostnaderna för introduktion och utbildning av outbildad oerfaren personal leder till ökade kostnader. täcker inte extra personal vid utåtagerande, oroliga kunder samt vid palliativ vård. Vid dessa vårdsituationer måste extra resurser sättas in för att säkerställa vården. Nyckeltal (tusentalskronor) Antal SÄBO-platser Antal hemtjänstkunder Taxor och avgifter Hyror* 1,5% 1,5% 2% 2% Matavgifter 2% 2% 2% 2% Övriga avgifter 2% 2% 2% 2% * Lägenhetshyror inom vård och omsorg höjs med 1,5 % med undantag för de lägenheter där hyran fastställs i förhandling med hyresgästföreningen. Övriga avgifter tas ut enligt fastställda riktlinjer eller höjs med 2%. Medfinansiering Nationella kvalitetsregistret och kunskapsstyrning Hjälpmedelsnämnden Vårdförbundet

39 MILJÖ- OCH BYGGLOVSNÄMNDEN Verksamhetschef: Anders Olsson Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, Driftredovisning 2019 Prognos Summa intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader NETTOKOSTNAD Ram enl. KF/budget Avvikelse mot ram/budget Nettokostnad fördelad per verksamhet Nämnd- och styrelsesvht NETTOKOSTNAD Verksamhet Miljö- och bygglovsnämnden ansvarar för kommunens myndighetsuppgifter inom områdena plan- och bygg, miljö- och hälsoskydd, livsmedel, räddningstjänst, sotning, alkohol och tobak. Nämnden ansvarar för den prövning och tillsyn som ligger på kommunen inom dessa områden. I ansvaret ingår att planera, följa upp och att fatta beslut i de ärenden som inte är delegerade till tjänstepersoner. Nämnden har ingen egen personal. Tjänstepersonerna som utför myndighetsuppgifterna finns på Miljö- och byggenheten och Räddningstjänsten som organisatoriskt tillhör verksamheten Samhällsbyggnad. Tillgänglighet Miljö- och byggenhetens och Räddningstjänstens planerade tillgänglighetsåtgärder redovisas i Samhällsbyggnads handlingsplan för tillgänglighet. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen kompletteras till budgetdokumentet under hösten och ska utgå från de övergripande målen som KF beslutar om i juni. Verksamhetsförändringar Översyn av taxor infor Konsekvensbeskrivning av ramar Fördjupad samverkan mellan kommuner behöver utredas på grund av krav som ställs bland annat inom livsmedelskontrollen. 37

40 ÖVERFÖRMYNDARNÄMNDEN Verksamhetschef: Felicia Weinberg Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, Driftredovisning 2019 Prognos Summa intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader NETTOKOSTNAD Ram enl. KF/budget Avvikelse mot ram/budget Verksamhet Överförmyndarnämnden är en lagstadgad nämnd som skall finnas i varje kommun. I överförmyndarnämndens verksamhet finns för närvarande ca 230 huvudmän, varav ca 140 utgörs av godmanskap enligt FB 11:4 och 28 utgörs av förvaltarskap enligt FB 11:7. Verksamhetsmål Överförmyndarnämndens övergripande mål är att skydda underåriga och vuxna som helt eller delvis saknar beslutskompetens från rättsförlust. Det viktigaste målet för verksamheten är att huvudmännen får rätt person som kan stödja respektive huvudman och dennes olika behov. Administrativt finns ett mål att alla årsräkningar skall vara granskade senast den 30 juni avseende förvaltning från föregående år. Verksamhetsförändringar Verksamheten 2020 fortsätter som tidigare. Verksamhetssystemet Wärna är under utveckling och kommer att underlätta hantering av ärende både för ställföreträdare och handläggare. Ökade insatser kan då göras för att utbilda och säkerställa kvalitet i verksamheten. Kraven på gode män och förvaltare har ökat, bland annat genom att fler med psykosociala funktionshinder behöver stöd i form av godmanskap, och uppdragen blir allt mer komplexa. Fler ställföreträdare behöver rekryteras och utbildas. Tillsynsmyndigheten ställer större krav på dokumentation för att kunna följa skeendet i varje enskilt ärende. Socialförsäkringssystemet medför större påfrestningar för resurssvaga grupper och minskar deras möjligheter att svara för arvode och ersättningar till gode män. Arvodet till ställföreträdarna för dessa ärenden kan på sikt komma att höjas. Ärenden med godmanskap övergår i allt större utsträckning till förvaltarskap. Verksamhet för hantering av gode män för ensamkommande barn och unga fortsätter att minska. Konsekvensbeskrivning av ramar Föreslagna budgetramar medger oförändrad verksamhet. 38

41 VALNÄMNDEN Verksamhetschef: Berit Westergren Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, Driftredovisning 2019 Prognos Summa intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader NETTOKOSTNAD Ram enl. KF/budget Avvikelse mot ram/budget Nettokostnad fördelad per verksamhet Valnämnden NETTOKOSTNAD Verksamhet Valnämnden fullgör de uppgifter som enligt vallagen och övriga valförfattningar ankommer på valnämnden. Nämnden har inom kommunen ansvaret för genomförande av allmänna val till riksdag, landsting och kommunfullmäktige. Nämnden ansvarar även för genomförande av val till europaparlamentet samt folkomröstningar. Ordinarie val till riksdagen, landstings- och kommunfullmäktige hålls den andra söndagen i september vart fjärde år. Nästa val är Val till Europaparlamentet hålls i maj eller juni vart femte år under en period som Europaparlamentet beslutar. Valet genomförs enligt respektive EUlands nationella vallag och i Sverige säger vallagen att valdagen alltid är på en söndag. Nästa val är 26 maj vilar ansvaret för förtidsröstningen inklusive institutionsröstningen fr o m valet 2006 på kommunerna. Verksamhetsmål Verksamhetsmålen kompletteras till budgetdokumentet under hösten och ska utgå från de övergripande målen som KF beslutar om i juni Verksamhetsförändringar Ytterligare en tjänsteman från kommunens verksamhet deltar i valnämndens arbete. Det betyder att vi har två personer som arbetar med allmänna val. Konsekvensbeskrivning av ramar Arbetet med att genomföra allmänna val kvalitetssäkras genom att ytterligare en person deltar i för- och efterarbetet. Enligt den nya vallagen SFS 2005:837 39

42 KOMMUNREVISIONEN Ordförande: Inger Axelsson Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr VERKSAMHETSPLAN 2020, Driftredovisning 2019 Prognos Summa intäkter Personalkostnader Övriga kostnader Summa kostnader NETTOKOSTNAD Ram enl. KF/budget Avvikelse mot ram/budget Nettokostnad fördelad per verksamhet Kommunrevisionen NETTOKOSTNAD Verksamhet De förtroendevalda revisorerna väljs av och arbetar på direkt uppdrag av kommunfullmäktige. Sunne har minimiantalet fem förtroendevalda revisorer för granskning av hela kommunen, exklusive fullmäktige. Kommunens bolag och stiftelser granskas av lekmannarevisorer/revisorer. Enligt kommunallagen ska revisorerna ha sakkunnigt biträde. Revisionen syftar ytterst till att ge kommunfullmäktige underlag för ansvarsprövning av nämnder, styrelser, beredningar och enskilda politiker. Därför granskas årligen, i den omfattning som följer av god revisionssed, all verksamhet som bedrivs inom nämndernas och styrelsens verksamhetsområden. Revisorerna prövar om: verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomiskt synpunkt tillfredställande sätt räkenskaperna är rättvisande den interna kontrollen som görs inom nämnderna är tillräcklig Även kommunens samlade verksamhet i förvaltning och företag granskas, ur ett övergripande ägar- /styrningsperspektiv. Det samlade resultatet redovisas i revisionsberättelsen. Verksamhetsidé/-mål Kommunrevisionens uppdrag är reglerat i kommunallagen, aktiebolagslagen, revisionsreglementet och andra föreskrifter som utfärdats av fullmäktige. Under ett verksamhetsår följer revisorerna den kommunala verksamheten och utöver delårsrapport, årsredovisningen med grundläggande granskning förrättas även 3-4 fördjupade granskningar, samt en gemensam gränsöverskridande granskning för kommunerna och landstinget i Värmland. Följande ska känneteckna revisorernas arbetssätt: Revisionen ska genomföras med oberoende, saklighet vara främjande, stödjande och framåtriktad utgå från ett helhetsperspektiv och koncernsyn ha god kontakt med kommunfullmäktige särskilt fullmäktiges presidium. ha en aktiv dialog med nämnder och styrelser utifrån genomförda granskningar. vara synliga och aktivt verka för att tydliggöra revisionens uppdrag och resultat. Verksamhetskrav Granskningsinsatserna skall prövas utifrån en riskbedömning som utförs enligt god revisionssed i kommunal verksamhet. Konsekvensbeskrivning av ramar Ökade personalkostnader tillkommer beroende på att i nya revisionsgruppen finns yrkesarbetande revisorer med förlorad arbetsförtjänst. Under 2020 kommer revisionen att upphandla yrkesrevisorer och sakkunnigt biträde. 40