Kommunstyrelsens kontor 2014-05-19 Ekonomisk månadsrapport april 2014 Månadsrapportens syfte är att ge en snabb bild av det ekonomiska läget och hur viktiga poster i kommunens ekonomi utvecklas. Rapporten avser kommunen som helhet (dock inte bolagskoncernen) och innehåller bara externa kostnader och intäkter. Rapporten är upprättad utifrån periodiserade månadsbokslut, förutom för januari, juni och juli månad. Sammanfattning Kommunens ekonomi uppvisar ännu inga oroande tecken även om K/I-talet ligger över den budgeterade nivån. Resultatet, exkl jämförelsestörande poster, är positivt och uppgår till 5 mkr. Balanskravsresultatet uppgår till samma belopp då endast små reavinster redovisats. Några andra jämförelsestörande poster har inte uppstått. Resultatet är 35 mkr bättre än förra året vid samma tidpunkt. Nettokostnaderna är nästan oförändrade (+0,3%) mot skatterna som ökat med 4,1%. Lönekostnaderna är 3,5 % högre detta år. Personalvolymen uppvisar små förändringar. Kostnadsutvecklingen för köp av verksamhet från externa utförare har dämpats och uppgår endast till +1,9%, vilket beror på en kraftig minskning inom äldreomsorgen. Kommunens största verksamhet - den pedagogiska verksamheten - växer med 7 % för förskolan, 5% för grundskolan och 4% för gymnasiet. Mest växer LSS-verksamheten med 6 %. Förra årets största tillväxtverksamhet - äldreomsorgen - har i år minskat med 7 %. Det ekonomiska biståndet fortsätter att sjunka. Även om resultatet är positivt och utvecklingen går åt rätt håll är ekonomin fortfarande svag. De ekonomiska målen är lågt satta - ett budgeterat resultat på -57 mkr exkl de jämförelsestörande posterna - gör att kommunen inte har några marginaler i sin ordinarie ekonomi. K/I-tal (kostnader/intäkter) Måttet K/I-tal ska ligga under 1,0 för att ekonomin ska vara i balans. Då understiger kostnaderna de intäkter kommunen får in. För perioden januari - april 2014 uppgår det till 0,998, vilket innebär att talet ligger på samma nivå som i februari men är en försämring med 0,002 enheter sedan mars. Jämfört med förra året har en förbättring skett med 0,014 enheter. Budgetmålet ligger på 0,995. Resultatet per april Resultatet, exkl jämförelsestörande poster, för perioden januari-april är positivt och uppgår till 4,6 mkr. Jämfört med föregående år är resultatet 34 mkr bättre. Balanskravsresultatet uppgår till samma belopp då endast reavinster på 0,3 mkr finns bland de jämförelsestörande posterna. Det totala resultatet uppgår till 5 mkr. Det budgeterade resultatet, exkl jämförelsestörande poster, är -57 mkr. Förutom reavinster på 8 mkr och exploateringsvinster på 35 mkr, ingår i budgeten 30 mkr i återbetalning av AFApremier samt statsbidrag för utsatta stadsdelar 10 mkr.
Små engångsposter Det är endast 0,3 mkr i reavinster som redovisas som jämförelsestörande poster hittills under året. Nettokostnaderna har en fortsatt mycket låg utvecklingstakt I en långsiktigt hållbar ekonomi ska skatterna täcka de löpande kostnaderna för kommunens ordinarie verksamhet. Därför bör de jämförelsestörande posterna exkluderas när man tittar på utvecklingen av nettokostnaderna kontra skatterna. Nettokostnaderna har under årets fyra första månader en mycket låg utvecklingstakt. Nettokostnaderna per april ligger i stort oförändrade mot föregående år - har endast ökat med 0,3% - medan skatterna ökat med 4,1 %. En mer utförlig analys om varför nettokostnadsökningen är så låg kommer i delårsrapporten för april. Nettokostnads- och skatteutveckling i mkr Budget Jan - apr Jan - apr helår 2014 2014 2013 Verksamhetens intäkter 125,0 271,4 281,1 Verksamhetens kostnader inkl avskrivningar 5 054,6 1 895,3 1 868,0 - varav jämförelsestörande poster 83,0 0,3 32,8 Verksamhetens nettokostnader 4 929,6 1 623,9 1 586,9 Verksamhetens nettokostnader exkl jämförelsestörande 5 012,6 1 624,2 1 619,7 Förändring mkr % -9,7-3,5% 27,3-32,5 37,0 4,5 1,5% -99,1% 2,3% 0,3% Skatter och utjämningsbidrag 4 842,0 1 610,1 1 546,1 64,0 4,1% Finansnetto 113,6 18,7 14,3 4,4 30,8% - varav jämförelsestörande post disk.ränta pensioner 0,0 0,0-29,5 29,5-100,0% Resultat 26,0 4,9-26,5 31,4 118,5% Resultat exkl jämförelsestörande poster -57,0 4,6-29,8 34,4 115,4% Verksamhetens bruttokostnader Diagrammet visar bruttokostnaderna för respektive månad. Bruttokostnaderna för perioden har ökat med 1,4 % jämfört med förra året. Det är fortfarande kostnaderna för datorer och annan utrustning som procentuellt ökat mest med 18 % (6 mkr). Hyreskostnaderna för lokaler har ökat med 8 % (17 mkr). Inköpen av material och tjänster har endast ökat med 0,7 % (0,6 mkr). Bidragen fortsätter att minska och har sjunkit med 19 % (-25 mkr) jämfört med motsvarande period förra året. Det ekonomiska biståndet har minskat med 22 % (-19 mkr).
Små förändringar i personalvolym Lönekostnaderna i april uppgick till 178 mkr, vilket är 10 mkr högre än lönesumman i april 2013. För perioden januari-april ligger lönekostnaderna 3,5 % högre än föregående år. Andelen sjuklönekostnader uppgår till 1,8 % av totala lönekostnaderna och har sjunkit något. Personalvolymen ökar något mot samma tid föregående år. Antalet årsarbetare i april uppgick till 5 561 och har ökat med 11 åa (0,2%) mot föregående år. Tillsvidareanställningarna ökar något i april både jämfört med föregående år och mot mars månad. Visstidsanställningarna fortsätter att minska, medan timanställningarna ökar. Genom att timanställningarna ökar sker en viss ökning av antalet årsarbetare som för hela perioden är +0,4 % (20 åa). Lönekostnader och personalvolymer April April Förändring Jan -Apr Jan - Apr 2014 2013 i % 2014 2013 Lönekostnader i mkr 178,0 168,5 5,6% 682,0 659,2 - varav sjuklönekostnader mkr 2,8 3,1-9,7% 12,3 13,3 Personalvolymer uttryckt i heltidsanställningar Tillsvidareanställningar Visstidsanställningar 4 875 644 4 848 671 Timanställningar, omräknat till årsarbetare * 42 31 Summa personalvolym i årsarbetare 5 561 5 550 * Avser timanställningar t o m febr Förändring i % 3,5% -7,5% 0,6% -4,0% 4 868 631 4 874 641-0,1% -1,6% 35,5% 164 128 28,1% 0,2% 5 663 5 643 0,4% Kommunens köp av verksamhet från externa utförare ökar inte lika fort längre Utveckingen av kostnaderna för köp av extern verksamhet har avstannat. Ökningen uppgår endast till 1,9 % under årets fyra första månader. För helåret 2013 var ökningen drygt 10%. LSS är den enskilda verksamhet som gör mest externa köp, 112 mkr till och med april, vilket innebär en ökning med nära 7 %. För den pedagogiska verksamheten uppgår köpen sammanlagt till 172 mkr, en ökning med 12 %. Inom äldreomsorgen har ökningen brutits genom att avtalen med tre hemtjänstföretag sagts upp och ett arbete med kollegiegranskning genomförts. Kostnaderna uppgick till 59 mkr under jan-april, vilket innebär en minskning med 22 % jämfört med motsvarande period föregående år. Köpen av vårdplatser inom IFO-verksamheten minskar med 4 %. Köp av verksamhet Jan-Apr Jan-Apr Förändring Belopp mkr 2014 2013 mkr % Barnomsorg 20,0 18,9 1,1 5,8% Utbildning 152,1 135,4 16,7 12,3% Individ- och familjeomsorg Äldreomsorg Stöd till funktionshindrade Samhällsbyggnad o miljö 23,4 58,9 128,7 13,5 24,4 75,1 122,3 13,1-1,0-16,2 6,4 0,4-4,1% -21,6% 5,2% 3,1% Kultur o fritid 0,8 0,7 0,1 14,3% Övrig verksamhet 0,5 0,4 0,1 25,0% Summa 397,9 390,3 7,6 1,9%
Nettokostnadsutveckling per verksamhet LSS är den verksamhet som växt mest fram till april, + 6 %. I kronor innebär det högre kostnader på 11 mkr. Kommunens största verksamhet - pedagogiska verksamheten - uppvisar nu en tillväxt på 4,4%. Nettokostnaderna för vuxenutbildning och SFI har minskat med -15 % till följd av förändrad hantering av flyktingschablonen. Detta år finansieras en större del med schablonintäkter istället för kommunbidrag. Den övriga pedagogiska verksamheten växer med 5 %. Förskolan växer mest (+7%), följt av grundskolan (+5,1%) och gymnasieskolan (+4,4%). Särskolan minskar med 8,6 %. Äldreomsorgen, som förra året var den verksamhet som växte mest, uppvisar nu en minskning med 7%. IFO-verksamheten fortsätter att minska sina nettokostnader, per april är minskningen drygt 5%. Även inom området övriga funktionshindrade har en minskning skett (-11,9%). Ekonomiska biståndet väsentligt lägre Det utbetalda ekonomiska biståndet fortsätter att ligga på en väsentligt lägre nivå än förra året. Under årets fyra första månader uppgår biståndet till 71 mkr, förra året var summan 90 mkr. Det genomsnittliga antalet hushåll under året är nere i ca 2 068 per månad, att jämföra med förra årets genomsnitt på 2 402. Inflödet, i form av antal nybesök, ligger 24 procent lägre för perioden i år (458) än motsvarande period föregående år (604). Kostnaderna för hemtjänst sjunker Hemtjänstkostnaderna har sjunkit med 21 % för årets fyra första månader vid jämförelse med förra året. Det innebär minskade kostnader med 25 mkr. Avtalet med flera hemtjänstföretag har sagts upp. Trots att kommunen övertagit hemtjänsten för många brukare märks ingen ökning av kostnaderna för egenregi. Ett antal brukare som tidigare haft hemtjänst från privata vårdföretag har avsagt sig forsatta insatser. Snittkostnaden per månad för externa utförare ligger på 9 mkr, vilket är en minskning med 4,5 mkr jämfört med förra året. Andelen egenregi ligger på 61 % per april.
LSS - Nettokostnaden för hela LSSverksamheten uppgår till 199 mkr för perioden jan-april. Kommunen får utjämningsbidrag på 16,8 mkr per månad, vilket utgör drygt 30 % av kostnaderna. Kostnaderna för särskilt boende för vuxna samt daglig verksamhet uppgår till drygt 36 mkr varje månad och har ökat med 2 mkr sedan början av förra året. Andelen köp från externa utförare ligger på 62 % och har minskat något. Inom dalig verksamhet svarar externa utförare för 48 % av antalet helårsplatser, men kostnaderna uppgår till 59%. Åtgärdsplaner för nämnder med befarade underskott I de månatliga managementrapporterna som kontorscheferna redovisar till stadsdirektören befarar X nämnder underskott. Vid underskott ska enligt kommunens styrprinciper åtgärdsplaner upprättas som syftar till att undvika underskott. Nämnd Verksamhet Status åtgärdsplan Redovisas i tertialbokslutet.