Datum Dnr Ekonomiskt läge, kostnadsreducerande åtgärder och ombudgetering

Transkript

1 Regionstyrelsen Charlotte Karbassi Stabschef ekonomi BESLUTSFÖRSLAG Datum Dnr (15) Regionstyrelsen Ekonomiskt läge, kostnadsreducerande åtgärder och ombudgetering Ordförandens förslag 1. Regionstyrelsen ställer sig bakom regiondirektörens förslag till beslut om åtgärder. 2. Regionstyrelsen uppmanar servicenämnden till översyn och prövning av planerat underhåll resterande delen av Sjukvårdsnämnd SUS, Sund respektive Kryh uppmanas att genomföra en översyn av verksamheter med underskott. 4. Alla nämnder och förvaltningar, även nämnder med en budget i balans, uppmanas till fortsatt reformstopp, att fatta beslut om kostnadsreducerande åtgärder samt att göra en översyn och värdera redan fattade beslut som är kostnadsdrivande. 5. Regionstyrelsen ger regiondirektören i uppdrag att återkomma med förslag till ytterligare kostnadsreducerande åtgärder till regionstyrelsens sammanträde Ordförandens förslag angående ombudgetering Regionstyrelsen föreslår regionfullmäktige följande 1. Regionfullmäktige tillskjuter medel till: Sjukvårdsnämnd SUS; 324,5 miljoner kronor Sjukvårdsnämnd Sund; 200,0 miljoner kronor Sjukvårdsnämnd Kryh; 121,7 miljoner kronor. Hälso- och sjukvårdsnämnden avseende förvaltning Hälsostaden; 13,8 miljoner kronor. Tillskotten om totalt 660 miljoner kronor innebär en tidigareläggning av 2016 års uppräkning av LPIK samt demografisk utveckling, vilket ska beaktas i regionfullmäktiges beslut om budget och verksamhetsplan C:\pactdok\Regionstyrelsen\ \Ekonomiskt läge, kostnadsreducerande åtgärder och ombudgetering\ u2 RS_Okt_Beslutsförslag.docx Postadress: Kristianstad Organisationsnummer: Besöksadress: Rådhus Skåne, Västra Storgatan 12 Telefon (växel): Fax: Internet:

2 Datum (15) 2. Regionfullmäktige finansierar 327,7 miljoner kronor av tillskjutna medel genom omdisponering av 2015 års regionbidrag från följande nämnder: Kollektivtrafiknämnden; 115 miljoner kronor Regionala utvecklingsnämnden; 7 miljoner kronor Hälso- och sjukvårdsnämnden; 59,1 miljoner kronor Regionstyrelsen; 111 miljoner kronor Personalnämnden; 35,6 miljoner kronor 3. Regionfullmäktige finansierar återstående del av tillskottet, 332,3 miljoner kronor genom att sänka budgeterat resultat för Region Skåne från 670 miljoner kronor till 338 miljoner kronor (avrundat till hela miljoner kronor). Sammanfattning Regionstyrelsen gav vid sammanträde ( 133) regiondirektören i uppdrag att senast på regionstyrelsens sammanträde presentera redan beslutade och nya åtgärder för att komma tillrätta med underskottet. Förslag till nya kostnadsreducerande åtgärder presenteras och därutöver föreslås en ombudgetering. I ärendet finns följande dokument 1. Beslutsförslag inkl. reviderad resultatbudget, kassaflödesbudget, balansbudget och regionbidrag (bilaga 1) Beskrivning av ärendet och skälen för förslaget Uppföljningen efter april innebar en hög kostnadsutveckling och prognosen pekade på ett stort budgetunderskott. Regionstyrelsen beslutade därför vid sammanträdet i juni 2015 ( 100 och 101) om ekonomiska åtgärder, att fördjupade analyser skulle genomföras samt utveckling av strategier angående läkemedel och bemanningsföretag. Vid Regionstyrelsens sammanträde i september ( 133) beslutades om en strategi för kostnadskontroll av läkemedelskostnader. Vidare fick Regiondirektören i uppdrag att, med utgångspunkt i Budget och verksamhetsplan , innan årets slut återkomma till regionstyrelsens med förslag till strategisk plan för förbättringsarbete i. Personalnämnden bereder strategi för att begränsa beroendet av bemanningsföretag och återkommer till regionstyrelsen med beslutsförslag. Djupare översyn av kostnader och intäkter ska regelbundet i samband med månadsuppföljning återrapportera till regionstyrelsens arbetsutskott. Vidare ska åtgärder och uppdrag preciseras i samband med budget och verksamhetsplan 2016.

3 Datum (15) Regionstyrelsens beslut i september ( 133) omfattar också att Regionstyrelsen uttalar med anledning av det nu mycket besvärande ekonomiska läget att budgeten för 2015 ska hållas. Vidare gav regionstyrelsen regiondirektören i uppdrag att senast på regionstyrelsens sammanträde presentera redan beslutade och nya åtgärder för att komma tillrätta med underskottet. Uppföljningen januari till augusti visar ett fortsatt besvärligt ekonomiskt läge för. Kostnadsutvecklingen har dämpats sedan i våras, men prognosen för helåret är i stort sett oförändrad. En förbättring av prognoserna för icke sjukvårdsförvaltningar uppvägs av en i princip lika stor försämring för Skånevårdsförvaltningarna. Det är framför allt personalkostnaderna som fortsatt ökar men även lägre skatteintäkter och ökade pensionskostnader bidrar till den negativa budgetavvikelsen. Ytterligare analys av kostnader och intäkter redovisas i delårsrapport januari-augusti. Mot denna bakgrund beskrivs nedan beslutade åtgärder vid förvaltningar, nämnder och regionstyrelsen samt förslag till nya kostnadsreducerande åtgärder för att komma till rätta med underskottet. Vidare föreslås en ombudgetering för 2015, innebärande en tidigareläggning av 2016 års uppräkning för LPIK samt demografisk utveckling till sjukvårdsnämnderna SUS, Sund och Kryh samt till Hälso- och sjukvårdsnämnden avseende förvaltningen Hälsostaden. Beslutade åtgärder reformer skjuts på framtiden Regionstyrelsens beslut i juni ( 101) innebar att reformer skjuts på framtiden i syfte att begränsa underskottet 2015, men undvika nedskärningar i befintlig verksamhet och för att kunna fokusera på befintlig verksamhet. Regionstyrelsens beslut om att reformer skjuts på framtiden omfattar två delar. Dels beslut avseende Regionstyrelsens egna verksamhet och dels en uppmaning till s nämnder. Uppmaningen omfattar också att vidta kostnadsreducerande åtgärder. Beslutets olika delar summerar till 214,5 miljoner kronor och vad det omfattar anges nedan. Vid de nämndsmöten som genomförts sedan regionstyrelsen i juni har inga beslut fattats som strider mot regionstyrelsen förslag. Regionstyrelsen Folkhälsosatsning: 3,5 miljoner kronor Sociala investeringar: 10 miljoner kronor

4 Datum (15) Anslag till regionstyrelsens förfogande nyttjas återhållsamt: upp till 10 miljoner kronor Tillkommande satsningar och prioriteringar i verksamheten: 52 miljoner kronor Regiondirektörens utvecklingsmedel: 10 miljoner kronor Personalnämnden Utbildningsanställningar: 10 miljoner kronor Ungdomssatsningen: 1,5 miljoner kronor Anslag till personalnämndens förfogande: 10 miljoner kronor Kollektivtrafiknämnden Återinrättande av busslinjer på landsbygden 2015: 7,5 miljoner kronor (helårseffekt) Regionala utvecklingsnämnden Ej nyttjade medel: 7 miljoner kronor Hälso- och sjukvårdsnämnden Nya reformer avseende psykiatrin: 11 miljoner kronor Utveckling akutsjukvård samt kvinno-/förlossningsvård: 17,5 miljoner kronor Införande av vårdprogram/regionala riktlinjer: 27 miljoner kronor anslag till nämndens förfogande: 15 miljoner kronor Driftsledningsnämnder Etablering av nya hälsovalsenheter och filialer: minst 22,5 miljoner kronor Beslutade åtgärder Igångsatta effektiviseringsåtgärder vid förvaltningar och nämnder Under 2014 har sjukvårdsförvaltningarna utvecklat arbetsformer i en helt ny organisationsstruktur, skånevård, samtidigt som man arbetat med att ta fram aktiviteter och åtgärder för att komma till rätta med den ekonomiska obalansen. I regionstyrelsens beslut i juni ( 101) förtydligades att detta arbete ska fortsätta med full kraft. Förvaltningarna ska kontinuerligt identifiera och återkomma till sin nämnd med förslag till ytterligare kostnadsreduceringar och intäktsförstärkningar. Effektiviseringar ska genomföras syftande till att få ut mer vård per skattekrona. Igångsatta effektiviseringsåtgärder i förvaltningarna kommer att rapporteras regelbundet till regionstyrelens arbetsutskott med start i samband med augusti månadsuppföljning. Nedan följer en redovisning. Observera att ovan redovisade effekter av senareläggning av reformer återkommer som en delmängd i nedan beskrivna åtgärder.

5 Datum (15) Effektiviseringsåtgärder 2015 (inkluderade i prognos) Med syfte för att bland annat reducera kostnader har effektiviseringsåtgärder i form av handlingsplaner och åtgärdspaket tagits fram och genomförts under året. Dessutom har reformstopp genomförts i enlighet med Regionstyrelsens beslut Beslut om etableringsstopp för nya hälsovalsenheter och filialer 22,5 mkr har inte inkluderats i summan nedan. Detta kan också ses som en kostnadsreducering. Besparing pga effektiviseringsåtgärder och reformstopp som finns inkluderad i prognos 2015 per förvaltning/nämnd Åtgärderna motsvarar en sammanlagd besparing på ca 565 miljoner kronor. Notera att dessa åtgärder finns inkluderade i förvaltningarnas prognos. Det vill säga hade inte arbetet med effektiviseringsåtgärder och kostnadsbesparingar bedrivits under året hade det prognostiserade resultatet försämrats med ytterligare 565 miljoner kronor. Under respektive rubrik finns exempel på arbete som bedrivs 2015 i syfte för att effektivisera verksamheten och reducera kostnader. Vårdflöde/metoder/bemanning separera akut och elektiv verksamhet vilket kan möjliggöra ett jämnare flöde bättre koordinerad produktionsstyrning normer för bemanning av vårdavdelningar samt dimensionering av vårdplatser utifrån vårdflöde fortsatt överföring av vård från slutenvård till öppna vårdformer inom sjukhusvården fortsatt överföring av öppenvård från sjukhusvård till primärvård fokus på att minska vårdskador minskad användning av inhyrd personal minskad övertid effektivare vårdplanering i samverkan med övriga aktörer (tex kommuner) vakansprövning av administrativ personal Material och läkemedel förbättrad läkemedelshantering med översyn av läkemedel och effektivare förskrivning översyn av beställnings- och inköpsrutiner allmän restriktivitet vid beställning/inköp

6 Datum (15) Övrigt reformpaus enligt ärende i Regionstyrelsen minska kostnader för IT och telefoni översyn och rutiner för labprover och diagnostik lägre kapital kostnader minska kostnader för planerat underhåll Effektiviseringsåtgärder påbörjade 2015 med effekt 2016 Flertalet av åtgärderna har en bestående effekt även under Det finns även vissa åtgärder som har skjutits fram eller kommer att ha en effekt först under 2016 som exempelvis specialistmedverkan i primärvården och taligenkänning. Inget beslut finns för reformstopp 2016, varför dessa medel inte kan ses som en besparing Nya åtgärder Regionstyrelsens beslut om att senarelägga reformer samt förvaltningarnas arbete med ytterligare kostnadsreducerande åtgärder bidrar till att hålla igen kostnadsutvecklingen. Uppföljning januari till augusti innebär en kostnadsutveckling på 5 procent att jämföra med en kostnadsutveckling om 8 procent vid uppföljning januari till april. Prognosen för innevarande år pekar dock fortsatt på ett stort budgetunderskott, 692 miljoner kronor. Underskottet avser framför allt sjukvårdsförvaltningarna (Skånevård), som prognostiserar ett resultat som är 933 miljoner kronor sämre än fastlagd budget. Avvikelsens andel av omsättningen är drygt 3 procent. Prognosen för Skånevård är sedan bedömningen i april försämrad med 131 miljoner kronor. Det är liksom föregående år sjukhusdivisionerna som står för den största budgetavvikelsen. Mer än hälften av budgetavvikelserna vid sjukvårdsförvaltningarna avser kostnader för personal. Mer eller mindre genomgående finns också budgetavvikelser på läkemedelskostnader och kostnader för interna köp från Regionservice och Medicinsk service. För att nå budget 2015 krävs därför ytterligare åtgärder. Dock får inte kort och långsiktiga kostnadsreducerande åtgärder påverka tillgänglighet och eller medicinsk kvalitet. Tillgängligheten inom visar en vikande trend både till besök och operation/åtgärd. För andelen väntande inom 90 dagar till besök sågs det under de första sex månaderna en förbättring jämfört med föregående år men har sedan rasat ner under 2014 års nivå. Andelen väntande till operation/åtgärd inom 90 dagar har försämrats kontinuerligt sedan hösten 2014 och är per augusti endast 60 procent. Inom vissa områden är tillgängligheten ännu sämre och uppvisar oacceptabla nivåer. Mot denna bakgrund får inte de åtgärder som beslutas eller genomförs innebära att tillgängligheten försämras ytterligare.

7 Datum (15) För att nå en hållbar god ekonomisk hushållning och nöjda kunder/patienter krävs ett mer långsiktigt angreppssätt. En strategisk plan för förbättringsarbete i ska tas fram under året. Den ska leda till frigörande av tid och resultat som gör skillnad för skåningarna avseende tillgänglighet, omvårdnad, medicinsk kvalitet och upplevt bemötande/service. I syfte att nå budget 2015 måste ytterligare kostnadsreducerande åtgärder med omedelbar effekt vidtas utan att tillgängligheten försämras. 1. Regiondirektören avser besluta om följande åtgärder med omedelbar verkan: Strikt vakansprövning ska tillämpas på administration och chefer för samtliga administrativa enheter i hela s verksamhet. Ökad restriktivitet inför beslut att anlita bemanningsföretag och andra åtgärder i enlighet med strategi för att begränsa beroendet av bemanningsföretag inklusive förslag till att skärpta administrativa åtgärder ska tillämpas från och med Mycket hög restriktivitet med prövning avseende konsulter och inhyrd övrig personal. Översyn och prövning av alla projekt, med fokus på icke ITrelaterade projekt. Mycket hög restriktivitet avseende trycksaker, Informations- och PRtjänster samt inköp av tidningar och litteratur. Översyn av samtliga externa regionala konferenser samt rutiner för beställningar framöver. Översyn av att telefoniabonnemang, RSVPN, datorer, läsplattor etc. 2. Vidare avser regiondirektören att utreda följande områden: Nyttjandegrad medicinteknisk utrustning. Möjlighet att sänka kostnader för varor och tjänster genom: o Samarbete med leverantörer av varor och tjänster för att identifierar kostnadsdrivande beteenden t ex akutbeställning av varor, krav på onödigt hög servicelevel, effektivare beställningar/transporter o Ökad avtalstrohet, fler upphandlingar, begränsning av sortiment samt uppnå en positiv momseffekt i upphandling Översyn av läkemedelsorganisationen Översyn av faktureringsrutiner

8 Datum (15) 3. Nämnder uppmanas besluta om Översyn och prövning av planerat underhåll resterande delen av Sjukvårdsnämnd SUS, Sund respektive Kryh uppmanas att genomföra en översyn av verksamheter med underskott. Alla nämnder, även nämnder med en budget i balans, uppmanas till fortsatt reformstopp samt till att fatta beslut om kostnadsreducerande åtgärder. Det är angeläget att serviceverksamheter inom ; Medicinsk Serviceförvaltning, Regionservice och Koncernkontoret samt Bild- och funktionsmedicin verkar för en minskad kostnadsutveckling självständigt och i samverkan med kunderna. Ny medicinsk teknik som till exempel PET CT, robotteknik och annan tyngre medicinteknisk utrustning kan inte införas eller beslutas om inte samtliga driftkostnadskonsekvenser såsom medicintekniskt underhåll, personalkostnader, energikostnader och samtliga övriga driftkostnader budgeterats. Utöver vad som anges ovan måste alla åtgärder vidtas för att minimera underskott, utan att tillgänglighet och medicinsk kvalitet påverkas. Regiondirektören ska återkomma med ytterligare förslag till regionstyrelsen I samband med budget och verksamhetplan ska förslag till ytterligare åtgärder och uppdrag fastställs i syfte att minska kostnadsutvecklingen samt öka tillgängligheten och medicinsk kvalitet. Ombudgetering Prognosen för innevarande år pekar fortsatt på ett stort budgetunderskott, 692 miljoner kronor. Underskottet avser framför allt sjukvårdsförvaltningarna (Skånevård), som prognostiserar ett resultat som är 933 miljoner kronor sämre än fastlagd budget. Prognosen omfattar kostnadsreducerande åtgärder samt effekt av reformpaus motsvarande 565 miljoner kronor. Ytterligare åtgärder kommer att vidtas under året. Mot bakgrund av den vikande tillgängligheten i hälso- och sjukvården får dock åtgärderna inte påverka tillgänglighet och eller medicinsk kvalitet.

9 Datum (15) Medan sjukvården prognostiserar ett stort underskott finns det verksamheter som prognostiserar överskott. Nedan framgår senaste prognos. Resultat och prognos per Utfall Utfall Budget Budget- Bokslut Prognos Budget Budgetnämnd/förvaltning (Mkr) aug-14 aug-15 aug-15 avvikelse avvikelse Kultur Skåne 5,9 12,1 0,0 12,1 2,2 0,0 0,0 0,0 Skånetrafiken 166,7 157,0-22,9 179,9 177,8 115,0 0,0 115,0 Regionala utvecklingsnämnden 17,5 25,9 0,0 25,9 0,1 7,0 0,0 7,0 Summa Regional utveckling 190,1 195,0-22,9 217,9 180,0 122,0 0,0 122,0 Hälso- och sjukvårdsnämnden 293,7 208,6 0,0 208,6 173,7 59,1 0,0 59,1 - Skånes Universitetssjukvård 57,7-65,7 179,3-245,0-120,9-436,2 18,8-455,0 - Skånevård Kryh -44,7-111,3 49,3-160,6-134,1-209,6 7,9-217,5 - Skånevård Sund -48,5-82,0 58,5-140,4-98,8-220,0 10,4-230,4 - Hälsostaden -20,6-23,6 0,2-23,8-24,8-29,9 0,4-30,3 - Medicinsk service 26,4 39,0 6,5 32,5 23,2 0,0 0,0 0,0 Summa Skånevård -29,7-243,6 293,8-537,4-355,3-895,7 37,5-933,2 Summa vård & hälsa 264,0-35,0 293,8-328,8-181,6-836,6 37,5-874,1 Regionservice 56,1 111,6 48,9 62,7 13,4 70,9 21,8 49,1 Regionstyrelsen 112,3 154,2 18,5 135,7-103,2 111,0 0,0 111,0 Personalnämnden 0,0 50,5 0,0 50,5 0,0 35,6 0,0 35,6 Södra Regionvårdsnämnden 1,2 1,6 0,0 1,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Patientnämnden 1,0 0,3 0,0 0,3 1,3 0,0 0,0 0,0 Revisionen 3,1 3,0 0,0 3,0 0,0 2,0 0,0 2,0 Summa Övrig verksamhet 173,6 321,1 67,4 253,7-88,6 219,5 21,8 197,7 Summa verksamheten 627,7 481,0 338,3 142,8-90,2-495,1 59,3-554,4 Central finansiering 557,4 365,3 411,7-46,4 736,9 472,9 610,7-137,8 Summa 1 185,1 846,3 749,9 96,4 646,7-22,2 670,0-692,2 Folktandvården Skåne AB 50,7 51,5 25,8 25,8 74,4 55,0 20,5 34,5 Holding AB -6,6-2,3 0,0-2,3-7,2 0,0 0,0 0,0 Koncernjusteringar -115,0 8,2 8,2 0,0-121,9 12,3 12,3 0,0 Summa KONCERN 1 114,2 903,8 783,9 119,9 592,0 45,1 702,8-657,7 Mot denna bakgrund föreslår regionstyrelsen en ombudgetering, innebärande en tidigareläggning av 2016 års uppräkning för LPIK, 2,4 procent, samt demografisk utveckling, 1,59 procent, till sjukvårdsnämnderna SUS, Sund och Kryh samt till projekt Hälsostaden. Denna tidigareläggning ska beaktas i regionfullmäktiges beslut om budget och verksamhetsplan

10 Datum (15) Förslaget innebär att regionfullmäktige tillskjuter medel till sjukvårdsnämnd SUS på 324,5 miljoner kronor, sjukvårdsnämnd Sund på 200,0 miljoner kronor samt sjukvårdsnämnd Kryh på 121,7 miljoner kronor. Vidare tillskjuts 13,8 miljoner kronor till hälso- och sjukvårdsnämnden avseende förvaltning Hälsostaden. Förslaget innebär vidare att regionfullmäktige finansierar 327,7 miljoner kronor av tillskjutna medel genom omdisponering av 2015 års regionbidrag från följande nämnder: Kollektivtrafiknämnden; 115 miljoner kronor Regionala utvecklingsnämnden; 7 miljoner kronor Hälso- och sjukvårdsnämnden; 59,1 miljoner kronor Regionstyrelsen; 111 miljoner kronor Personalnämnden; 35,6 miljoner kronor Regionfullmäktige finansierar återstående del av tillskottet, 332,3 miljoner kronor, genom att sänka budgeterat resultat för från 670 miljoner kronor till 338 miljoner kronor (avrundat till hela miljoner kronor). Det innebär att resultatet utgör en procent av de samlade intäkterna 2015, och därmed hålls det finansiella målet, långsiktigt resultatmål: s resultat ska över en femårsperiod, med start 2013, uppgå till minst två procent av de samlade intäkterna från skatt, kommunalekonomisk utjämning och generella statliga bidrag. Resultatet ska årligen utgöra minst en procent av de samlade intäkterna. Ett arbete för en ekonomi i balans måste fortsätta med full kraft. Ekonomiska konsekvenser och finansiering Förslag till ytterligare kostnadsreducerande åtgärder som läggs fram i ärendet ska bidra till att kostnadsutvecklingen avtar ytterligare. Ett tillskott till sjukvården om 660 miljoner kronor föreslås. Tillskottet är en tidigareläggning av 2016 års uppräkning av LPIK och demografisk utveckling och för 2015 finansieras tillskottet genom en ombudgetering från verksamheter med positiv prognos samt genom minskat budgeterat resultat. Juridisk bedömning Samråd har skett med regionjurist som inte har några invändningar mot förslaget. Miljökonsekvenser Ärendet bedöms inte medföra några miljökonsekvenser. Samverkan med berörda fackliga organisationer Samverkan och MBL-förhandling i ärendet slutförs på regional nivå.

11 Datum (15) Uppföljning Uppföljning sker i reguljär uppföljningsprocess. Henrik Fritzon Ordförande Alf Jönsson Regiondirektör

12 Datum (15) Bilaga 1 Reviderad resultatbudget 2015 Resultatbudget (Mkr) Budget Rev Budg Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Utjämning o gen. statliga bidrag Finansnetto -8-7 Finansiella pensionskostnader Årets resultat % målet 672,8 672,8 Diff -3,2-335,1 resultat% 2,0% 1,0%

13 Datum (15) Reviderad kassaflödesbudget 2015 Kassaflödesbudget (Mkr) Budget Rev Budg VERKSAMHETEN Årets Resultat Justering för ej likviditetspåverkande poster (not) Pensionsutbetalningar Realisationsvinster/förluster Medel från verksamheten före förändring av rörelsek Ökning/minskning av kortfristiga fordringar -4-4 Ökning/minskning av förråd och varulager 0 0 Ökning/minskning av kortfristiga skulder Medel från verksamheten INVESTERINGAR Förvärv av immateriella tillgångar 0 0 Förvärv av materiella tillgångar Förvärv av leasade materiella tillgångar Förvärv av finansiella tillgångar Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 0 Erhållna investeringsbidrag 0 0 Försäljning av finansiella tillgångar 0 0 Medel från investeringsverksamheten FINANSIERING Nyupptagna lån Nyupptagen leasing Amortering av lån Amortering av leasing Förändring koncernlån 0 33 Ökning av långfristiga fordringar Amortering av långfristiga fordringar 1 1 Medel från finansieringsverksamheten Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Årets förändring av räntebärande nettoskuld Räntebärande nettoskuld vid årets början Räntebärande nettoskuld vid årets slut Not Specifikation av ej likviditetspåverkande poster Justering för av- och nedskrivningar Justering för avsättningar Justering för kortfristiga finansiella poster Justering för periodiserade reavinster Justering för periodiserade investeringsbidrag Justering för övr ej likviditetspåverkande poster Justering för periodiserade hyresintäkter -2-2 Justering för bidrag till statlig infrastruktur 37 0 Summa

14 Datum (15) Reviderad balansbudget 2015 Balansbudget (Mkr) Budget Rev Budg Immateriella tillgångar Fastigheter Utrustning Värdepapper, andelar mm Långfristiga fordringar Anläggningstillgångar Bidrag till statlig infrastruktur Förråd Kortfristiga fordringar Kortfr. placeringar, kassa o bank Omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital därav årets resultat Pensionsförpliktelser Övriga avsättningar Avsättningar Långfristiga skulder, lån Långfristiga skulder, leasing Övriga långfristiga skulder Långfristiga skulder Kortfristiga låneskulder Kortfristiga leasingskulder Övriga kortfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder Summa eget kapital, avsättningar och skulder

15 Datum (15) Reviderat regionbidrag 2015 Regionbidrag 2015 (Mkr) Budget RevBudget Kulturnämnden 299,5 299,5 Kollektivtrafiknämnden 2 253, ,9 Regionala utvecklingsnämnden 167,2 160,2 SUMMA REGIONAL UTVECKLING 2 720, ,6 Habilitering och hjälpmedelsnämnden 649,7 649,7 Sjukvårdsnämnd SUS 8 457,8 Sjukvårdsnämnd SUND 5 211,6 Sjukvårdsnämnd KRYH 3 170,3 Hälso- och sjukvårdsnämnden *) , ,7 SUMMA VÅRD OCH HÄLSA , ,1 Regionstyrelsen 1 592, ,0 Personalnämnd 122,0 86,4 Patientnämnden 14,7 14,7 Revision 17,8 17,8 SUMMA ÖVRIGA FÖRVALTNINGAR 1 746, ,9 TOTALSUMMA , ,6 Resultatkrav (Mkr) Servicenämnden 21,8 21,8