ÅRSREDOVISNING 2016 HSB BRF Fasanen

ÅRSREDOVISNING 2016 HSB BRF Fasanen

ÅRSREDOVISNING 2016 HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141 651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland

HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad 2016-01-01-2016-12-31 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen med säte Karlstad får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2016-01-01 2016-12-31. Årsredovisningen är upprättad enligt BFNAR 2016:10, (Årsredovisning i mindre företag). Allmänt om verksamheten Fastigheten: Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med två fastigheter i Karlstad, Fasanen 1 och Ripan 1, som stod färdigställd år 1946. Fastigheten består av 60 bostäder på totalt 3 384 m2 i 10 trappuppgångar på Vänersgatan 1 A-E och 3 A-E samt en lokal om 20 m2. Föreningen har även 38 st bilplatser. Föreningen är ett privatbostadsföretag enligt inkomstskattelagen (1999:1229), vars huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar: Årsstämman beslutade att anta Normalstadgar 2011 för HSB Bostadsrättsföreningar version 4 på årsstämman 2016-05-10. Föreningsstämma mm : Ordinarie föreningsstämma hölls den 10 maj 2016. Under verksamhetsåret har 7 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs Magnus Forzelius med Pia Elestedt Garpelin som suppleanter. Föreningen närvarade inte vid HSB Värmlands fullmäktigemöte. Styrelse: Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma: Lennart Södeberg ordförande Staffan Sjödin vice ordförande Eva Arvidsson sekreterare i tur att avgå Pia Elestedt Garpelin vice sekreterare Magnus Forzelius ledamot Ragnar Nilsson ledamot i tur att avgå Lilian Byström utsedd av HSB Värmland Firmatecknare: Föreningens firma har tecknats av Staffan Sjödin, Lennart Söderberg, Pia Elestedt Garpelin och Eva Arvidsson, två i förening. Valberedning: Valberedningen har bestått av Jan Elestedt. Revisorer: Revisorer har varit Anna Evertsson med Görgen Evertsson som suppleant valda av 3

föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad Förvaltning: Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Från och med 2015-01-01 utförs fastighetsskötseln av Samhall. HSB Värmland har uppdraget som vicevärd genom Marie Källback. Försäkring: Föreningens fastighet är fullvärdesförsäkrad i Protector Forsikring ASA där även bostadsrättstillägg ingår sedan 2016-01-01. Väsentliga avtal: Föreningen har bland annat avtal med nedanstående: Leverantör Avtalstyp HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning Samhall Fastighetsskötsel Karlstad Energi El och nät samt fjärrvärme Karlstad Kommun Vatten ComHem Tv Protector Forsikring ASA Fastighetsförsäkring Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar: Åtgärd År ROT-renovering 1988/1989 Väsentliga händelser under räkenskapsåret Stadgeenlig besiktning: Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts 2016-08-29. Reparationer: Inga större oförutsedda reparationer har ägt rum under året. Underhåll: Under året har större underhåll/tillkommande utgifter utförts: Påbörjat utbyte av avloppsledning från tvättstugan. Underhållsplan: Föreningen har en underhållsplan som är upprättad 2015-11-18. Enligt upprättad underhållsplan skall stambyte genomföras 2018. Årsavgifter: Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 778 kr/m2 och är samma som föregående år. Styrelsen har beslutat om oförändrad avgift för lägenheter för år 2017. Månadsavgiften innefattar vatten, uppvärmning samt kabel-tv. Utöver månadsavgiften tillkommer kostnad för hushållsel som betalas av bostadsrättshavaren direkt till leverantören. Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 15 462 906 kr. Under året har föreningen amorterat 172 896 kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 89 år. 4

HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 10 (10) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 68 st varav röstberättigade medlemmar 61 st varav HSB Värmland utgör en medlem. Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2016 2015 2014 2013 Nettoomsättning, tkr 2 749 2 703 2 691 2 627 Resultat efter finansiella poster, tkr 642 326 88-172 Soliditet, % 20% 17% 15% 14% Årsavgift kr/kvm bostadsrättsyta 778 763 763 741 Låneskuld kr/kvm totalyta bostad o lokal 4 515 4 593 5 084 5 244 Drifts-/personalkostnader, kr/kvm 366 372 403 394 Eget Kapital Bundet Eget Kapital Fritt Eget Kapital Medlems- Upplåtelse- Fond yttre Balanserat Årets insatser avgift underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång 68 230 409 355 1 895 106 712 438 326 104 Under året erlagda insatser Resultatdisposition enligt stämmobeslut 326 104-326 104 Avsättning framtida underhåll enligt plan 500 000-500 000 Disposition av yttre fond enligt styrelsebeslut -51 835 51 835 Årets resultat 642 237 Belopp vid årets utgång 68 230 409 355 2 343 271 590 376 642 237 Resultatdisposition 5

HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad Från och med 2015 har man ansett att styrelsen är behörigt organ vad gäller beslut om avsättning och uttag ur fond för yttre underhåll i enlighet med den godkända underhållsplanen. Detta innebär att årets förändring av yttre fond bokas direkt mot bundet eget kapital samma år som det avser. Balanserat resultat 1 038 541 Disposition ur underhållsfonden motsvarande årets underhållskostnad 51 835 Avsättning till underhållsfonden* -500 000 Årets resultat 642 237 Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman 1 232 613 Styrelsen föreslår att balanserat resultat disponeras enligt nedan: Balanserat resultat överföres i ny räkning 1 232 613 *) Avsättning till underhållsfonden överensstämmer med upprättad plan. Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 6

HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad RESULTATRÄKNING 2016-01-01 2015-01-01 Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31 Rörelseintäkter Nettoomsättning 1 2 749 432 2 702 680 Övriga rörelseintäkter 2 1 399 0 Summa rörelseintäkter 2 750 831 2 702 680 Rörelsekostnader Drift- och underhållskostnader 3-1 162 620-1 316 401 Övriga externa kostnader -82 637-74 457 Personalkostnader och arvoden 4-89 319-81 316 Avskrivning av materiella anläggningstillgångar -399 744-399 744 Summa rörelsekostnader -1 734 319-1 871 918 Rörelseresultat 1 016 512 830 762 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 5 10 0 Räntekostnader och liknande resultatposter 6-374 285-504 658 Summa finansiella poster -374 275-504 658 Resultat efter finansiella poster 642 237 326 104 Resultat före skatt 642 237 326 104 Årets resultat 642 237 326 104 7

HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7 18 568 893 18 968 637 Summa materiella anläggningstillgångar 18 568 893 18 968 637 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 8 500 500 Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500 Summa anläggningstillgångar 18 569 393 18 969 137 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 6 437 2 226 Övriga fordringar 9 18 491 321 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 8 042 7 631 Summa kortfristiga fordringar 32 970 10 178 Kassa och bank 11 1 445 148 757 452 Summa omsättningstillgångar 1 478 118 767 630 SUMMA TILLGÅNGAR 20 047 511 19 736 767 8

HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Medlemsinsatser 477 585 477 585 Fond för yttre underhåll 2 343 271 1 895 106 Summa bundet eget kapital 2 820 856 2 372 691 Fritt eget kapital Balanserat resultat 590 377 712 438 Årets resultat 642 237 326 104 Summa fritt eget kapital 1 232 613 1 038 541 Summa eget kapital 4 053 469 3 411 232 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 12 15 368 238 15 465 022 Summa långfristiga skulder 15 368 238 15 465 022 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 12 94 668 170 780 Leverantörsskulder 151 164 282 277 Skatteskulder 5 852 4 739 Övriga skulder 13 2 830 2 830 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 14 371 290 399 887 Summa kortfristiga skulder 625 804 860 513 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 20 047 511 19 736 767 9

HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag. Årsredovisningen är upprättad för första gången i enlighet med BFNs. allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det nämast föregående räkenskapsåret. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad skrivs av enligt en 75-årig rak plan. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % Ursprunglig byggnad 1,4 Tillkommande utgifter 10 Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråktagande från underhållsfonden beslutas av styrelsen. Eventuell extra reservering till yttre fond beslutas av föreningsstämman. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som ett privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. NOTER 1 Nettoomsättning 2016 2015 Årsavgifter bostäder 2 633 304 2 581 728 Hyror 103 548 103 892 Överlåtelse- och pantavgifter 15 080 17 360 Brutto 2 751 932 2 702 980 Hyresbortfall övrigt -2 500-300 Summa nettoomsättning 2 749 432 2 702 680 2 Övriga rörelseintäkter 2016 2015 Övriga intäkter 1 399 0 Summa övriga rörelseintäkter 1 399 0 10

HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad 3 Drift- och underhållskostnader 2016 2015 Fastighetsskötsel och städning -164 084-176 367 Löpande underhåll/reparationer -38 645-70 881 Underhåll enligt plan -51 835-131 166 Uppvärmning -348 260-351 747 El -52 044-69 389 Vatten -89 325-83 780 Sophämtning -61 935-53 656 Övriga avgifter -31 649-38 851 Förvaltningskostnader -166 886-178 537 Fastighetsavgift/Fastighetsskatt -77 000-75 480 Försäkringspremier -65 402-72 669 Övrigt -15 555-13 878 Summa drift- och underhållskostnader -1 162 620-1 316 401 4 Personalkostnader och arvoden 2016 2015 Styrelsearvoden -69 100-65 800 Revisionsarvode föreningsvald revisor -2 000-2 000 Sociala avgifter -18 219-13 516 Summa personalkostnader och arvoden -89 319-81 316 Föreningen har ingen anställd personal 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2016 2015 Ränteintäkter 10 0 Summa övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 10 0 6 Räntekostnader och liknande resultatposter 2016 2015 Räntekostnader -374 285-504 658 Summa räntekostnader och liknande resultatposter -374 285-504 658 11

HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad 7 Byggnader och mark 2016-12-31 2015-12-31 Föreningen äger fastigheten Fasanen 1 och Ripan 1 i Karlstad Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 27 602 738 27 602 738 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 27 602 738 27 602 738 Ingående ackumulerade avskrivningar 8 703 721 8 303 977 Årets avskrivningar 399 744 399 744 Utgående ackumulerade avskrivningar 9 103 465 8 703 721 Anskaffningsvärde mark 69 620 69 620 Utgående redovisat värde byggnader och mark 18 568 893 18 968 637 Specifikation byggnader och mark Anskaffn.- Ing. ack av- och Årets Avskrivnings- Bokfört värde värde nedskrivning avskrivning tid 2016-12-31 Ursprunglig byggnad 27 537 125 8 664 355 393 183 1988-2063 18 479 587 Källsorteringsskåp 65 613 39 366 6 561 2010-2019 19 686 Byggnader 27 602 738 8 703 721 399 744 18 499 273 Mark 69 620 Summa byggnader och mark 18 568 893 18 968 637 Fastighetens taxeringsvärde uppgår till 38 892 000 kr (29 290 000 kr). Värdeår 1988. Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/Hyreshus 27 000 000 11 800 000 38 800 000 Lokaler 92 000 0 92 000 27 092 000 11 800 000 38 892 000 8 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2016-12-31 2015-12-31 Andel i HSB 500 500 Summa andra långfristiga värdepappersinnehav 500 500 9 Övriga fordringar 2016-12-31 2015-12-31 Skattekonto 331 333 Summa övriga fordringar 331 333 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2016-12-31 2015-12-31 Kabel-TV 7 667 7 361 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 375 0 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 8 042 7 361 11 Kassa och bank 2016-12-31 2015-12-31 Swedbank 1 445 148 757 452 Summa kassa och bank 1 445 148 757 452 12

HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad 12 Skulder till kreditinstitut 2016-12-31 2015-12-31 Långivare Räntesats Löptid Stadshypotek 174281 Stadshypotek 180545 Stadshypotek 217008 Stadshypotek 221192 0 3 211 978 0 3 467 400 0 1 654 042 2,33% 2014-09-30-2019-09-30 3 266 380 3 302 672 1,91% 2014-09-01-2017-09-01 3 959 206 3 999 710 Stadshypotek 221123 Stadshypotek 226528 1,17% 2016-12-01-2017-03-01 3 179 858 0 Stadshypotek 230076 1,39% 3 mån 5 057 462 0 Summa skulder till kreditinstitut 15 462 906 15 635 802 Avgår kortfristig del 94 668 170 780 Långfristig del av skulder till kreditinstitut 15 368 238 15 465 022 Beräknad amortering de närmaste 5 åren är 95 tkr årligen. Om 5 år beräknas skulden till kreditgivare uppgå till 14,9 mj kr. Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar 27 204 000 23 176 000 Panter och därmed jämförliga säkerheter som ställts för egna skulder 27 204 000 23 176 000 13 Övriga skulder 2016-12-31 2015-12-31 Inre fond 2 830 2 830 Summa övriga skulder 2 830 2 830 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2016-12-31 2015-12-31 BoRevision revisionsarvode 8 675 8 313 Upplupna räntekostnader 28 479 65 330 Arvode stämmovald revisor 2 000 2 000 Arvode 66 600 0 Sociala avgifter 21 554 18 984 Förskottsbetalda avgifter/hyror 243 982 239 458 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 0 65 800 Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 371 290 399 885 13

ÅRSREDOVISNING Den redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och noter. 1. Förvaltningsberättelsen Redogör i text och tabeller för verksamheten. Anläggningstillgångar Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom föreningen, t ex fastigheterna. Omsättningstillgångar Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år. Långfristiga skulder Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt 2. Resultaträkningen än ett år. Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna- Kortfristiga skulder den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska De skulder som föreningen ska betala inom ett år. till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls- Likviditet fond ska disponeras. Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig 3. Balansräkningen likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god. (t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontanter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av Soliditet fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som föreningens totala egna kapital i procent av balansomslutningen. Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt disponibla vinstmedel/ansamlad förlust. Föreningens underhållsfond Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa för- TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN eningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande. Driftskostnader Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkningsamt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i som inte ingår i föreningens underhållsplan. takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs. OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De Underhållskostnader pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan.. Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som Ställda säkerheter kostnad i resultaträkningen. Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på Värdehöjande underhåll belopp som i regel motsvarar erhållna lån. Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som redovisas som investering i balansräkningen och kostnads- REVISIONSBERÄTTELSEN förs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller Avskrivningar täckande av underskott, samt att de till- eller avstyrker huruvida Avskrivningar måste ske på grund av ålder och nyttjande. föreningsstämman bör bevilja ansvarsfrihet för styrelsens Genom att bokföra en anskaffning som tillgång (aktivera) och ledamöter. skriva av den under en beräknad livslängd fördelas anskaffningskostnaden över flera år.

EGNA ANTECKNINGAR